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BOGOTÁ DC
JUNIO DE 2016
PROYECTO FORMULACION DE PLAN DE NEGOCIO PARA EL DISEÑO Y
DESARROLLO DE UNA EMPRESA DEDICADA A LA EXPORTACIÓN DE
PASTA Y LIOFILIZADO DE AGUACATE A ESTADOS UNIDOS.
DIRECTOR:
ING. JUAN GABRIEL ROBLES SANDOVAL
BOGOTÁ DC
JUNIO DE 2016
1
Tabla de contenido
Pág.
Introducción…………………………………………………………………….....…..…………………………....3
Objetivos…………………………………………………………………………………….……….……………...5
1. Estudio De Mercados…………………………………………………..………………….…..…...................6
o Generalidades……………………………………………………………….…….……………...……..6
o Análisis Del Sector…………………………………………………………………….…….................7
o Lista De Agremiaciones…………………………………………………….………………..………10
1.2 Análisis Del Mercado……………………………………………………………………..…..…….………10
o Caracterización Del Producto Y Mercado Objetivo……………………….……..….…..……..….11
o Perfil Del Consumidor………………………………………………………..………….….……..….11
o Regulación Y Normas aplicables…………………………………………………..…….………..…13
1.3 Análisis De La Competencia…………………………………………………………….………...............13
o Competidores………………………………………………………………………..…….…………..14
Principales Competidores
o Capacidad Cualitativa..……………………………………………………………......….…………..15
1.4 Relación De Productos Sustitutos O Complementarios……………………………….…...……………16
1.5 Relación de proveedores…………………………………………………………………………………….16
1.6 Matriz DOFA………………………………………………………………………………………..…………18
1.7 Estudio De Canales De Distribución……………………………………………………….……..………..20
1.8 Promoción y Comunicación…………………………………………..…………………….….……..……..20
1.9 Precio…………………………………………………………………..………………………...………..…..20
1.10 Proyecciones
o Demanda proyectada de Aguacate…………………………………………….……………………22
o Ventas proyectadas de Aguacate………………………………………………….…………….…..24
2.0 Estudio Técnico
2.1 Análisis de capacidad……………….……………………………….………………………………………25
Requerimientos por demanda………………………………………..……………………25
Matriz de intensidad de transporte…………………………………..……………………26
Análisis de tiempo disponible……………………………………………………..............26
Capacidad por puesto de trabajo……………………….………………………..............27
Matriz de capacidad de transporte………………………………………………………..27
Capacidad para desechos y mermas……………………………………….……………28
2.2 Ficha técnica del producto
Aguacate Liofilizado…………………………………………………….…………………..29
Pasta de aguacate……………………………………………………….…….…………...30
2.3 Proceso Productivo
Mapa de procesos……………………………………………………...……….………….31
Diagrama de proceso obtención aguacate Liofilizado………………..…………….…..32
Diagrama de proceso obtención pasta de aguacate………………..………………..…33
2.4 Distribución en planta
Requerimientos……………………………………………………………….….…….…...34
Relaciones y dependencias………………………………………………………….…….35
Disposición general de instalaciones…………………………………..…………………36
Micro localización……………………………………………………………………………37
2.5 Tecnología requerida…………………………………………………………………….…………….…….39
2.6 Estructura Organizacional
Misión……….………………………………………………………………….………….…40
Visión…………………………………………………………………………………….…..40
Políticas……………………………………………………………………..………............40
Objetivos……………………………………………………………………..…………..….40
Estructura organizacional y perfil de cargos……………………………………..………41
Estudio de salarios………………………………………………………………………….47
2.7 Estudio Legal………………………………………………………………………………….……………..49
2.8 Estudio Ambiental…………………………………………………………………………….……………..52
2.9 Estudio Financiero……………………………………………………………………………..………….…53
Conclusiones……………………………………………………………………………………………………..56
Bibliografía…………………………………………………….………………..….………………..……………57
2
1. Introducción
Un aspecto que llama la atención del aguacate es que, a pesar del gran potencial que
tiene como producto de exportación en Colombia, el país no ha podido consolidarse
como un exportador neto. Dos aspectos que influyen en este fenómeno son: la alta
demanda interna que obliga a la importación en ciertas temporadas del año,
3
especialmente desde Ecuador y Venezuela, así como la falta de prácticas agrícolas
apropiadas que dificultan el acceso a los mercados internacionales, en especial de
Estados Unidos y los países de la Unión Europea, que son los mayores demandantes
en el mercado mundial. Dichas malas prácticas se concentran tanto en la siembra
como el la cosecha y transporte, donde la falta de tecnificación del sistema productivo
ocasiona que no se puedan manejar producciones a escala que permitan ofrecer un
producto a precios más competitivos, de calidad y que responda efectivamente a la
naturaleza de la demanda que se presenta en el panorama actual.
Los beneficios comprobados que brinda el aguacate para la piel y la salud le permitió
abrirse paso en la industria cosmética. El aceite de aguacate es de amplia aceptación
para el uso humano dadas sus propiedades y capacidad de absorción, tanto para la
piel como para el cabello, es así como existe una amplia gama de productos como
cremas, aceites corporales, acondicionadores y jabones a base de aguacate. (Moreno
M. F., De la Torre B, 1983) De igual manera, y como resultado de su elevada
resistencia al rozamiento es apto para la lubricación de maquinaria pesada.
Actualmente se está desarrollando la apertura del mercado de las pulpas como base
de productos untables (materia prima para preparar guacamole), tanto fresco como
congelado. Otra opción es el aceite extra virgen de aguacate, cuyo uso culinario lo
convierte en un buen sustituto del aceite de oliva. Por último, y el objeto de estudio de
este proyecto el aguacate en polvo (Liofilizado) el cual es una buena alternativa para
la industria de esta fruta dado que esta presentación le brinda la posibilidad de
extender su vida útil manteniendo sus propiedades organolépticas y por ende
técnicamente apta para ingresar como insumo en la cadena de valor de otros
procesos productivos.
4
Objetivos
Objetivos Específicos
5
1. ESTUDIO DE MERCADOS
Investigación de mercados
1.1.1. Generalidades
Considerando la necesidad de aprovechar al máximo los beneficios que brinda el
Aguacate, se encuentra provechoso en cuanto a la comercialización y exportación un
producto derivado como lo es el polvo y la pasta de aguacate, ya que posee un
potencial muy alto como alimento funcional por el efecto benéfico con base a la
disminución de los niveles de colesterol y un aporte importante de ingredientes
antioxidantes nutracéuticos. El proyecto se realizara a cabo con el fin de analizar las
posibilidades que tiene Colombia de incursionar de manera satisfactoria en el
mercado de procesados de aguacate. Este mercado emergente podrá ser una
manera de desarrollo y una alternativa para los agricultores del país, púes genera
ingresos adicionales, y una mejora significativa a nivel social. Según la variedad el
promedio para iniciar producción de aguacate es de tres años aproximadamente,
distribuidos de la siguiente manera: Dos años y medio entre la siembra y la floración
y 5 a 8 meses entre la floración y la cosecha. Quien comience un plan para la siembra
de aguacate debe trabajar con criterio empresarial, en parámetros de un cultivo de
alto rendimiento y teniendo en cuenta la existencia de terrenos fértiles que brinda
nuestro país. El producto (aguacate) es apto para cultivarse y darse en un medio
productivo para la elaboración de procesados de aguacate ya que este debe
obtenerse en unas condiciones adecuadas siguiendo un protocolo de elaboración por
diferentes métodos y extracciones logrando un producto de excelente calidad. La
factibilidad del proyecto depende de la calidad que se brinde de acuerdo a la demanda
de aquellos mercados consumidores analizando varios de los sectores potenciales
para la exportación de tal producto, ofreciéndolo a industrias alimenticias las cuales
utiliza el aguacate liofilizado para preparar alimentos enlatados y en aderezos para
ensaladas, industria de los cosméticos, en la formulación de lociones, cremas y
jabones para el tratamiento de la piel y cuidado del cabello, industria farmacéutica,
como base para pomadas, ungüentos y bálsamos. En la actualidad se estudian otras
formas de utilizar el aguacate en medicamentos y nutracéuticos. Se debe tener en
6
cuenta que el posicionamiento del polvo seco y la pasta de aguacate poco a poco se
está incursionando en el mercado nacional ya que no se cuenta con tecnología
apropiada para esta extracción además de la insuficiente cultura exportadora para
este producto.
7
Ilustración 1 Evolución de superficie empleada para siembra a nivel mundial
(FAOSTAT)
Importadores mundiales %
Alemania Otro
2% 17%
España USA
3% UK 47%
3%
Canada
5% Japon
5%
Francia Holanda
9% 9%
Ilustración 3 Importadores mundiales
8
Exportadores mundiales %
Sur Africa Otros
5% 14%
España Mexico
6% 46%
Israel Chile
5% 9%
Holanda
7% Peru
8%
Ilustración 4 Exportadores mundiales
Productores Mundiales %
Otros Mexico
25% 28%
Rwanda
3%
Brazil
4% Chile
Kenia 8% Rep.
USA Dominicana
4% Peru Colombia Indonesia
5% 7%
5% 5% 6%
Ilustración 5 Productores mundiales
Luego de mirar el contexto del aguacate Hass en Colombia, es importante tener claro
el panorama de los otros aguacates que de igual forma compiten con el Hass en el
mercado doméstico.
En Colombia había 20110 hectáreas sembradas en aguacate en el 2010 y según
cifras del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, la proyección del 2017 es estar
en 25000 hectáreas, de las cuales un 38 % son pieles verdes, un 35 % son aguacates
nativos antillanos, y el área en Hass es del 27%. Adicionalmente, históricamente los
países vecinos, Ecuador y Venezuela, ingresan a Colombia entre 8000 a 10.000
toneladas de aguacate de las variedades Choquette (Venezuela) y Fuerte (Ecuador).
9
Es oportuno precisar, que esta es la estadística oficial, pero lo que entra por
contrabando puede ser una cifra igual o muy superior, es la razón que sustenta el
cálculo de consumo per capital de 4.4 kilogramos. Puede ser una cifra también
superior ya que no es posible cuantificar el ingreso de estos aguacates de
contrabando.
Hay buenas expectativas sobre una dinámica importante en la exportación de
aguacate Hass, aunque es importante resaltar que el mercado nacional es aún un
poco inexperto en el tema del cultivo de este fruto. El aguacate liofilizado y en pasta
para cocinar es un nuevo producto con excelente sabor y beneficios nutricionales que
rápidamente se ha ido posicionando como primera elección de los chef alrededor del
mundo.
10
comerciales y al cual según datos de proexport Colombia exportó 291.251.616,99
USD en el año 2015.
Los Estados Unidos (en inglés United States), oficialmente los Estados Unidos de
América (United States of America), son un país soberano constituido en república
federal constitucional compuesta por 50 estados y un distrito federal. La mayor parte
del país se ubica en el centro de América del Norte donde se encuentran sus 48
estados contiguos y Washington D. C., el distrito de la capital, entre los océanos
Pacífico y el Atlántico, limita con Canadá al norte y con México al sur. El estado de
Alaska está en el noroeste del continente, limitando con Canadá al este y separado
de Rusia al oeste por el estrecho de Bering. El estado de Hawái es un archipiélago
polinesio en medio del océano Pacífico, y es el único estado estadounidense que no
se encuentra en América. El país también posee varios territorios en el mar Caribe y
en el Pacífico.
Con 9,83 millones de km² y con más de 316 millones de habitantes, el país es el
cuarto mayor en área total, el quinto mayor en área contigua y el tercero en población.
Es una de las naciones del mundo étnicamente más diversas y multiculturales,
producto de la inmigración a gran escala. Es, por otro lado, la economía nacional más
grande del mundo en términos nominales, con un PIB estimado en 15,7 billones de
dólares (una cuarta parte del PIB global nominal) y una quinta parte del PIB global en
paridad de poder adquisitivo. En PIB PPA fue superado por China en 2014.12 La
Unión Europea tiene una economía más grande, pero no es una única nación.
11
importante. Estados Unidos es el tercer productor de petróleo más importante en el
mundo, así como el mayor importador de este producto. También es el productor
número uno de energía eléctrica y de energía nuclear, así como gas natural licuado,
azufre, fosfatos y sal. Mientras que la agricultura representa menos del 1% del PIB,
el país es el mayor productor de maíz y soya. Toda esta producción contribuye a que
la bolsa de Nueva York sea la más grande del mundo. A su vez, las empresas
estadounidenses de Coca-Cola, McDonalds y Microsoft son las marcas más
reconocidas en el mundo.
12
Vestido y Otros Educacion Salud
calzado 8% 4% 4%
9%
Muebles y
accesorios Alimentos,
11% Transporte bebidas y
12% Vivienda tabacos
12% 40%
13
Ilustración 8 Principales regiones importadores de aguacate
En el año 2014, los exportadores más importantes fueron México (22%), Chile (17%),
Sudáfrica (10%), Israel (15%) y España (14%).E.E.U.U. importó 78,533 toneladas
siendo el segundo importador mundial.
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Luego de un trabajo de investigación acucioso y aplicando innovaciones
tecnológicas nació este nuevo y saludable producto que además es de excelente
calidad.
Este delicioso aceite de suave aroma y delicado sabor concentra las mejores
propiedades de la palta: reduce e inhibe la absorción del colesterol dañino, posee
gran cantidad de vitamina E y una altísima resistencia al quemado, lo que protege
tus alimentos. Razeto se ubica en la Parcela 13-A, Los Almendros, Quillota, CHILE.
Fono/fax: 033 314 327. Website::http://www.razeto.cl
Olor
Color
Sabor
Textura
Presentación
Nutrientes
Vida útil (Vida en anaquel)
Precio
15
Sabor
10
8
Precio Color
6
2 Indices Optimos
Vida util 0 Olor Competencia
Propuesta
Nutrientes Textura
Presentacion
(Tamaño)
Ilustración 9 Comparativo características del producto
Los productos sustitutos del aguacate liofilizado son en general las otras
presentaciones disponibles que tiene actualmente el aguacate. Se está desarrollando
la apertura del mercado de las pulpas como base de productos untables (materia
prima para preparar guacamole), tanto fresco como congelado. Otra opción es el
aceite extra virgen de aguacate, cuyo uso culinario lo convierte en un buen sustituto
del aceite de oliva
16
Razón
Social Ubicación Geográfica Producto País
López Mateos 73 Col. Las
DURONCO Pintitas, El Salto, Jalisco Aguacate México
17
Ubicación
Razón Social Geográfica Producto País
CL 74 15 80
AQUITECNO TORRE 1 OF
LTDA 606,Bogotá Conservantes Colombia
Cota,
Cundinamarca,
parque ind.
Terrapuerto
bodg. 58,
entrada parque
la florida 1.2
km, costado sur
vía Bogotá –
DELTAGEN SAS SIBERIA Conservantes Colombia
BOGOTÁ D.C.,
Enlaces Químicos CALLE 162 NO
S.A.S. 20 -09 Conservantes Colombia
Tabla 3 Lista de proveedores de insumos
Fortalezas Debilidades
F1-Ìnstalaciones Propias D1-Conocimiento
D2-Posicionamiento de la
F2- Conocimiento sector aguacate empresa
F3-Relacion con distribuidores
F4-Beneficios del producto D3- Maquinaria
Oportunidades Amenazas
O1-Baja rivalidad entre competidores A1- Canales de distribución
O2-Crecimiento sostenido del mercado de
alimentos saludables A2-Know How
A3-Factor climático (Fenómenos
O3-Diferenciacion baja de productos Climáticos)
O4-Cultura exportadora A4-Plagas
Tabla 4 Matriz DOFA
18
cual cuenta con capacidad ociosa que puede ser aprovechada por esta nueva unidad
de negocio.
F2: La empresa conoce el negocio del aguacate, principal insumo del polvo de
aguacate, por lo cual cuenta con información privilegiada de precios, estadísticas y
proveedores.
F3: La empresa cuenta con relaciones establecidas con distribuidores
internacionales, los cuales hoy en día le compran aguacate para exportación a
Estados Unidos. Estos distribuidores a su vez cuentan con relaciones con el canal de
distribución Gourmet, el cual ha mostrado interés por contar aguacate liofilizado entre
sus productos.
F4: Para la industria alimentaria el polvo y la pasta de aguacate es un producto de
alta calidad, libre de aditivos y persevantes, reduce la absorción de la grasa dañina y
además posee gran cantidad de vitamina E, para la industria cosmética es un
producto de rápida absorción.
D1: La empresa no cuenta con know-How del negocio, lo cual puede tener un efecto
negativo principalmente en la puesta en marcha y primeros años del mismo. Este
efecto se piensa mitigar en cierta medida, contratando a un asesor experto en el rubro
de liofilización, con lo cual se aceleraría la curva de aprendizaje y disminuiría las
pérdidas por error teniendo una mejor estimación de costos.
D2: La incursión y el posicionamiento de nuestra empresa en el mercado es aún muy
débil debido a la fuerte competencia internacional.
D3: No se cuenta con la participación de una maquinara propia por ende es necesario
el alquiler o compra de esta.
O1: Dado que el mercado está en una etapa de claro crecimiento, no existe mayor
rivalidad entre los competidores nacionales.
O2: El mercado de los alimentos saludables está desde hace un tiempo en un fuerte
crecimiento debido a la conciencia mundial que se ha tomado en cuanto a la
alimentación. Un claro ejemplo de esto es el aceite de oliva, el cual ha aumentado su
producción y demanda de manera constante en los últimos años, tendencia que se
cree debería mantenerse en los años siguientes.
O3: No existe mayor diferenciación entre productos. Dado que el polvo de aguacate
es un producto novedoso y de calidad alta, no se diferencian mayormente los
productos entre los distintos competidores, ofreciendo todas unas calidades, sabor y
apariencia más o menos uniforme. Por lo mismo tampoco se tiene alguna marca
posicionada fuertemente en el mercado nacional principalmente.
O4: Con la ayuda de diferentes entes nacionales como Proexport el estado impulsa
la cultura exportadora.
A1: Debido principalmente al alto poder de negociación de los distribuidores, se
deben dar condiciones de pago y entrega muy favorables para estos últimos.
A2: No existe una gran oferta de personas expertas en el rubro de la fabricación de
polvo de aguacate.
A3: Dada por la alta susceptibilidad del aguacate, materia prima fundamental del
producto, a las variaciones climáticas, la disponibilidad y precio de esta última estará
directamente relacionada con el clima en el periodo en cuestión.
A4: Las plagas en general (gusanos, hongos, hormigas) que ataca la cosecha de
aguacate durante su proceso de desarrollo.
19
1.7 ESTUDIO DE CANALES DE DISTRIBUCIÓN
20
El consumidor está dispuesto a pagar precios más altos por un producto distinto y de
gran calidad. Estudiando los precios de los diferentes competidores internacionales
tomaremos como base los mercados Internacionales:
Precio de mercado actual: 9,7 a 11,2 Dólares dependiendo de varios factores como
aditivos nutricionales y marca que comercializa.
21
Costo Total $15.309,00
Precio de venta COP $19.912,00
Precio de venta US Dollars $6,03
Tabla 6 Determinación de precio al consumidor x500 gramos
22
Demanda de Aguacate en Estados Unidos
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Volumen de
Aguacate
Demandado
por Estados
Unidos (TON) 310000 420000 330000 410000 500000 545000 601474 691180 783198 885392 997761 1120306 1253026
800000
Volumen de Aguacate
Demandado por Estados
600000
Unidos (TON)
400000
Polinómica (Volumen de
Aguacate Demandado
200000 por Estados Unidos
(TON))
0
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Proyección
demanda
Aguacate
(TON) Periodo Año
691179.6 8 2015
783198.1 9 2016
885392 10 2017
997761.3 11 2018
1120306 12 2019
1253026.1 13 2020
Tabla 8 Proyección de demanda de acuerdo a pronostico Fuente: ASOHOFRUCOL y elaboración propia
23
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Inflación
proyectada 3.00% 3.20% 3.20% 3.20% 3.25% 3.25% 3.25%
Tabla 9 Pronostico Inflación
Ventas
Presupuestadas
de Aguacate
(TON) 691.18 783.198 885.392 997.761 1120.31 1253.03
3000
2500
2000
Volumen de Aguacate
Demandado por Estados
1500 Unidos (TON)
1253,0261 Ventas Presupuestadas
1120,306 de Aguacate Liofilizado
1000 997,7613
885,392 (TON)
783,1981
691,1796
500
0
2015 2016 2017 2018 2019 2020
24
2. Estudio Técnico Operacional
2.1 Análisis de capacidad
Aguacate Pasta de Capacidad
Puestos/Producto Liofilizado aguacate (Kg/h)
Seleccion 90 90 350
Separacion 62 62 125
Molienda 92 92 1740
Liofilizacion 27 42
Aditivos 102 150
Empaque 95 95 960
Embalaje 95 95 960
Tabla 11 Relación de capacidad por puesto de trabajo
Productos Demanda
25
2.1.2 Matriz de Intensidad de transporte
26
2.1.4 Capacidad por puesto de trabajo
27
2.1.6 Capacidad de los equipos para disponer desechos o mermas por puestos
de trabajo en kilogramos por hora.
Puesto de
trabajo Desechos/Mermas
Selección 17
Separación 59
Molienda 8
Liofilización 58
Aditivos *0.3
Empaque 2
Embalaje 1
Tabla 16 Generacion de desechos por puesto de trabajo (KG/H)
28
Total
Maquinas 9
Total
Personas 18
Nombre del
producto Aguacate Liofilizado
Extracto liofilizado de
pulpa de aguacate
100% natural de
aspecto granulado con
una concentración
acuosa de menos del
0.45% que permite
conservación hasta 6
Descripción y meses bajo condiciones
características de temperatura
particulares controladas sin perder
sus características
organolépticas. Alimento
rico en ácidos grasos
monoinsaturados ,
vitamina K, ácido fólico,
vitamina C, Potasio,
Vitamina B5, Vitamina
B6, Vitamina E.
Caja de cartón con 30
unidades de 1000
gramos, 60 unidades de
500 gr o 100 unidades
Empaque
de 1000 gr. (20 pallets
con 216 cajas, Norma
Mundial)-(20 pallets con
80 cajas, Norma USA)
Peso por caja 3.2 kilogramos
30, 60 o 100 de acuerdo
Piezas por caja
con el gramaje.
5 a 6 meses sin perder
Vida de anaquel características
organolépticas
Contenedor refrigerado.
Transporte
40 grados
29
Nombre del
producto Pasta de aguacate
Extracto de pulpa de
aguacate 100% natural
de aspecto de composta
con una concentración
acuosa de menos de
más de 24 %% que
permite su uso en otros
procesos industriales
como la elaboración de
geles y champoo.
Descripcion y
Conservación hasta 6
caracteristicas
meses bajo condiciones
particulares
de temperatura
controladas sin perder
sus características
organolépticas. Alimento
rico en ácidos grasos
monoinsaturados ,
vitamina K, ácido fólico,
vitamina C, Potasio,
Vitamina B5, Vitamina
B6, Vitamina E.
Caja de cartón con 30
unidades de 1000
gramos, 60 unidades de
500 gr o 100 unidades
Empaque
de 1000 gr. (20 pallets
con 216 cajas, Norma
Mundial)-(20 pallets con
80 cajas, Norma USA)
Peso por caja 30.2 kilogramos
Piezas por caja 30
5 a 6 meses sin perder
Vida de anaquel características
organolépticas
Contenedor refrigerado.
Transporte
40 grados
30
2.3 Proceso Productivo
Mapa de procesos
Programación de la Facturación y
Pr ocesos Clave Ventas producción Realización del producto gestión de cartera
Gestion de almacenes
Pr ocesos de sopor te
Ilustración 10 Mapa de procesos
31
2.3.1 Aguacate Liofilizado
DIAGRAMA DE PROCESO
RESUMEN
Propuesto PROCESO: Obtención de polvo de aguacate
No. Tiempo
Operación 9 225 El proceso inicia en Selección de aguacate
Inspección 5 38 El proceso termina en: Almacenado en producto terminado
Transporte 5 19 Unidad de tiempo Minutos
Retrasos 0 0 Unidad de Distancia Metros
aje
c. .
sp
. so en po c ia
Detalle del método de trabajo. ra ec tra ac an
pe sp an m em st Observaciones
O In Tr Re al Ti Di
Inspeccion-Operacion. El
Selección de aguacate maduro de cuarto frio (1 a 5
1 15 aguacate en entregado
grados Celsius de temperatura) prelavado por el proveedor
16 Paletizado 5
17 Transporte a almacén 3 25
19
observaciones generales
Proceso productivo para la elaboración de aguacate deshidratado por liofilización. No requiere la inclusión de
aditivos ni antioxidantes siempre y cuando se guarden los tiempos de proceso estándar y no se rompa la cadena
frio desde el paso 1 al paso10.
32
2.3.2 Pasta de aguacate
DIAGRAMA DE PROCESO
RESUMEN
Propuesto PROCESO: Obtención de Pasta de aguacate
No. Tiempo
Operación 9 128 El proceso inicia en Selección de aguacate
Inspección 5 38 El proceso termina en: Almacenado en producto terminado
Transporte 5 19 Unidad de tiempo Minutos
Retrasos 0 0 Unidad de Distancia Metros
aje ia
c. .
sp
. so en po nc
Detalle del método de trabajo. ra ec ra ac ta
pe sp an et m em is Observaciones
O In Tr R al T i D
Inspeccion-Operacion. El
Selección de aguacate maduro de cuarto frio (1 a 5
1 15 aguacate en entregado
grados Celsius de temperatura) prelavado por el proveedor
14 Paletizado 5
15 Transporte a almacén 3 25
observaciones generales
Proceso productivo para la elaboración de pasta de aguacate . Requiere la inclusión de aditivos y antioxidantes
para mantener sus propiedades dada su alto contenido acuoso
33
2.4 Distribución en planta
Se selecciona la Distribución en planta por producto dado que de esta manera los
puestos de trabajo se ubican según el orden implícitamente establecido en el
diagrama analítico de proceso y se consigue mejorar el aprovechamiento de la
superficie requerida para la instalación. Además el material en curso de fabricación
se desplaza de un puesto a otro, lo que conlleva la mínima cantidad del mismo (no
necesidad de componentes en stock) menor manipulación y recorrido en transportes,
a la vez que admite un mayor grado de automatización en la maquinaria.
2.4.1 Requerimientos
Los edificios e instalaciones deben tener una arquitectura sólida y sanitariamente
adecuada además de asegurar el menor movimiento de material posible para de esta
manera evitar riesgos laborales desde su diseño. Dado que el aguacate tiende a
adquirir todos los olores presentes en el medio, es fundamental que los materiales
utilizados en la estructura y para el mantenimiento no transmitan, directa o
indirectamente propiedades organolépticas a la materia prima, por lo cual la gestión
del riesgo por contaminación cruzada es crucial para asegurar la calidad del liofilizado.
Los pisos, paredes, techos o cielorrasos, estructuras y accesorios elevados deben ser
construidas sin grietas, utilizando materiales impermeables, no absorbentes, lavables,
resistentes y antideslizantes, fáciles de limpiar y desinfectar. Esta es la mejor forma
de evitar la presentación de mohos y polvo que tan mal aspecto dan al lugar y que
pueden afectar al producto. Todas las estructuras metálicas deben estar tratadas de
manera tal de evitar la presentación de oxidación, y de ser posible deberían ser de
acero inoxidable.
Los locales deben tener iluminación artificial que permita la realización de las tareas,
que no altere la visión de los colores y no comprometa la higiene del producto. Los
aparatos de iluminación más recomendables son los tubos fluorescentes dado que
tienen un menor consumo, generan menos calor en el ambiente y poseen un mayor
rendimiento luminoso. Es importante aclarar que la luz de tubo fluorescente hace
parecer más verdoso al producto. Las fuentes de luz artificial suspendidas del techo
o aplicadas a la pared que estén sobre la zona de producción tienen que garantizar
inocuidad y estar protegidas contra roturas (protecciones plásticas, mallas).
34
Superficies Necesidades
Aire acondicionado
Colector de polvo
Superficie (mts2)
Materias primas
Trabajadores
Produccion
Chimenea
Macro
Desague
Potencia
Longitud
Anchura
Area
Vapor
Agua
proceso
Frio
Administrativa Recepción 31.25 13 406.25 x x x x
Administrativa Cafetería 25 30 750 x x x x x
Administrativa Oficinas 31.25 19 593.75 x x x x
Administrativa Baños,vestier 25 14 350 x x x x
Embalaje Bodega PT 43.75 26.32 1151.5 x x x x
Administrativa Procesamiento 43.75 76.38 3341.625 x x x x x x x x x x x
Producción I+D 31.25 23 718.75 x x x x x x x x x x x
Producción Extracción 31.25 45 1406.25 x x x x x x x x
10118.125 0 10118.13
Tabla 18 Matriz requerimiento Infrastructura
406.25 Recepción NA A A X A X X X X A
750 Cafetería A NA A X X X X X X X
593.75 Oficinas A A NA A X E A X X X
350 Baños,vestier X O A NA X X X X X X
1151.5 Bodega PT A X X X NA X X x x A
3341.62
5 Producción X X E X A NA A A E X
718.75 I+D X X A X X A NA A A x
1406.25 Extracción X X X x x x x NA x X
1400 Bodega MP X X X X X E X A NA A
Calle X X X X A X X X A NA
Tabla 19 Relación entre dependencias
35
2.4.3 Disposicion general de instalaciones
36
2.4.5 Microlocalizacion
La planta productiva estara ubicada en municipio de Garagoa Boyaca, la cual dispone
de temperatura media de 19 °C y una altura media de 1750 metros sobre el nivel del
mar, apta para el cultivo de aguacate bajo condiciones controladas. El terreno se
ubica en la frontera entre Garagoa y Macanal en la via que comunica a Garagoa con
San Luis. La compañía se ubicara en una zona aledaña a la represa de chivor. Como
principal caracteristica para su selección como ubicación ademas de la disponibilidad
del terreno propio y los permisos para su construccion, se tiene mano de obra muy
economica y disponibilidad de insumos tanto de Garagoa como de varias poblaciones
aledañas como Gauteque y macheta cuyo principal medio de sustento es la
agricultura. Adicionalmente cuenta con cercania a Tunja y Bogota como ciudades
grandes y un exelente sistema de carreteras que comunican al centro del pais.
Dispone de un area de 5250 metros cuadrados y una area de sembrado de 4000
metros cuadrados aproximadamente.
37
Ilustración 14 Entrada principal a terreno
38
2.5 Tecnologia requerida
Para la ejecucion del proceso transformativo del aguacate en un producto liofilizado y
en pasta, guardando las caracteristicas organolepticas descritas en la ficha tecnica
del producto, se requiere el uso del aparato productivo en las cantidades descritas a
continuacion:
Capacidad
Te cnica
De s cripcion Cantidad Cos to Unitario Cos to total Prove e dor Caracte ris ticas Vis ual
(Por cada
e quipo)
Equipo para desecación
ef ectuada a baja
temperatura, lográndose la
sublimación del hielo bajo
vacío, pasando el hielo
(sólido) a gas (vapor) sin
Equipo de Freeze
que aparezca agua en
Liofilizacion 2 $ 12,900,000 $ 25,800,000 Drying 42 Kg/Hora
estado líquido.
Indus trial Technology
El equipo FFD500 de
liof ilización tiene un area de
51.24 M2 con una carga
maxima de 330 kilos y un
tiempo de proceso de 42
kilos por hora.
Equipo de Homogeneizadora de
Hom oge niza 1 $ 4,000,000 $ 4,000,000 IPROCOMSA mezcla con bomba 150kg/Hora
cion centriguf a
Banda
trans portad Banda transportadora para 7200
2 $ 6,000,000 $ 12,000,000 DEMATIC
ora de producto empacado. Kilos/hora
rodillos
39
2.6 Estructura Organizacional
2.6.1 Misión:
Ser lideres en la satisfaccion de las necesidades del consumidor con alimentos
saludables, con valor nutricional agregado y con responsabilidad frente al medio
ambiente y la sociedad
2.6.2 Visión:
Ser una compañía reconocida por su competitividad e innovacion en materia
nutricional ofreciendo nuevas lineas de productos que mejoren la calidad de vida de
nuestros consumidores.
2.6.3 Politicas:
Considerar a los cliente como el centro del sistema, hacia quienes deben estar
orientados todos los esfuerzos y un excelente nivel de servicios.
Mantener una dotación de personal altamente capacitado y comprometido con
los objetivos de la empresa.
Conquistar nuevos clientes a través de técnicas basadas en la ética, el respeto
y la priorización de las necesidades e intereses de los potenciales afiliados.
Poseer una organización eficiente, dinámica y con capacidad de reacción
rápida ante los cambios de las condiciones legales o de mercado. Se solicitara
el pago total de la mercancía contando 3 días hábiles a partir de la entrega de
la mercancía.
2.6.4 Objetivos:
40
2.6.6 Perfil de cargo: (Gerencial)
Gerente General:
Planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar, analizar, calcular y deducir el trabajo de la empresa,
además de contratar al personal adecuado, efectuando esto durante la jornada de trabajo.
3. REQUISITOS MÍNIMOS
41
Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo Dirección
plazo. Continuo (d)
Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como también de las Dirección
funciones y los cargos. Continuo (d)
Dirección
Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta. Continuo (d)
NIVEL
5. COMPETENCIAS
ALTO MEDIO BAJO
5.1 GENERALES
1 Adaptación x
2 Ambición profesional x
3 Análisis x
4 Aprendizaje x
5 Asertividad x
6 Autocontrol x
7 Autonomía x
8 Creatividad x
9 Delegación x
10 Dinamismo x
11 Flexibilidad x
12 Independencia x
13 Iniciativa x
14 Integridad x
15 Juicio x
16 Liderazgo x
Negociación y
17 conciliación x
18 Orientación al servicio x
19 Persuasión x
20 Planificación y Organización x
Resolución de
21 problemas x
22 Sensibilidad interpersonal x
23 Sociabilidad x
24 Toma de decisiones x
42
25 Trabajo bajo presión x
26 Trabajo en equipo x
Jefe de planta
1. IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
DENOMINACIÓN: Jefe de planta CÓDIGO: 2
NIVEL: Jefatura ASIGNACIÓN SALARIAL: 6.5 SMLV
Gerencia
DEPENDENCIA: General
El jefe de planta se responsabiliza de todas las actividades relacionadas con el proceso productivo (fabricación,
calidad, mantenimiento, logística, compras...), de acuerdo con las directrices generales marcadas por gerencia.
Dirige, controla y apoya a la estructura humana y técnica implicada en el proceso de fabricación. Además,
dirige y controla las mejoras de organización de los procesos productivos según las normativas de calidad,
medio ambiente y prevención de riesgos laborales.
3. REQUISITOS MÍNIMOS
3.1 FORMACIÓN ACADÉMICA: Profesional en ingeniería industrial o ingeniería de Alimentos con maestría en
ingeniería de alimentos.
43
Convenciones TIPO DE Control
Ejecución (e) Análisis (a) Dirección (d)
FUNCIÓN (c)
Trimestral
Ocasional (o) Diaria (d) Mensual (m)
PERIODICIDAD (t)
NIVEL
5. COMPETENCIAS
ALTO MEDIO BAJO
5.1 GENERALES
1 Adaptación x
2 Ambición profesional x
3 Análisis x
4 Aprendizaje x
5 Asertividad x
6 Autocontrol x
7 Autonomía x
8 Creatividad x
9 Delegación x
10 Dinamismo x
11 Flexibilidad x
12 Independencia x
13 Iniciativa x
14 Integridad x
15 Juicio x
16 Liderazgo x
Negociación y
17 conciliación x
18 Orientación al servicio x
19 Persuasión x
20 Planificación y Organización x
21 Resolución de problemas x
22 Sensibilidad interpersonal x
23 Sociabilidad x
24 Toma de decisiones x
25 Trabajo bajo presión x
26 Trabajo en equipo x
Gerente Financiero
1. IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
Gerente
DENOMINACIÓN: Financiero CÓDIGO: 3
ASIGNACIÓN
NIVEL: Gerencia SALARIAL: 9 SMLV
DEPENDENCIA: Gerencia General
44
3. REQUISITOS MÍNIMOS
Control de Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar. Mensual (m) Ejecución (e)
Análisis de los Estados Financieros para facilitar la toma de
Análisis (a) Ocasional (o)
decisiones a la Gerencia.
Control de Ingresos y Egresos con el fin de administrar el Capital
Control (c) Diaria (d)
de Trabajo.
Control de Contratos en ejecución en cuanto al inicio, finalización
Control (c) Mensual (m)
y cobro de los trabajos realizados.
Gerente de Calidad
1. IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
DENOMINACIÓN: Gerente de Calidad CÓDIGO: 4
NIVEL: Gerencia ASIGNACIÓN SALARIAL: 10 SMLV
Gerencia
DEPENDENCIA: General
45
2. OBJETO GENERAL DEL CARGO
3. REQUISITOS MÍNIMOS
Control
Visitar clientes para asegurar la resolución de no conformidades, tomar acciones Ocasional (o)
(c)
correctivas y brindar un excelente servicio al cliente
46
Convenciones TIPO DE Control
Ejecución (e) Análisis (a) Dirección (d)
FUNCIÓN (c)
Trimestral
Ocasional (o) Diaria (d) Mensual (m)
PERIODICIDAD (t)
NIVEL
5. COMPETENCIAS
ALTO MEDIO BAJO
5.1 GENERALES
1 Adaptación x
2 Ambición profesional x
3 Análisis x
4 Aprendizaje x
5 Asertividad x
6 Autocontrol x
7 Autonomía x
8 Creatividad x
9 Delegación x
10 Dinamismo x
11 Flexibilidad x
12 Independencia x
13 Iniciativa x
14 Integridad x
15 Juicio x
16 Liderazgo x
Negociación y
17 conciliación x
18 Orientación al servicio x
19 Persuasión x
20 Planificación y Organización x
21 Resolución de problemas x
22 Sensibilidad interpersonal x
23 Sociabilidad x
24 Toma de decisiones x
25 Trabajo bajo presión x
26 Trabajo en equipo x
47
Tercer cuartil (Q3) como la mediana de la segunda mitad de valores.
Por otro lado la siglas SM representan el valor del salario Q2 en salarios minimos, de
tal manera que anualmente se puede ajustar los valores de los salarios de acuerdo a
los nuevos SMLV que se establescan.
Salario
Cargo Q1 Q2 Q3 SM
CEO $ 4.111.201 $ 5.419.404 $ 6.564.586 7,86
Jefe de planta $ 3.254.263 $ 4.201.245 $ 5.517.414 6,09
Gerente Financiero $ 3.478.438 $ 4.578.274 $ 5.025.555 6,64
Gerente de calidad $ 3.281.301 $ 4.399.641 $ 5.369.185 6,38
Coordinador de
producción $ 1.330.407 $ 2.101.944 $ 2.609.106 3,05
Coordinador de PT y
embalaje $ 1.013.186 $ 1.597.518 $ 1.799.381 2,32
Coordinador de MP $ 1.013.186 $ 1.597.518 $ 1.799.381 2,32
Jefe contable $ 1.362.462 $ 1.617.910 $ 2.132.379 2,35
Coordinador de gestión
humana $ 1.403.913 $ 1.771.189 $ 2.072.011 2,57
Coordinador de compras $ 1.722.653 $ 2.044.361 $ 2.152.059 2,97
coordinador de
innovación y desarrollo $ 2.281.301 $ 3.399.641 $ 4.369.185 4,93
Analista gestión humana $ 1.203.913 $ 1.571.189 $ 1.872.011 2,28
Practicante Negocios
Internacionales $ 689.454 $ 1.189.454 $ 1.689.454 1,73
Analista de calidad $ 1.203.913 $ 1.571.189 $ 1.872.011 2,28
Operario x 18 $ 889.454 $ 1.089.454 $ 1.289.454 1,58
Tabla 21Distribución Salarial por cargo
48
2.7 Estudio Legal
La oportunidad que se ha abierto con el Decreto 0730 del 2012 que fija los ejes del
acuerdo comercial entre los dos países brindan una oportunidad como nunca antes
para entrar en un mercado de más de 300 millones de habitantes mediante la
reducción de aranceles aumento de competitividad dado que se brinda acceso a
mejor tecnología importada directamente de estados unidos para así, tecnificar el
campo por esa razón. En consecuencia y en concordancia con el Articulo 227 (1991)
se establece que el Estado promoverá la integración económica, social y política con
las demás naciones y especialmente, con los países de América Latina, lo cual ha
representado que emerja una economía solidaria, donde las adquisición de insumos
para la producción puede provenir de naciones vecinas quienes ofrecerán un precio
competitivo y fortalecerán alianzas comerciales que permitan el crecimiento sostenido
de Latinoamérica.
Por otro lado el Articulo 65 (1991) Donde se dicta que el estado otorgará prioridad al
desarrollo integral de las actividades agrícolas, pecuarias, pesqueras, forestales y
agroindustriales, con lo cual se configura un escenario muy interesante a nivel
normativo que incentiva la explotación del sector agrícola como motor de la economía
proyectado para la siguiente década (FAO, 2015) . Además, esto es un incentivo del
49
gobierno que busca que la población pueda reconocer las ventajas competitivas del
sector y la situación económica mundial en la cual se demanda una cantidad creciente
de más y mejores alimentos que hagan su contribución a nivel nutricional y Colombia,
con la cantidad de recursos naturales y posición estratégica puede aprovechar esta
oportunidad brindada por el entorno inmediato.
Las Compañías Internacionales (CI), son empresas creadas bajo la ley 67 del 28 de
diciembre de 1979, para incentivar las exportaciones. Según la norma, cualquier
sociedad constituida como Persona Jurídica, puede solicitar a la DIAN su inscripción
en el Registro de Sociedades de Comercialización Internacional. Este tipo de
empresas, tienen como función comprar bienes a productores colombianos y
exportarlos en un tiempo determinado.
Las Sociedades de Comercialización Internacional emiten un “certificado al
proveedor” de materias primas, productos terminados o servicios intermedios, y a
cambio obtienen la exención de impuestos como el IVA y/o el impuesto de retención
en la fuente. Lo anterior hace muy atractiva la vinculación a este régimen para quienes
quieren exportar. Sin embargo, las CI fueron creadas como un incentivo temporal y
deben tender a eliminarse en el tiempo al igual que otros incentivos (zonas
económicas especiales, zonas aduaneras, etc.). De conformidad con lo dispuesto en
el Parágrafo 1º del Artículo 2º del Decreto 093 de 2003, para efectos de la exención
prevista en los Artículos 479 y 481 del Estatuto Tributario y 1º del Decreto 653 de
1990, el Certificado al Proveedor – Cp será documento suficiente para demostrar la
exención del impuesto sobre las ventas IVA y de la Retención en la Fuente,
respectivamente. El Artículo 1º del Decreto 653 de Marzo 1º de 1990 determinó que
las compras efectuadas por las Sociedades de Comercialización Internacional no
están sujetas a la Retención en la Fuente.
50
• Decreto 1740 del 3 de Agosto de 1994.
• El Código de Comercio
• Decreto 0093 de 2003
• Decreto 210 de 2003
• Resolución No. 1894 de 2003 del Ministerio de Comercio Industria y
Turismo.
Según la Ley 100 de 1993 en los: Artículos 1º. Sistema de Seguridad Social
Integral, Artículo 3º. Del Derecho a la Seguridad Social, Artículo
8º.Conformación del Sistema de Seguridad Social Integral, Artículo
9º.Destinación de los Recursos, Artículo 10º. Objeto del Sistema General de
Pensiones, Artículo 11º. Campo de Aplicación.
Según la Ley 1295 de 1994, el Articulo. 1º El sistema General de Riesgos
Profesionales, el Articulo. 2º Objetivos del sistema general de riesgos
Profesionales
De conformidad con el artículo 306 de la Ley 09 de 1979, todos los alimentos
o bebidas que se expendan bajo marca de fábrica y con nombres
determinados, requerirán de registro sanitario de acuerdo con la
reglamentación que para el efecto expida el Ministerio de Salud.
El Artículo 50 del Decreto 3075 de 1997 establece que se deben amparar los
alimentos bajo un mismo registro sanitario en los casos expresamente allí
enumerados.
El decreto número 60 de 2002 (enero 18) promueve la aplicación del Sistema
de Análisis de Peligros y Puntos de Control Crítico - HACCP en las fábricas
de alimentos y se reglamenta el proceso de certificación.
NTC 1248-2 Y NTC 1248-3 las cuales establecen la norma técnica para el
transporte y conservación del aguacate.
Par el manejo contable y tributario son necesarias las siguientes leyes: Según
Articulo. 317. Solo los Municipios podrán gravar la propiedad Inmueble,
Articulo. 363. El sistema tributario se funda en los principios, eficiencia y
progresividad, Articulo. 53. Los contribuyentes pueden Actuar ante la
administración tributaria, personalmente o por medio de sus Representantes
o apoderados. Según Articulo. 555-1, Adicionado. Ley 49/90, Articulo. 56.
Número de identificación tributaria, NIT. Según Articulo. 82. Cumplimiento de
obligaciones.
2.7.3 Patentes
El proceso de obtención del aguacate en polvo, que comprende las siguientes etapas:
I) Selección del aguacate, II) Pelado y deshuesado, III) Molienda, IV) Aplicación de la
pasta de aguacate en los recipientes, V) Enfriamiento previo a la deshidratación que
puede ser rápido o lento, VI) Deshidratado por medio de liofilización, VII) Pulverizado
y envasado, es un proceso actualmente patentado y en poder de Garcia Ernesto
Diaz, HERNANDEZ José Antonio ZAMUDIO, VARGAS Rafael DUEÑAS, Cervantes
Sandra Costilla como inventores y solicitada por Alimentos, S.A.De C.V bajo el
radicado WO 2006088344 A2 de 2006, dicha patente tiene una vigencia de 20 años.
51
2.8 Estudio Ambiental
Se realizarán campañas de reciclaje para los procesos que se lleven a cabo dentro
de las instalaciones en el manejo de almacenar las cascaras y semilla del aguacate
las cuales servirán para abonar y cultivar más aguacates, además de culturizar al
mercado objetivo con técnicas de reutilización del envase. Adicionalmente, se dará
prioridad proveedores que demuestren que en sus procesos emplean buenas
prácticas de manufactura y que tienen un compromiso con el medio ambiente dentro
de sus políticas de producción y desecho, en consecuencia tendran preferencia
aquellos proveedores que no incluyan en sus procesos productivos el uso de
agroquimicos.
Según la Ley 776 Para la protección de los recursos naturales se deben cumplir
con la normatividad Ambiental; para este tipo de empresa se cumplirá: Según
la Ley 9 de 1979, De la Protección del Medio Ambiente, Articulo 1º.Para la
Protección del Medio Ambiente, Articulo 3º. Para el control sanitario de los usos
del agua.
o Artículo 11º. Antes de instalar cualquier Establecimiento industria, la
persona Interesada deberá solicitar de 2002, el Articulo. 1º Derecho a
las Prestaciones y obtener del Ministerio de Salud o de la entidad en
quien éste delegue, autorización para verter los residuos líquidos.
o Artículo 13º. Cuando por almacenamiento de materias primas o
procesadas existe la posibilidad de que éstas alcancen los sistemas de
alcantarillado o aguas.
Decreto 1791 de 1996 Por medio de la cual se establece el régimen de
aprovechamiento forestal.
Resolución 619 DE 2002, Establece el Salvoconducto Nacional para la
movilización de productos primarios provenientes de plantaciones forestales.
Resolución 186 de 2012, Por la cual se adoptan metas ambientales para el uso
racional y eficiente de energía.
Resolución No. 1402 de 2006, Por la cual se desarrolla parcialmente el decreto
4741 del 30 de diciembre de 2005, en materia de residuos o desechos
peligrosos”
Ley 9 de 1979, Código Sanitario Nal. Control de descargas de residuos sólidos
y materiales que puedan afectar las condiciones sanitarias del medio ambiente.
Resolución 493 de 2010, Adoptan medidas para promover el uso eficiente y
ahorro del agua potable y desincentivar su consumo excesivo.
LEY 29 DE 1992, "Por medio de la cual se aprueba el "Protocolo de Montreal
relativo a las sustancias agotadoras de la capa de ozono", suscrito en Montreal
el 16 de septiembre de 1987, con sus enmiendas adoptadas en Londres el 29
de junio de 1990 y en Nairobi el 21 de junio de 1991".
52
2.9 Estudio Financiero
Periodo 0 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas 0 $268.666.227 $261.140.784 $304.847.105 $366.210.155 $409.698.132 $335.546.147 $403.088.644 $450.955.995 $424.737.178 $510.233.048 $570.823.949
Inversion 0
Maquina $107.280.000 $173.793.600 $208.552.320
Planta $120.000.000
Costos 0
Fijos $33.570.987 $31.621.212 $35.749.620 $40.890.186 $45.070.947 $35.749.620 $40.890.186 $45.070.947 $41.112.063 $47.023.714 $51.831.589
Variables 0 $182.275.756 $171.671.606 $194.099.005 $227.216.215 $244.691.798 $194.099.005 $227.216.215 $244.691.798 $223.213.856 $261.298.647 $281.395.568
Costo Total 0 $215.846.744 $203.292.818 $229.848.625 $268.106.401 $289.762.745 $229.848.625 $268.106.401 $289.762.745 $264.325.919 $308.322.361 $333.227.157
Creditos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Depreciacion $21.456.000 $21.456.000 $21.456.000 $34.758.720 $34.758.720 $34.758.720 $34.758.720 $34.758.720 $34.758.720 $41.710.464 $41.710.464
Salvamento 0 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $10.728.000 $0 $0 $0 $17.379.360 $0 $0
Ingreso 0 $268.666.227 $261.140.784 $304.847.105 $366.210.155 $409.698.132 $335.546.147 $403.088.644 $450.955.995 $424.737.178 $510.233.048 $570.823.949
Egreso 0 $237.302.744 $224.748.818 $251.304.625 $302.865.121 $324.521.465 $264.607.345 $302.865.121 $324.521.465 $299.084.639 $350.032.825 $374.937.621
Utilidad -$227.280.000 $31.363.484 $36.391.966 $53.542.480 $63.345.034 $85.176.667 $70.938.802 $100.223.523 $126.434.530 $125.652.539 $160.200.223 $195.886.329
Impuestos 0 $10.663.584 $12.373.268 $18.204.443 $21.537.311 $28.960.067 $24.119.193 $34.075.998 $42.987.740 $42.721.863 $54.468.076 $66.601.352
Flujo -$227.280.000 $42.155.899 $45.474.697 $56.794.037 $76.566.442 $90.975.320 $81.578.329 $100.906.245 $118.205.510 $117.689.396 $147.442.611 $170.995.441
Tabla 22 Flujo de caja 2016-2026
TIO 14%
En cuanto al valor presente de la inversión, nos interesa su valor positivo, sin embargo
como es una inversión a más de 10 años, no podemos tomar su valor sino como
referencia para soportar el buen retorno de inversión que ofrece.
Se debe tener en cuenta la tasa de cambio como variable sensible en el estudio, dado
que al estar trabajando en operaciones financieras a nivel internacional, una alta
variabilidad del dólar con respecto a su valor en pesos puede impactar la rentabilidad
53
del proyecto en cualquier momento tanto para mejorar sus rendimientos como para
restarle viabilidad en un determinado momento.
El capital de trabajo necesario para operar incluso si no hay reacción de las ventas
es de 15.277.259. Nótese que se mantienen los costos fijos al mínimo, ya que la
producción esperada para el primer mes es de tan solo 872 unidades.
54
El peso por producto indica el peso de cada producto sobre los ingresos totales, es
decir que por ejemplo la pasta de Aguacate Liofilizado (100 gr) aporta el 10% del
ingreso total. Por otro lado el punto de equilibrio por ingresos indica el valor económico
por producto que se debe vender para alcanzar el punto de equilibrio.
55
Conclusiones
Un aspecto que llama la atención del aguacate es que, a pesar del gran potencial que
tiene como producto de exportación en Colombia, el país no ha podido consolidarse
como un exportador neto. Dos aspectos que influyen en este fenómeno son: la alta
demanda interna que obliga a la importación en ciertas temporadas del año,
especialmente desde Ecuador y Venezuela, así como la falta de prácticas agrícolas
apropiadas que dificultan el acceso a los mercados internacionales, en especial de
Estados Unidos y los países de la Unión Europea, que son los mayores demandantes
en el mercado mundial, por lo cual se debe hacer énfasis en la tecnificación del campo
y la implementación de educación enfocada al aprovechamiento eficiente de los
recursos para buscar convertir a Colombia en una potencia agroindustrial.
56
BIBLIOGRAFÍA
57
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