Invesiones en instal y muebles 200,000.

00
DEPRECIACION VA AL E/R
Depreciacion 10% 20,000.00 DEPRECIACION AL BG

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT

Tipo de Cambio 3.2 3.21 3.22 3.23 3.24 3.25 3.26 3.27 3.28 3.29

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT

Gastos de Administracion 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00

Gastos de Ventas 0.100 6,144.00 8,217.60 10,304.00 12,403.20 14,515.20 16,640.00 39,641.60 20,928.00 23,091.20 25,267.20

PRECIO DE COMPRA EN US$ 4,000

PRECIO DE COMPRA S/. 12,800 12,840 12,880 12,920 12,960 13,000 13,040 13,080 13,120 13,160

MARGEN DE CONTRIBUCION 60%

PRECIO DE VENTA en US$ 6,400 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT

PRECIO DE VENTA en S/. 20,480 20,544 20,608 20,672 20,736 20,800 20,864 20,928 20,992 21,056

COM BROKER EN $ COM BROKER EN S/. PRECIO

CANTIDAD PRECIO INVERSION EN US$ 1.000% TIPO DE CAMBIO INVERSION EN S/. 1.00% COMPRA S/.

COMPRA ACC. CIA BUENAENTURA 12000 5 60,000.00 600.00 3.20 192,000.00 1,920.00

COM BROKER EN S/. PRECIO Venta de ACC DE CIA BUENAVENTURA

CANTIDAD PRECIO MONTO 1% TIPO DE CAMBIO INVERSION EN S/. 1.00% COMPRA S/. Costo
VENTA DE ACC. CIA BUENAENTURA 6000 6.80 40,800.00 408.00 3.31 135,048.00 1,350.48 RENDIMIENTO

DIVIDENDO
POR ACCION CANTIDAD DIVIDENDO EN US$ TIPO DE CAMBIO DIVIDENDO EN S/.

DIVIDENDO DE CIA BUENAENTURA 0.36 12,000.00 4,320.00 2.99 12,916.80

CANTIDAD PRECIO TIPO DE CAMBIO INVERSION EN S/.

SALDO DE ACC CIA BUENAENTURA 6,000.00 5.00 3.20 96,000.00

COMPRA DE LOCAL 1,000,000.00 ANUAL SEMESTRE

 Depreciacion

METODO FIFO (PEPS)

ENTRADAS SALIDAS SALDO
FECHA COSTO VALOR COSTO VALOR VALOR
UNIDAD UNIDAD UNIDAD
UNITARIO COMPRA UNITARIO COMPRA COMPRA
ENE 50 12,800 640,000 50 640,000

ENE 3 12,800 38,400 47 601,600

FEB 4 12,800 51,200 43 550,400 50

MAR 5 12,800 64,000 38 486,400

ABR 12 12,920 155,040 50 641,440

ABRIL 6 12,800 76,800 44 564,640

MAY 7 12,800 89,600 37 475,040

JUN 8 12,800 102,400 29 372,640

JUL 21 13,040 273,840 50 646,480

JUL 17 12,800 217,600 33 428,880

JUL 2 12,920 25,840 31 403,040

AGOS 10 12,920 129,200 21 273,840

SET 11 13,040 143,440 10 130,400

OCT 52 13,160 684,320 62 814,720

OCT 10 13,040 130,400 52 684,320

OCT 2 13,160 26,320 50 658,000

NOV 13 13,160 171,080 37 486,920

DIC 24 13,160 315,840 13 171,080 ALMACEN

TOTAL 135 1,753,200 122 COSTO 1,582,120

DE MERCA

VENDIDA

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT
 PROYECCION DE VENTAS 3 4 5 6 7 8 19 10 11 12

INGRESO DE EFECTIVO 61,440.00 82,176.00 103,040.00 124,032.00 145,152.00 166,400.00 396,416.00 209,280.00 230,912.00 252,672.00
Ventas al contado 60% 36,864.00 49,305.60 61,824.00 74,419.20 87,091.20 99,840.00 237,849.60 125,568.00 138,547.20 151,603.20
Cuentas por Cobrar
* Plazo de DOS MESES 25% 15,360.00 20,544.00 25,760.00 31,008.00 36,288.00 41,600.00 99,104.00 52,320.00 57,728.00

* Plazo de tres meses 15% 9,216.00 12,326.40 15,456.00 18,604.80 21,772.80 24,960.00 59,462.40 31,392.00

TOTAL INGRESOS 36,864.00 64,665.60 91,584.00 112,505.60 133,555.20 154,732.80 301,222.40 249,632.00 250,329.60 240,723.20

PROYECCION DE COMPRAS 50 12 21 52

PROYECCION DE COMPRAS 640,000 155,040.00 273,840 - 684,320.00

Compras al contado 70% 448,000.00 - - 108,528.00 - - 191,688.00 - - 479,024.00

Cuentas por Pagar
* Plazo a dos meses 30% 192,000.00 46,512.00 82,152.00
* Plazo a tres meses -
TOTAL EGRESOS

TOTAL DE EFECTIVO POR VENTAS 448,000.00 192,000.00 108,528.00 - 46,512.00 191,688.00 - 82,152.00 479,024.00

ENE FEB
NOV DIC

3.3 3.31

NOV DIC TOTAL GASTOS DE ADM. AL E/R

PAGO EN EFECTIVO AL EFE
25,000.00 25,000.00 300,000.00 GASTOS DE VENTAS AL E/R
PAGO EN EFECTIVO AL EFE
27,456.00 50,841.60 255,449.60

13,200 13,240

NOV DIC
21,120 21,184

135,048.00

-96,000.00

39,048.00
NOV DIC TOTAL ENE FEB MAR
VENTAS AL ER
 VENTAS AL ER
13 24 122

274,560.00 508,416.00 2,554,496.00

164,736.00 305,049.60 1,532,697.60 C*C AL BG

63,168.00 68,640.00 511,520.00

INGRESO POR VENTAS 127,104.00
EN EFECTIVO AL EFE
34,636.80 37,900.80 265,728.00 41,184.00 76,262.40
262,540.80 411,590.40 2,309,945.60 168,288.00 76,262.40 - 244,550.40

- 1,227,240.00
-
EGRESO POR COMPRAS
205,296.00 525,960.00
EN EFECTIVO AL EFE -
-

cuentas por
- 205,296.00 1,753,200.00 - - -
pagar

MAR 1,753,200.00

Ctas por cobrar

-

Ctas por Pagar

-
 BALANCE GENERAL AL 31-12-11
(EN NUEVOS SOLES)
Activo Corriente Pasivo corriente
Caja y Bancos 1,000,000.00 Cuentas por Pagar
Cuentas por Cobrar Prestamos por Pagar
Existencias Pasivo Corriente
Inversiones Deudas de largo plazo
Activo Corriente 1,000,000.00 Pasivo No Corriente
Inm. Maq. Y Equipos Total Pasivo -
Depreciacion Patrimonio Neto
Capital social 1,000,000.00
JORGE 40% 400,000
MATIAS 10% 100,000
ZOE 30% 300,000
ZUZU 20% 200,000
Reservas
Utilidades Retenidas
Activo No Corriente - TOTAL PATRIMONIO 1,000,000.00
TOTAL ACTIVO 1,000,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,000,000.00

BALANCE GENERAL AL 31-12-11

(EN NUEVOS SOLES)
Activo Corriente Pasivo corriente
Caja y Bancos Cuentas por Pagar
Cuentas por Cobrar Prestamos por Pagar
Existencias Pasivo Corriente
Inversiones Deudas de largo plazo
Activo Corriente Pasivo No Corriente
Inm. Maq. Y Equipos Total Pasivo
Depreciacion Patrimonio Neto
Capital social 1,000,000.00
JORGE 40% 400,000
MATIAS 10% 100,000
ZOE 30% 300,000
ZUZU 20% 200,000
Reservas
Utilidades Retenidas
Activo No Corriente TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO - TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
 CON BONOS SIN BONOS
EE GG Y PP – DEL 01-01-11 AL 31-12-11

(EN NUEVOS SOLES)

VENTAS 2,554,496.00

(-) Costos de ventas -1,582,120.00

UTILIDAD BRUTA 972,376.00

(-) Gastos de Ventas -255,449.60

(-) Gastos de Administración -300,000.00

(-) Depreciación -20,000.00

UTILIDAD OPERATIVA = BAII = UAII =EBIT 396,926.40

(-) Gastos Financieros -3,738.57

Otros ingresos 51,964.80

(-) Otros egresos -3,423.15

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 441,729.47

(-) Impuesto a la Renta (29.50%) -114,984.46

UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO 326,745.01

CLACULO DEL IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD OPERATIVA = BAII = UAII =EBIT

(-) Gastos Financieros

(-) Otros egresos

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO

Impuesto a la Renta (30%)

ITF

TOTAL DE IMPUESTO
15,749.10
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO – DEL 01- 01-11 AL 31-12-11
(EN MILES DE NUEVOS SOLES)
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
Entradas de efectivo
Ventas 2,309,945.60
Salidas de efectivo
por compras de mercaderia -1,753,200.00
Gastos de ventas -255,449.60
Gastos de Administracion -300,000.00
Impuesto a la renta -114,980.58

-113,684.58
(A) Efectivo Proveniente De Las Actividades De Operación
ACTIVIDADES DE INVERSION
Entradas de efectivo
Venta de 5000 Acciones de BVN 135,048.00
Dividendos recibidos por las 15000 acciones de BVN 12,916.80
Salidas de efectivo
Compra de Inmuebles Maquinarias y Equipos -200,000.00
Compra de local
Compra de ACCIONES de BVN -192,000.00
Comision por Compra de 15000 acc de BVN -1,920.00
Comision por Venta de 5000 acc de BVN -1,350.48
-247,305.68
(B) Efectivo Proveniente De Las Actividades De Inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Entradas de efectivo
Aportes de Accionistas 1,000,000.00
Prestamo de RAIZ EDYPIME 150,000.00
Colocacion de Bonos Corp Peru Unido
Salidas de efectivo
Amortizacion -73,763.17
Interseses -3,738.57
Desgravamen -152.67
ITF -3.88

1,072,341.70
(C) Efectivo Provenientes De Las Actividades De Financiación
711,351.44
(D) = A + B + C Aumento (Disminución ) Neto Del Efectivo
(E) Efectivo Al Inicio Del Ejercicio -
(F) = D + E Efectivo Al Final Del Ejercicio 711,351.44
 ESTADO DE FLUJO DE EEFECTIVO AL INICIO DE APERTURA DE LA CUENTA CORRIENTE

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO – DEL 01- 01-12 AL 31-01-12

(EN MILES DE NUEVOS SOLES)
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
Entradas de efectivo
Ventas
Salidas de efectivo
Costo de ventas
Gastos de ventas
Gastos de Administracion
Impuesto a la renta

(A) Efectivo Proveniente De Las Actividades De Operación

ACTIVIDADES DE INVERSION
Entradas de efectivo
Venta de Acciones
Dividendos recibidos por las acciones de BVN
Salidas de efectivo
Compra de Inmuebles Maquinarias y Equipos
Compra de ACCIONES
Comision por Compra de 300 acc de BVN
Comision por Venta de 100 acc de BVN

(B) Efectivo Proveniente De Las Actividades De Inversión

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Entradas de efectivo
Aportes de Accionistas
Prestamo de RAIZ EDYPIME
Salidas de efectivo
Amortizacion
Interseses
Desgravamen
ITF
Pago de dividendos a accionistas -
 -
(C) Efectivo Provenientes De Las Actividades De Financiación
-
(D) = A + B + C Aumento (Disminución ) Neto Del Efectivo
(E) Efectivo Al Inicio Del Ejercicio 711,351.44
(F) = D + E Efectivo Al Final Del Ejercicio 711,351.44

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO – DEL 01- 01-11 AL 01-01-11

(EN MILES DE NUEVOS SOLES)
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
Entradas de efectivo
Ventas
Salidas de efectivo
Costo de ventas
Gastos de ventas
Gastos de Administracion
Impuesto a la renta

-
(A) Efectivo Proveniente De Las Actividades De Operación
ACTIVIDADES DE INVERSION
Entradas de efectivo
Venta de Acciones
Dividendos recibidos por las acciones de SCCO
Salidas de efectivo
Compra de Inmuebles Maquinarias y Equipos
Compra de local
Compra de ACCIONES
Comision por Compra de 300 acc de SCCO
Comision por Venta de 100 acc de SCCO
-
(B) Efectivo Proveniente De Las Actividades De Inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Entradas de efectivo
Aportes de Accionistas 1,000,000.00
Prestamo de RAIZ EDYPIME
Colocacion de Bonos Corp Peru Unido
Salidas de efectivo
Amortizacion
Interseses
Desgravamen
ITF
Pago de cupones de set y dic 2011
Gastos de colocacion de Bonos en la BVL
1,000,000.00
(C) Efectivo Provenientes De Las Actividades De Financiación
1,000,000.00
(D) = A + B + C Aumento (Disminución ) Neto Del Efectivo
(E) Efectivo Al Inicio Del Ejercicio -
(F) = D + E Efectivo Al Final Del Ejercicio 1,000,000.00
 BALANCE GENERAL ANTES DE CAPITALIZAR LAS UTILIDADES NETAS DEL EJERCICIO 2011
BALANCE GENERAL AL 31-12-11
(EN NUEVOS SOLES)
Activo Corriente Pasivo corriente
Caja y Bancos 711,351.44 Cuentas por Pagar -
Cuentas por Cobrar 244,550.40 Prestamos por Pagar 76,236.83
Existencias 171,080.00 Pasivo Corriente 76,236.83
Inversiones 96,000.00 Deudas de largo plazo -
Activo Corriente 1,222,981.84 Pasivo No Corriente
Inm. Maq. Y Equipos 200,000.00 Total Pasivo 76,236.83

Depreciacion -20,000.00 Patrimonio Neto

Capital social 1,000,000.00

Lucas
Matias
Dulcinea
Cleopatra
Reservas
Utilidades Retenidas 326,745.01
Activo No Corriente 180,000.00 TOTAL PATRIMONIO 1,326,745.01
TOTAL ACTIVO 1,402,981.84 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,402,981.84
NETO
-

BALANCE GENERAL DESPUES DE CAPITALIZAR LAS UTILIDADES NETAS DEL EJERCICIO 2011

BALANCE GENERAL AL 31-03-12

(EN NUEVOS SOLES)
Activo Corriente Pasivo corriente
Caja y Bancos Cuentas por Pagar
Cuentas por Cobrar Prestamos por Pagar
Existencias Pasivo Corriente
Inversiones Deudas de largo plazo
Activo Corriente Pasivo No Corriente
Inm. Maq. Y Equipos Total Pasivo
Depreciacion Patrimonio Neto
Capital social
Lucas
Matias
Dulcinea
Cleopatra
Reservas
Utilidades Retenidas
Activo No Corriente TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
NETO
 955,901.84 722602.339
217550.4

940152.739
15,749.10

1387232.738 15,749.10
 ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO ANTES DE CAPITALIZAR LAS UTILIDADES NETAS DEL EJERCICIO 2011
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO – del 01-01-11 al 31-12-11
(en miles de nuevos soles) 
Reservas Otras Resultados
Capital legales reservas acumulados TOTAL
Saldo al 01-01-10
Utilidad (pérdida ) Neta del Ejer
Aportes de capital
Dividendos
Otros incremen o disminu patrim
SALDOS AL 31-12-10
CAPITALIZAR DIVIDENDOS Utili. Reteni Reservas
50% 25% 15% 10%
DISTRIBUCION DE UTILIDADES
Acciones Acciones Total Distribucion

Liberadas Poseidas Acciones de Dividendos

Lucas
Matias
Dulcinea
Cleopatra

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO ANTES DE CAPITALIZAR LAS UTILIDADES NETAS DEL EJERCICIO 2011
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO – del 01-01-11 al 31-03-12
(en miles de nuevos soles) 
Reservas Otras Resultados
Capital legales reservas acumulados TOTAL
Saldo al 01-01-12
Utilidad (pérdida ) Neta del Ejer
Aportes de capital
Dividendos
Otros incremen o disminu patrim
SALDOS AL 31-03-12
-
 factor
PRESTAMO
TEA
DESGRAVAMEN
ITF
Fecha Desemb
Dias de pagos
Primer pago

TOTAL A
Cuota Fecha Periodo Saldo Cap Amortiz Interes Desgravamen Seguro TOTAL CUOTA ITF
PAGAR

Ajuste
DEUDA PAGADA
DEUDA POR PAGAR

CUOTA
ITF
TOTAL A PAGAR
FACTOR
 factor
PRESTAMO 150,000.00
TEA 15% 0.15
DESGRAVAMEN 0.0369% 0.000369
ITF 0.005% 5E-05
Fecha Desemb 10/20/2011
Dias de pagos 30 de c/m
Primer pago 11/30/2011

des Cuota Fecha Periodo Saldo Cap Amortiz Interes Desgravamen

0 9/20/2011 - 150,000.00
3 1 11/30/2011 41 113,690.213 36,309.787 2,406.703 110.720
4 2 12/30/2011 30 76,236.826 37,453.387 1,331.871 41.952
5 3 1/30/2012 31 38,360.805 37,876.021 923.058 28.131
6 4 2/29/2012 30 -2.857 38,363.662 449.394 14.155
Ajuste 38,360.80 449.39 14.16
DEUDA PAGADA 73,763.17 3,738.57 152.67
DEUDA POR PAGAR 76,236.83
0.983482734764 150,000.00
0.971736155172 CUOTA 38,827.21
0.959757198488 ITF 1.941361
0.948293993367 TOTAL A PAGAR 38,829.15
FACTOR 3.863270081791
Seguro TOTAL CUOTA ITF TOTAL A PAGAR
-
- 38,827.210 1.941 38,829.152
- 38,827.210 1.941 38,829.152
- 38,827.210 1.941 38,829.152
- 38,827.210 1.941 38,829.152
38,824.35 1.94136 38,826.30
3.88
 factor
PRESTAMO 10,004.50 JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
TEA 18.50% 0.185 30 31 31 30 31 30 31
DESGRAVAMEN 0.0490% 0.00049 20 1 1 0 1 0 1
ITF 0.005% 5E-05 10 30 31 31 30 30 30
Fecha Desemb 6/20/2015 102 30 31 30
Dias de pagos 30 de c/m
Primer pago 9/30/2015

Cuota Fecha Periodo Saldo Cap Amortiz Interes Desgravamen Seguro TOTAL CUOTA ITF TOTAL A PAGAR
0 6/15/2015 - 10,004.50 -
1 9/30/2015 102 8,698.44 1,306.06 492.91 19.62 - 1,818.5991487 0.09 1,818.69
2 10/30/2015 30 7,008.02 1,690.42 123.92 4.26 - 1,818.5991487 0.09 1,818.69
3 11/30/2015 31 5,296.04 1,711.98 103.19 3.43 1,818.5991487 0.08
4 12/30/2015 30 3,555.48 1,740.56 75.45 2.60 1,818.5991487 0.08
5 1/30/2016 31 1,790.97 1,764.51 52.35 1.74 - 1,818.5991487 0.09 1,818.69
6 2/29/2016 30 -1.24 1,792.21 25.51 0.88 - 1,818.5991487 0.09 1,818.69
Ajuste 1,790.97 25.51 0.88 1,817.36 0.09 1,817.45
DEUDA PAGADA 10,004.50 873.33 32.53 0.52
DEUDA POR PAGAR 3,555.48
1 0.951178719531 13,559.98
2 0.937359482885 CUOTA 1,818.60
3 0.923305571206 ITF 0.09
4 0.909891290668 TOTAL A PAGAR 1,818.69
5 0.896249211968
6 0.883228020787
FACTOR 5.501212297045

Emision de BONOS CORP PERU UNIDO 1,000,000.00

Tasa Cupon trimestral 2.50%
Gastos de colocacion de Bonos en la BVL 5% 50,000.00
pagos de cupon de bonos 2012 2013 2014 2015 2016 2017
 MAR 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
JUN 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 1,025,000.00
SET 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
DIC 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
Cupones pagados a dic 2012 50,000.00
ENE FEB MAR
31 29
1 0
30 29
31 30
 factor
PRESTAMO 9,004.50 JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
TEA 18.50% 0.185 30 31 31 30 31 30 31
DESGRAVAMEN 0.0490% 0.00049 25 1 1 0 1 0 1
ITF 0.005% 5E-05 5 30 31 31 30 30 30
Fecha Desemb 6/25/2015 97 30 31 30
Dias de pagos 30 de c/m
Primer pago 9/30/2015

Cuota Fecha Periodo Saldo Cap Amortiz Interes Desgravamen Seguro TOTAL CUOTA ITF TOTAL A PAGAR
0 6/15/2015 - 9,004.50 -
1 9/30/2015 97 7,810.59 1,193.91 421.40 17.66 - 1,632.9667104 0.08 1,633.05
2 10/30/2015 30 6,292.72 1,517.87 111.27 3.83 - 1,632.9667104 0.08 1,633.05
3 11/30/2015 31 4,755.49 1,537.23 92.65 3.08 1,632.9667104 0.08
4 12/30/2015 30 3,192.60 1,562.89 67.75 2.33 1,632.9667104 0.08
5 1/30/2016 31 1,608.20 1,584.39 47.01 1.56 - 1,632.9667104 0.08 1,633.05
6 2/29/2016 30 -1.064252 1,609.27 22.91 0.79 - 1,632.9667104 0.08 1,633.05
Ajuste 1,608.20 22.91 0.79 1,631.90 0.08 1,631.98
DEUDA PAGADA 9,004.50 762.98 29.26 0.49
DEUDA POR PAGAR 3,192.60
1 0.953423805415 12,197.10
2 0.939571950952 CUOTA 1,632.97
3 0.925484867549 ITF 0.08
4 0.91203892502 TOTAL A PAGAR 1,633.05
5 0.898364646653
6 0.885312721297
FACTOR 5.514196916886

Emision de BONOS CORP PERU UNIDO 1,000,000.00

Tasa Cupon trimestral 2.50%
Gastos de colocacion de Bonos en la BVL 5% 50,000.00
pagos de cupon de bonos 2012 2013 2014 2015 2016 2017
 MAR 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
JUN 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 1,025,000.00
SET 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
DIC 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
Cupones pagados a dic 2012 50,000.00
ENE FEB MAR
31 29
1 0
30 29
31 30