UAC

Formativa 2

Maria Monica Charris

Gisell Peña

Universidad Autonoma del Caribe

Administracion de Empresas

Doc. Gary Castillo Racines

Grupo S2

11 de Abril 2021
Barranquilla - Colombia

2021
UAC

2021
 ACTIVO 2017

Activo Corriente

Efectivo y equivalentes $ 11,304

Cuentas por cobrar $ 404,468
Inventarios $ 134,214
Otros $ 25,321

Total activo corriente $ 575,307

Activo No Corriente

Propiedad, planta y equipo $ 214,942

Otros activos intangibles $ 188,914

Total Activo No Corriente $ 403,856

SUMA DEL ACTIVO $ 979,163

 Concepto 2017

Ventas $ 682,360

Cuentas por Cobrar (60 dias) $ 113,727

Inventarios (30 dias) $ 22,952
CTO $ 136,678
Cuentas por Pagar (60 dias) $ 54,693
CTNO $ 81,985

PCT 12%

Dias CXC 60
Dias Inventario 30
Dias CxP Proveedores 34
Dias CxP Totales

EBITDA $ 98,297
Margen EBITDA 14%

Ciclo de caja 43

Costos y gastos de efectivo $ 584,063

Compras

Indice de Solvencia 1.2

Palanca de Crecimiento 1.2

 PROCAPS

BALANCE GENERAL

2018

$ 1,601
$ 421,646
$ 149,593
$ 27,083

$ 599,923

$ 222,394
$ 225,332

$ 447,726

$ 1,047,649
 2018 %variac

$ 719,684 5%

$ 119,947 5%
$ 29,442 28%
$ 149,389 9%
$ 66,850 22%
$ 82,540 $ 555

11%

60
30
35
65

$ 33,160
5%

41

$ 686,524

$ 368,683

1.1

0.4
PROCAPS

BALANCE GENERAL

PASIVO 2017

Pasivo Corriente

Cuentas por pagar $ 328,159

Pasivo financiero corto plazo $ 300,019
Otros $ 22,681

Total Pasivo Corriente $ 650,859

Pasivo No Corriente

Pasivo financiero largo plazo $ 149,496

Total Pasivo No Corriente $ 149,496

SUMA DEL PASIVO $ 800,355

PATRIMONIO 2017

Capital emitido $ 1,800

Otros $ 177,008

Total Capital contable $ 178,808

SUMA DEL CAPITAL CONTABLE $ 178,808

 SUMA DEL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 979,163

Formulas

(Ventas/360)*plazo de dias
(Costo de ventas/360) * dias de rotacion
CxC + Inventarios

CTO - Cuentas por pagar

CTNO/Ventas

(Saldo Cuentas por Cobrar/Ventas)*360

(Saldo de inventario/Costo de ventas)*360
(Saldo total de Cuentas x Pagar/Costos y gastos efectivo)*360
(Saldo Cuentas por pagar/Compras)*360

Utilidad Operativa + Depreciaciones

Ebitda / Ventas

PCT * 360

Ventas - EBITDA

Compras = Costo de venta - Inv. Inicial + Inv. Final

Activo/Pasivos (<1,5 malo)

Margen Ebitda / PCT

Desfavorable de demanda de caja (Brecha) <1
 Estado de res

2018 Ventas
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos de administración
$ 401,097 Gastos de ventas
$ 102,664 UTILIDAD OPERATIVA
$ 27,045 Gastos financieros
Otros ingresos
Otros egresos
$ 530,806 UTILIDAD ANTES IMPUESTOS
Provisión impuestos
UTILIDAD NETA

$ 383,347
DEPRECIACION
$ 383,347

$ 914,153

2018

$ 1,800
$ 131,696

$ 133,496

$ 133,496
$ 1,047,649

El capital de trabajo neto operativo CTNO

Capital de Trabajo Operativo CTO

Productividad del Capital de Trabajo PCT

La empresa se encuentra en primera instancia con un in

para el primer año de 1,2 y el año dos de 1,1. Esto indica
se encuentra en una buena situacion y empeora con el
para esto recomiendo aumentar el aporte al capital para
o en su defecto, disminuir los pasivos. El PCT del año
respecto al año anterior en 1% esto puede indicar que
retrasada en sus pagos a los proveedores, porque au
inventarios en un 28% y las cuentas por pagar en un 22%
CTNO obtenido, solo se utilizara $555 del total de EBITD
CTNO. Por otro lado, las mercancias se venden cada 30
credito) cada 60 dias, y las pagos a los proveedores son
esto recomiendo mejorar la rotacion del inventario y las
porque los pagos a proveedores es en menor tiempo
 Estado de resultados

2017 2018
$ 682,360 $ 719,684
$ 275,419 $ 353,304
$ 406,941 $ 366,380
administración
$ 320,715 $ 351,258

OPERATIVA $ 86,226 $ 15,122

$ 59,271 $ 57,728
$ 12,388 $ -
$ - $ -
ANTES IMPUESTOS $ 39,343 -$ 42,606
impuestos $ 30,449 $ 15,172
$ 8,894 -$ 57,778

$ 12,071 $ 18,038
 instancia con un indice de solvencia
de 1,1. Esto indica que la empresa no
y empeora con el año consecuente,
orte al capital para aumentar el activo
vos. El PCT del año dos disminuyo
puede indicar que la empresa esta
eedores, porque aumentaron los
or pagar en un 22%. Con respecto al
del total de EBITDA para financiar el
e venden cada 30 dias y se cobran (a
s proveedores son cada 35 dias, para
del inventario y las cuentas por cobrar
en menor tiempo que los cobros.