2021

ENTRADAS
Ventas mensuales
Unidades vendidas 12,500 aumentan el
Precio de venta 60,000 aumentan el

Consumo de materias primas por Cantidad

unidad producida Consumida Precio Unitario MP
Materia prima A 16 1,000
Materia prima B 15 145
Materia prima C 11 2,500

Personal contratado Mes 1 Mes 2

Obreros no calificados 8 Por cada 1500 unidades producidas
Obreros calificados 4 6

Gastos mensuales
Energía planta 1,200 por unidad
Gastos administración 4,000,000 aumentan el
Gastos de ventas 4,500,000 aumentan el
Comisión por ventas 2.0%
Arrendamiento planta 4,800,000

Factor prestacional 52.0%

Total activos 95,000,000
Total activo fijo 40,000,000 Se deprecia a
Deuda (amortización mensual) 25,000,000 Tasa de interés
Plazo del crédito 3 MESES

Tasa impositiva 28.0%

PROCESO
Mes 1 Mes 2
Cantidad vendida
Precio de venta

Ventas
Comisiones

Materia prima por unidad

MANO DE OBRA
Factor obreros no calificados 8 1,500

Mes 1 Mes 2
Número de obreros no calificados
Sueldos obreros no calificados
Sueldo obreros calificados
SUELDOS MANO DE OBRA - -
Prestaciones mano de obra
TOTAL MANO DE OBRA - -

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Mes 1 Mes 2
Arrendamiento planta
Energía planta
TOTAL CIF - -

TABLA DE AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA

Tasa mensual

Mes 1 Mes 2
Saldo inicial del mes
Valor cuota
Interés
Abono a capital
Saldo final del mes

SALIDA
ESTADO DE RESULTADOS Mes 1 Mes 2
VENTAS
Costo de ventas
Materia prima
Mano de obra
Costos indirectos de fabricación
Total costo de ventas - -
UTILIDAD BRUTA - -
Gastos de administración
Gastos generales de ventas
Comisiones
Depreciaciones
Total gastos de admon y ventas - -
UTILIDAD OPERACIONAL - -
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS - -
PROVISION IMPUESTOS
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO - -

Rentabilidad mensual del activo 0.00% 0.00%

30%
 6.0% mensual
3.5% mensual

Sueldo
Mes 3 Mensual
idades producidas 1,000,000
8 1,200,000

0.9% mensual
2.0% mensual

3 meses
22.0% EA

Mes 3 TOTAL
Mes 3

Mes 3

Mes 3

Mes 3 TOTAL

- -
- -

- -
 - -

- -

- -
DE SU CONCEPTO FINANCIERO DE LA
0.00% 0.0% RENTABILIDAD MENSUAL DEL ACTIVO REALICE
SUS RECOMENDACIONES
 FINANCIERO DE LA
AL DEL ACTIVO REALICE
ENDACIONES
0
1
 NOMINA MENSU

numero cargo sueldo total sueldo subs. Transp. total salarios

NOMINA ADMINISTR

total - - -
NOMINA OPERAT

LA EMPRESA XYZ LE SOLICITA A USTED LE AYUDE A DETERMINAR CUAL SERIA EL VALOR

DE LA NOMINA MENSUAL SI CONTRATA EL SIGUIENTE PERSONAL CON SU ASIGNACION
SALARIAL MENSUAL. CON EL INFORME QUE USTED ENTREGE SE DETERMINARA SI LA
EMPRESA PUEDE PAGAR LOS SUELDOS DADOS O DEBE BAJARLOS PARA NO AFECTAR
LOS INDICADORES FINANCIEROS DE LA MISMA

CARGO SUELDO
2 GERENTE $ 2,300,000
ADMINISTRADORES
DE PUNTO $ 1,700,000
4
2 CELADORES $ 950,000
6 OPERARIOS $ 1,350,000
SERVICIOS
GENERALES $ 1,100,000
4
3 MENSAJEROS $ 1,100,000
2 CONTADOR $ 1,700,000
 NOMINA MENSUAL

salud pension parafiscal arp vacaciones cesantias primas

12.50% 9% 12% 2% 4.17% 0.0833 8.33%
NOMINA ADMINISTRATIVA

- - - - - -
NOMINA OPERATIVA
inters cesan. total
12%

- -
 VARIABLES ALTERNATIVA A ALTERNATIVA B

DETERMINAR CUAL
INVERSION INICIAL
TIO

EGRESOS SE TRATA DE MEJORA

ALTERNATIVAS TECNICA
PERIODO
A-   EQUIPO DE ALTAS
VA G
B-   EQUIPO CON INVE
TOTAL EGRESOS

CUOTA O COSTO
LOS DOS EQUIPOS TI
MINIMO

IR A
PRESENTACI
ON
 IR A
PRESENTACI
ON
TERMINAR CUAL DE LAS DOS ALTERNATIVAS ES MAS RENTABLE PARA EL MUNICIPIO TENIE
INDICADOR GERENCIAL DE COSTO MINIMO

TRATA DE MEJORAR EL SERVICIO DE AGUA POTABLE DE UNA VEREDA, Y SE ESTAN ESTUDIANDO DO

RNATIVAS TECNICAS RELACIONADAS CON LA COMPRA DE UN EQUIPO DE BOMBEO, LAS OPCIONES SO

EQUIPO DE ALTAS ESPECIFICACIONES TECNICAS QUE TIENE NUN COSTO INICIAL DE 16 MILLONES
GENERA COSTOS DE MANTENIMIENTO ANUALES POR 3.400.000.
EQUIPO CON INVERSION INICIAL DE 12.000.000 Y COSTOS DE MANTENIMIENTO Y FUNCIONAMIENT
ANUAL POR 5.500.000..

S DOS EQUIPOS TIENEN UNA VIDA UTIL DE 8 AÑOS Y LA TASA DE OPORTUNIDAD ES DEL 10% ANUA
EL MUNICIPIO TENIENDO EN CUENTA EL
NIMO

STAN ESTUDIANDO DOS

MBEO, LAS OPCIONES SON:

CIAL DE 16 MILLONES Y
000.
NTO Y FUNCIONAMIENTO

DAD ES DEL 10% ANUAL.