Fecha Tercero Cuenta

02/01/2021 Alkosto 143501

02/01/2021 240802
02/01/2021 1110

Fecha Proveedor Cuenta

02/01/2021 Home Center 143501
02/01/2021 2205

Fecha Proveedor Cuenta

02/01/2021 Easy 143501
02/01/2021 240802
02/01/2021 236540
02/01/2021 1105
02/01/2021 2205

Pagos Pendientes
Fecha Proveedor Cuenta
17/01/2021 Home Center 2205
1110

Fecha Proveedor Cuenta

12/01/2021 Easy 2205
1110
Descripcion Debito Credito
Mercancia no fabricada por la empresa 22,300,000
IVA Descontable 4,237,000
Banco (pago con cheque) 26,537,000
Sumas Iguales 26,537,000 26,537,000

Descripcion Debito Credito

Mercancia no fabricada por la empresa 13,000,000
Proveedores nacionales 13,000,000
Sumas Iguales 13,000,000 13,000,000

Descripcion Debito Credito

Mercancia no fabricada por la empresa 9,000,000
IVA Descontable 1,710,000
Retecion por compras 2.5% 267,750
Caja 3,132,675
Proveedores nacionales 7,309,575
Sumas Iguales 10,710,000 10,710,000

Descripcion Debito Credito

Proveedores Nacionales 13,000,000
Banco 13,000,000
Sumas Iguales 13,000,000 13,000,000

Descripcion Debito Credito

Proveedores Nacionales 13,000,000
Banco 7,309,575
Sumas Iguales 13,000,000 7,309,575
FECHA CUENTA TERCERO
15/01/2021 513525 Acueducto y alcantarillado de Bogotá
15/01/2021 233550 Acueducto y alcantarillado de Bogotá

FECHA CUENTA TERCERO

20/01/2021 233550 Acueducto y alcantarillado de Bogotá
20/01/2021 11100501 Banco Davivienda

FECHA CUENTA TERCERO

15/01/2021 513530 Enel Codensa
15/01/2021 233550 Enel Codensa

FECHA CUENTA TERCERO

20/01/2021 233550 Enel Codensa
20/01/2021 11100501 Banco Davivienda

FECHA CUENTA TERCERO

15/01/2021 513555 Grupo Vanti
15/01/2021 233550 Grupo Vanti

FECHA CUENTA TERCERO

20/01/2021 233550 Grupo Vanti
20/01/2021 11100501 Banco Davivienda

FECHA CUENTA TERCERO

15/01/2021 513535 Colombia movil S.A E.S.P (Tigo)
15/01/2021 240802 Colombia movil S.A E.S.P (Tigo)
15/01/2021 233550 Colombia movil S.A E.S.P (Tigo)
FECHA CUENTA TERCERO
20/01/2021 233550 Colombia movil S.A E.S.P (Tigo)
20/01/2021 11100501 Banco Davivienda

FECHA CUENTA TERCERO

15/01/2021 513535 Colombia movil S.A E.S.P (Tigo)
15/01/2021 240802 Colombia movil S.A E.S.P (Tigo)
15/01/2021 233550 Colombia movil S.A E.S.P (Tigo)

FECHA CUENTA TERCERO

20/01/2021 233550 Colombia movil S.A E.S.P
20/01/2021 11100501 Banco Davivienda
 DESCRIPCION DEBITO CREDITO
Gastos por servicios Acueducto y Alcantarillado 420,000
Cuentas por pagar servicios publicos 420,000
Sumas Iguales 420,000 420,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Cuentas por pagar servicios publicos 420,000
Bancos 420,000
Sumas Iguales 420,000 420,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Gastos de Energia Electrica 250,000
Cuentas por pagar servicios publicos 250,000
Sumas Iguales 250,000 250,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Cuentas por pagar servicios publicos 250,000
Bancos 250,000
Sumas Iguales 250,000 250,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Gasto Gas natural 120,000
Cuentas por pagar servicios publicos 120,000
Sumas Iguales 120,000 120,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Cuentas por pagar servicios publicos 120,000
Bancos 120,000
Sumas Iguales 120,000 120,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Gastos de Telefonia 142,857
Impuesto sobre las Ventas por pagar 27,143
Cuentas por pagar servicios publicos 170,000
Sumas Iguales 170,000 170,000
 DESCRIPCION DEBITO CREDITO
Cuentas por pagar servicios publicos 170,000
Bancos 170,000
Sumas Iguales 170,000 170,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Gastos de Internet 184,874
Impuesto sobre las Ventas por pagar 35,126
Cuentas por pagar servicios publicos 220,000
Sumas Iguales 220,000 220,000

DESCRIPCION DEBITO CREDITO

Cuentas por pagar servicios publicos 220,000
Bancos 220,000
Sumas Iguales 220,000 220,000
 N° EMPLEADO SUELDO
1 Rincon Pardo Martha Patricia 908,526
2 Castro Perez Carlos Antonio 3,634,104

Casallas Ruiz Pablo Pedro 11,810,838

10 SMMLV 9,085,260
3 3 SMMLV 2,725,578

Fecha Cuenta Descripción

30 de January de 2021 250505 Salarios y pagos laborales
30 de January de 2021 237005 aportes eps
30 de January de 2021 237006 aportes ARL
30 de January de 2021 237010 Caja compesación 4%
30 de January de 2021 237010 SENA
30 de January de 2021 237010 ICBF
30 de January de 2021 238030 Fondo de pensiones
30 de January de 2021 2510 Cesantias
30 de January de 2021 2515 Int. Cesantias
30 de January de 2021 2520 Prima de servicios
30 de January de 2021 2525 Vacaciones
30 de January de 2021 510506 Sueldos
30 de January de 2021 510527 Auxilio de trasporte
30 de January de 2021 510330 Cesantías
30 de January de 2021 510533 Int. Cesantias
30 de January de 2021 510536 Prima de servicios
30 de January de 2021 510539 Vacaciones
30 de January de 2021 510568 ARL
30 de January de 2021 510569 Aportes EPS
30 de January de 2021 510570 Aportes fondo pensiones
30 de January de 2021 510572 Aportes Caja de Compensación
30 de January de 2021 510575 ICBF
30 de January de 2021 510578 SENA
SUMAS IGUALES

CALCULO PROVISION SALUD SOCIAL Rincon Pardo Martha Patricia

CONCEPTO BASE PORCENTAJE
 SALUD 908,526 8.5%
PENSION 908,526 12%
ARL 908,526 0.52%
TOTAL 190,9

CALCULO PROVISION APORTES PARAFISCALES Rincon Pardo Martha Patricia

CONCEPTO BASE PORCENTAJE
CAJA DE COMPENSACIÓN 908,526 4.0%
ICBF -
SENA -
TOTAL 36,3

CALCULO PROVISION PRESTACIONES Rincon Pardo Martha Patricia

CONCEPTO BASE PORCENTAJE
CESANTIAS 1,014,980 8.33%
INT. CESANTIAS 1,014,980 1%
PRIMA DE SERVICIOS 1,014,980 8.33%
VACACIONES 1,014,980 4.17%
TOTAL 127,7

CALCULO PROVISION SALUD SOCIAL Castro Perez Carlos Antonio

CONCEPTO BASE PORCENTAJE
SALUD 3,634,104 8.5%
PENSION 3,634,104 12%
ARL 3,634,104 0.52%
TOTAL 763,9

CALCULO PROVISION APORTES PARAFISCALES Castro Perez Carlos Antonio

CONCEPTO BASE PORCENTAJE
CAJA DE COMPENSACIÓN 3,634,104 4.0%
ICBF 3,634,104 3%
SENA 3,634,104 2%
TOTAL 327,0

CALCULO PROVISION PRESTACIONE SOCIALES Castro Perez Carlos Antonio

CONCEPTO BASE PORCENTAJE
CESANTIAS 3,634,104 8.33%
INT. CESANTIAS 3,634,104 1%
PRIMA DE SERVICIOS 3,634,104 8.33%
VACACIONES 3,634,104 4.17%
 TOTAL 793,3

CALCULO PROVISION SALUD SOCIAL Casallas Ruiz Pablo Pedro

CONCEPTO BASE PORCENTAJE
SALUD 9,085,260 8.5%
PENSION 9,085,260 12%
ARL 9,085,260 0.52%
TOTAL 1,909,9

CALCULO PROVISION APORTES PARAFISCALES Casallas Ruiz Pablo Pedro

CONCEPTO BASE PORCENTAJE
CAJA DE COMPENSACIÓN 9,085,260 4.0%
ICBF 9,085,260 3%
SENA 9,085,260 2%
TOTAL 817,6

CALCULO PROVISION PRESTACIONE SOCIALES Casallas Ruiz Pablo Pedro

CONCEPTO BASE PORCENTAJE
CESANTIAS
INT. CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES 9,085,260 4.17%
TOTAL 378,8
 DEVENGADO DE
# DIAS SALARIO AUX. TRANSPORTT. DEVENGAD SALUD
30 908,526 106,454 1,014,980 36,341
30 3,634,104 - 3,634,104 145,364
TOTALES 4,542,630 106,454 4,649,084 181,705

30 11,810,838 -
70% Factor Salarial 9,085,260 - 9,085,260 363,410
30% Factor Prestacional 2,725,578 -
TOTALES 11,810,838 - 9,085,260 363,410

Débito Crédito
14,300,199
1,703,486
71,138
545,116
254,387
381,581
2,180,462
387,269
37,187
387,269
572,722
14,193,745
106,454
387,269
37,187
387,269
572,722
71,138
1,703,486
2,180,462
545,116
381,581
254,387
20,820,815 20,820,815

Martha Patricia
PROVISION MENSUAL
 77,225
109,023
4,743
190,990

ardo Martha Patricia

PROVISION MENSUAL
36,341

36,341

Martha Patricia
PROVISION MENSUAL
84,548
845
84,548
42,325
127,718

Carlos Antonio
PROVISION MENSUAL
308,899
436,092
18,970
763,961

erez Carlos Antonio

PROVISION MENSUAL
145,364
109,023
72,682
327,069

erez Carlos Antonio

PROVISION MENSUAL
302,721
36,341
302,721
151,542
 793,325

Pablo Pedro
PROVISION MENSUAL
772,247
1,090,231
47,425
1,909,903

s Ruiz Pablo Pedro

PROVISION MENSUAL
363,410
272,558
181,705
817,673

s Ruiz Pablo Pedro

PROVISION MENSUAL
-
-
-
378,855
378,855
 DEDUCCIONES
PENSION FONDO DE SOLDARI T. DEDUCCIONES NETO PAGAD
36,341 - 72,682 942,298
145,364 36,341 327,069 3,307,035
181,705 36,341 327,069 3,307,035

363,410 90,853 817,673 8,267,587

2,725,578
363,410 90,853 817,673 10,993,165
de los 12 meses siguientes al cierre del periodo en el
cual los empleados han prestados sus servicios.
Beneficios como Sueldos, salarios y aportaciones a la
seguridad social, permisos retribuidos a corto plazo
(tales como los derechos por permisos remunerados o
los permisosderemunerados
El objetivo esta Norma es porprescribir
enfermedad),
el tratamiento
participación
NIC 19 en ganancias e incentivos, pagaderos
contable y la información a revelar respecto de los
dentro de los
beneficios de doce meses siguientes
los empleados. La Normaal cierre del que
requiere
periodo en elreconozca:
una entidad que los empleados han prestado los
servicios correspondientes, beneficios no monetarios
a los empleados actuales (tales como atenciones
Beneficios a empleados
médicas, alojamiento, a corto plazo:
automóviles y entrega de bienes
Los beneficos
Ausencias directos
compenzadas a largo
como
y servicios gratuitos o parcialmenteplazo corresponden
años subvencionados).
sabaticos, loso
becas
que la entidad
estudios espera pagar
prolongados despues
en el pais o en de los doce meses
el extranjero,
siguientes
vacacionesalespeciales
cierre deltras
ejercicio
largo anual,
periodosy por el que los
de trabajo,
Beneficios
empleados
bonos a empleados
allan prestado
o insentivos a largo plazo
sus servicios;
por antigudad, y entre
subsidios porestos
beneficios
invalies se consideran.
o incapacidad temporal, PTU diferida, otras
compenzaciones y beneficios diferidos.
Esta norma sera de aplicacion cuando el empleador
generere la contabilizacion de las retribuciones de
todos sus empleados, exceptuando los que tienen
aplicacion de NIFF 2 ( pagos basados en acciones)

EJEMPLO 1

Por cumplimiento de metas en el mes de abril se genera una bonificacion al empleado Fernando Ramirez por el valo

RECONOCIMIENTO BONIFICACIONES CORTO PLAZO

FECHA CUENTA
20-04-2021 510548
20-04-2021 253020

PAGO BONIFICACIONES CORTO PLAZO

FECHA CUENTA
20-04-2021 253020
20-04-2021 111005

EJEMPLO 2

RECONOCIMIENTO BONIFICACIONES LARGO PLAZO

FECHA CUENTA
20-04-2021 510548
20-04-2021 253020

REVELACION DE LA BONIFIACION A LARGO PLAZO

empleado cuando cumple 5 años de estar trabajando
con nocotros. esta bonificacion tiene un valor de
2'000.000 de pesos anuales( 166.666 mensueles por
un periodo de tiempo de 60 meses) los cuales se
llevan a unvalor presente al cierre del periodo fiscal,
la actualizacion de esta tasa de interes es determinada
por el banco de la republica la que para el año 2021
corresponde a 1,75%
n al empleado Fernando Ramirez por el valor de 2'000.000

BONIFICACIONES CORTO PLAZO

DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
BONIFICACIONES 2,000,000
BONIFICACIONES POR PAGAR 2,000,000
Sumas Iguales 2,000,000 2,000,000

CACIONES CORTO PLAZO

DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
BONIFICACIONES POR PAGAR 2,000,000
BANCOS NACIONALES 2,000,000
Sumas Iguales 2,000,000 2,000,000

BONIFICACIONES LARGO PLAZO

DESCRIPCIÓN
BONFICIACIONES POR DEBITO CREDITO
ANTIGUEDAD 166,666
BONIFICACIONES POR PAGAR 166,666
Sumas Iguales 166,666 166,666