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Flujo de Caja Economico y Financiero
Flujo de Caja Economico y Financiero
El Gerente Financiero de la empresa DOS MUNDOS SAC., desea realizar un Flujo de Caja para el período
de Julio 2012 a Diciembre 2012. Para esto elabora ciertos supuestos o estimaciones previos siguientes :
DESARROLLO :
Del cuadro anterior, tenemos que el presupuesto del personal y de las contribuciones sociales seria :
E).- PRESUPUESTO DE IGV Y PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
DE JULIO 2012 - DICIEMBRE 2012.-
I.G.V.-
RAZON SOCIAL : DOS MUNDO S.A.C.
DETERMINACION DEL IGV A PAGAR DE JULIO 2012 - DICIEMBRE 2012
MES VENTAS IGV COMPRAS IGV IGV MES
VENTAS COMPRAS A PAGAR DE PAGO
Jul-10 168,067 31,933 140,168 26,632 5,301
Aug-10 201,681 38,319 158,067 30,033 8,287 5,301
Sep-10 252,101 47,899 165,378 31,422 16,477 8,287
Oct-10 201,681 38,319 156,387 29,713 8,606 16,477
Nov-10 168,067 31,933 148,571 28,229 3,704 8,606
Dec-10 201,681 38,319 144,706 27,494 10,825 3,704
TOTAL 1,193,277 226,723 913,277 173,523 53,200.00 42,375
NOTA : Como la empresa recien se constituyó en el año 2012, los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta
es con el método del 2% de los Ingresos Netos mensuales.
F).- FINANCIAMIENTO .-
La empresa obtendrá un préstamo de S/. 400.000.00 para la compra de un edificio para su sede
administrativa. Este préstamo será pagado en 05 meses, a partir del mes Agosto del 2012
400,000.00
-80,000.00 -90,000.00 -100,000.00 -400,000.00
-11,000.00 -10,000.00 -10,000.00 -60,000.00
-91,000.00 -100,000.00 -110,000.00 -460,000.00
275,498 158,358 35,293 35,293.00 SALDO NETO DE CAJA
MES SIGUIENTE.
O DE CAJA