Ejemplos:

Gasto cafetería adquiere responsable de IVA a Régimen Simple

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

5195 Gastos de Cafetería 2.400.000

2408 Impuesto sobre ventas por pagar (IVA 19%) 456.000

2367 Impuesto a las ventas Retenido (15% del IVA) 68.400

1105 Caja 2.787.600

SUMAS IGUALES 2.856.000 2.856.000

Gasto Mantenimiento adquiere responsable de IVA a No responsable de Iva

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

5145 Gastos de mantenimiento 5.682.000

2365 retención en la fuente (Servicios No Decl 6%) 227.280

1110 Bancos 3.272.832

2205 Proveedores 2.181.888

SUMAS IGUALES 5.682.000 5.682.000

* Total a Pagar 5.454.720

Anticipo Compra mercancías a Gran contribuyente

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

133005 Anticipo a Proveedores de las mercancías 4.578.800

1110 Bancos 9.984.000

SUMAS IGUALES 4.578.800 9.984.000

Responsable de IVA Compra mercancías a Gran contribuyente Autorretenedor

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 25.000.000

2408 Impuesto sobre ventas por pagar (IVA 19%) 4.750.000

1110 Bancos 25.171.200

133005 Anticipo a Proveedores 4.578.800

SUMAS IGUALES 29.750.000 29.750.000

* Total a Pagar 29.750.000

Anticipo Compra mercancías recibidas por Gran contribuyente autorretenedor

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

1110 Bancos 15.800.000

2805 Anticipo Recibido de Clientes de mercancías 15.800.000

SUMAS IGUALES 15.800.000 15.800.000

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

1110 Bancos 53.475.850

2805 Anticipo Recibido de Clientes de mercancías 15.800.000

135595 Anticipo Retención en la fuente (2,5%) 1.455.375

236575 Retención en la Fuente Autorretenciones (2,5%) 1.455.375

2408 Impuesto sobre ventas por pagar (IVA 19%) 11.060.850

4135 Comercio al por mayor y al por menor 58.215.000

SUMAS IGUALES 70.731.225 70.731.225

Honorarios Abogados

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

5110 Honorarios Abogado 18.000.000

2408 Impuesto sobre ventas por pagar (IVA 19%) 3.420.000

236575 Retención en la Fuente (Honorarios Decl. 11%) 1.980.000

1110 Bancos 19.440.000

133005 Anticipo a Proveedores 70.731.225

SUMAS IGUALES 21.420.000 92.151.225

intereses

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

1110 Bancos 5.208.000

1355 Retención en la fuente Rendimientos 7% 392.000

421005 Ingresos no operacionales - Financieros intereses 5.600.000

SUMAS IGUALES 5.600.000 5.600.000

causación Energía

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

513530 Servicios Energía Eléctrica 280.000

233550 Costos y gastos por pagar Servicios públicos Energía E. 3.200.000

SUMAS IGUALES 280.000 3.200.000

venta Responsables Iva

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

 1110 Bancos 3.942.360

1305 Clientes 4.818.440

135595 Anticipo Retención en la fuente (2,5%) 188.000

2408 Impuesto sobre ventas por pagar (IVA 19%) 1.428.800

4135 Comercio al por mayor y al por menor 7.520.000

SUMAS IGUALES 8.948.800 8.948.800

total a pagar 8.760.800

provisión de cartera

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

1390 Deudas de Difícil cobro 4.818.440

1305 Clientes 4.818.440

SUMAS IGUALES 4.818.440 4.818.440

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

519910 Gasto provisión 4.818.440

139905 Provisión deudores 4.818.440

SUMAS IGUALES 4.818.440 4.818.440

CODIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

139905 Provisión deudores 4.818.440

1390 Deudas de Difícil cobro 4.818.440

SUMAS IGUALES 4.818.440 4.818.440