INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ECONÓMICAS Y CONTABLES

CONTABILIDAD DE ACTIVOS

GRUPO 8

ESTUDIANTES:

BELTRAN BAZURTO LAURA DANIELA

CARDOZO MARTINEZ ZULMA DARIEL

JIMENEZ GARAVITO DANIELA

MORENO ORTEGA MAIRIN CLARET

VASQUEZ PEREZ CLAUDIA CONSUELO

DOCENTE:

CECILIA PINEDA

PREGRADO VIRTUAL

MARZO 2021
 Tabla de contenido

INTRODUCCION …………………………………………………………………………………………………………………….

OBJETIVOS ………………………………………………………………………………………………………………………………….

2.1 OBJETIVO GENERAL…………………………………………………………………………………….…………………………………………

2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS ……………………………………………………………………………………………………………………….

CUERPO DEL TRABAJO

……………………………………………………………………………………………………….3

CONCLUSIONES ………………………………………………………………………………………………………………………….

BIBLIOGRAFIAS …………………………………………………………………………………………………………………………………………..

4
 INTRODUCCIÓN

En este trabajo se lleva a cabo el análisis y desarrollo de una conciliación bancaria, para

conocer la importancia que tiene como uno de los procedimientos más viables en el control

interno.

La conciliación bancaria es una revisión detallada que se hace, comparando los movimientos

del extracto bancario, contra los libros auxiliares de bancos en la contabilidad de nuestra

empresa. Nos permite confrontar y establecer procedimientos claros de cada uno de los

movimientos realizados. En caso de que los movimientos tengan saldos diferentes, se procede

a realizar su respectivo ajustes con la finalidad de enmendar los errores identificados.

Existen varios tipos de conciliacion, uno de los más comunes es la aritmética, que es aquella

en la que se acoplan los dos saldos (sumas iguales), y la contable, que es donde se hacen las

correcciones pertinentes.

Se realiza un documento de todos los elementos que no son iguales para que se corrijan.

Cabe resaltar la importancia de realizar las conciliaciones mensualmente, porque de esta

manera se logran evitar errores en la empresa y notarlos a tiempo.

2. OBJETIVOS

Objetivo general:

° El objetivo de la conciliación bancaria es brindar información cuantitativa, cualitativa y

descriptiva, mostrando un desempeño financiero de manera organizada para la toma de

decisiones oportunas.

Objetivos específicos:

° Asegurar que todas las transacciones y movimientos realizados en la empresa, se encuentren

reflejados en el saldo bancario y no sean abonados a otras cuentas.

° Poder conocer los saldos reales disponibles en las cuentas.

° Nos permite revisar mensualmente los saldos registrados.

 CUERPO DEL TRABAJO

CONCILIACIÓN BANCARIA

Saldo en bancos 2.831.000 Saldo en bancos 2.365.000

según extracto según libros de la  
bancario empresa
       
(+) 369.000    
ERROR
CONSIGNACION
  (+) NC 800.000
(Préstamo)
Nº122 -700.000 (+) INTERESES 265.000
CDT
     
Nº 129 -400.000    
  (-) ND CHEQUE -1.500.000
DEVUELTO
Nº 130 -500.000 (-) ND GASTOS -180.000
FINANCIEROS
  (-) Error en cheque -450.000

Nº131 -300.000  
     
       
TOTALES 1.300.000 TOTALES 1.300.000
 OPERACIONES

CHEQUE GIRADO EGRESO

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
2205 MANTENIMIENTO $ 450.000  
1110 BANCO   $ 450.000
SUMAS IGUALES $ 450.000 $ 450.000
NOTA CREDITO
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCO $ 800.000  
5305 GASTOS $ 50.000  
2105 PRESTAMO BANCARIO   $ 850.000
SUMAS IGUALES $ 850.000 $ 850.000
CONSIGNACION
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
2805 VALORES RECIBIDOS POR TERCEROS $ 410.000
1110 BANCO $ 410.000
   SUMAS IGUALES  $ 410.000 $ 410.000

NOTA CREDITO
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
111 BANCO $ 265.000
0
236 RETENCION EN LA FUENTE $ 35.000  
5
421 INGRESOS NO OPERACIONALES, $ 300.000
0 INTERESES
   SUMAS IGUALES  $ 300.000 $ 300.000
NOTA DEBITO
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
530 GMF $ 180.000
5
111 BANCO $ 180.000
0
SUMAS IGUALES $ 180.000 $ 180.000
NOTA DEBITO
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
220 CXC $ 1.500.000  
5
111 BANCO   $ 1.500.000
 0
   SUMAS IGUALES  $ 1.500.000  $ 1.500.000

CONCLUSIONES

 En el presente trabajo aprendimos a identificar los movimientos realizados durante un

mes, desde nuestra cuenta bancaria, para que al final del mes tengamos los mismos
movimientos posibles reflejados en nuestros libros contables. De igual forma aprender
a encontrar los depósitos no identificados, cheques cobrados, cheques registrados en
libros y no en el extracto o movimiento bancario.

 Que la conciliación nos permite detectar al final del ejercicio cuales son las causas por
las que se presentan diferencias entre estas dos fuentes de registro y control.

 Que estos tipos de documentos y procedimientos son de gran ayuda e importancia

dentro de una compañía para poder determinar que los fondos en bancos y en libros se
están llevando de forma adecuada para evitar malos procedimientos en el manejo de
los mismos fondos.

 Es una buena herramienta de control dentro de una compañía.

 BIBLIOGRAFIAS

Favery, L. (2019) billomat, obtenido de: https://www.billomat.com/es/revista/conciliacion-

bancaria/

Gerencie.com (2020) Conciliación bancaria, obtenido de:

https://www.gerencie.com/conciliacion-bancaria.html

Vegas, J. (2017) ¿Qué es una conciliación bancaria y cómo se hace?, obtenido

de:https://www.emprendepyme.net/que-es-una-conciliacion-bancaria-y-como-se-hace.html