IVA POR PAGAR 2019 IVA POR PAGAR 2020

Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL
5,600.00 7,600.00 8,500.00 5,000.00 4,000.00 3,500.00 3,000.00 4,000.00 8,000.00 49,200.00

COMPRAS 60%
CALCULO DE VENTAS
Octubre Noviembre Diciembre ENERO febrero marzo abril mayo junio TOTAL
IVA VENTAS 14,000.00 19,000.00 21,250.00 12,500.00 10,000.00 8,750.00 7,500.00 10,000.00 20,000.00 123,000.00
VENTAS 116,666.67 158,333.33 177,083.33 104,166.67 83,333.33 72,916.67 62,500.00 83,333.33 166,666.67 ##########

Octubre Noviembre Diciembre ENERO febrero marzo abril mayo junio TOTAL
COMPRAS 60% 70,000.00 95,000.00 106,250.00 62,500.00 50,000.00 43,750.00 37,500.00 50,000.00 100,000.00 615,000.00
0.00

RAZONAMIENTO DE SOLUCION
compras 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 60.00%
√ √ √ √ √ √ √ √ √ √

Ventas 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
debito 40.00% 40.00% 40.00% 40.00% 40.00% 40.00% 40.00% 40.00% 40.00% 40.00%
debito 5,600.00 7,600.00 8,500.00 5,000.00 4,000.00 3,500.00 3,000.00 4,000.00 8,000.00 49,200.00
iva venta 14,000.00 19,000.00 21,250.00 12,500.00 10,000.00 8,750.00 7,500.00 10,000.00 20,000.00 123,000.00
% IVA 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12
116666.67 158333.33 177083.33 104166.67 83333.333 72916.667 62500 83333.333 166666.67 1025000

1. DISTRIBUCION DE LA VENTAS
CONTADO 30 DIAS 60 DIAS 90 DIAS CREDITO TOTAL IVA
10.00% 25.00% 50.00% 15.00% TOTAL 100.00% 12.00%
Octubre 116,666.67 11,666.67 29,166.67 58,333.33 17,500.00 105,000.00 116,666.67 14,000.00
Noviembre 158,333.33 15,833.33 39,583.33 79,166.67 23,750.00 142,500.00 158,333.33 19,000.00
Diciembre 177,083.33 17,708.33 44,270.83 88,541.67 26,562.50 159,375.00 177,083.33 21,250.00

Enero 104,166.67 10,416.67 26,041.67 52,083.33 15,625.00 93,750.00 104,166.67 12,500.00

Febrero 83,333.33 8,333.33 20,833.33 41,666.67 12,500.00 75,000.00 83,333.33 10,000.00
Marzo 72,916.67 7,291.67 18,229.17 36,458.33 10,937.50 65,625.00 72,916.67 8,750.00
Abril 62,500.00 6,250.00 15,625.00 31,250.00 9,375.00 56,250.00 62,500.00 7,500.00
Mayo 83,333.33 8,333.33 20,833.33 41,666.67 12,500.00 75,000.00 83,333.33 10,000.00
Junio 166,666.67 16,666.67 41,666.67 83,333.33 25,000.00 150,000.00 166,666.67 20,000.00
572,916.67 57,291.67 143,229.17 286,458.33 85,937.50 515,625.00 572,916.67 68,750.00
ER

########## 102,500.00

SALDO INICIAL CUENTAS PORCOBRAR 279,791.67

SALDO FINAL CUENTA POR COBRAR 213,541.67
 2.
COBROS
MES DEL
MES DE VENTA Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL
Octubre 17,500.00 17,500.00
Noviembre 79,166.67 23,750.00 102,916.67
Diciembre 44,270.83 88,541.67 26,562.50 159,375.00
Enero 0.00 26,041.67 52,083.33 15,625.00 93,750.00
Febrero 0 0 20,833.33 41,666.67 12,500.00 75,000.00
Marzo 0 0 0 18,229.17 36,458.33 10,937.50 65,625.00
Abril 0 0 0 0 15,625.00 31,250.00 46,875.00
Mayo 0 0 0 0 0 20,833.33 20,833.33
Junio 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 140,937.50 138,333.33 99,479.17 75,520.83 64,583.33 63,020.83 581,875.00
#¡REF!
3. DISTRIBUCION DE COMPRAS

CONTADO 30 DIAS 60 DIAS 90 DIAS TOTAL IVA

0.00% 40.00% 40.00% 20.00% 100.00% 12.00%
Octubre 70,000.00 0.00 28,000.00 28,000.00 14,000.00 70,000.00 8,400.00
Noviembre 95,000.00 0.00 38,000.00 38,000.00 19,000.00 95,000.00 11,400.00
Diciembre 106,250.00 0.00 42,500.00 42,500.00 21,250.00 106,250.00 12,750.00

Enero 62,500.00 0.00 25,000.00 25,000.00 12,500.00 62,500.00 7,500.00

Febrero 50,000.00 0.00 20,000.00 20,000.00 10,000.00 50,000.00 6,000.00
Marzo 43,750.00 0.00 17,500.00 17,500.00 8,750.00 43,750.00 5,250.00
Abril 37,500.00 0.00 15,000.00 15,000.00 7,500.00 37,500.00 4,500.00
Mayo 50,000.00 0.00 20,000.00 20,000.00 10,000.00 50,000.00 6,000.00
Junio 100,000.00 0.00 40,000.00 40,000.00 20,000.00 100,000.00 12,000.00
343,750.00 343,750.00 41,250.00
ER

615,000.00 Saldo Inicial 177,250.00

 4. PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEEDORES
MES DEL PAGO
MES DE COMPRA Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL
Octubre 14,000.00 14,000.00
Noviembre 38,000.00 19,000.00 57,000.00
Diciembre 42,500.00 42,500.00 21,250.00 106,250.00
Enero 25,000.00 25,000.00 12,500.00 62,500.00
Febrero 20,000.00 20,000.00 10,000.00 50,000.00
Marzo 17,500.00 17,500.00 8,750.00 43,750.00
Abril 0 15,000.00 15,000.00 30,000.00
Mayo 0 0 20,000.00 20,000.00
Junio 0 0 0 0.00
TOTAL 94,500.00 86,500.00 66,250.00 50,000.00 42,500.00 43,750.00 383,500.00

5. MOVIMIENTO DE IVA
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL

IVA DEBITO 12,500.00 10,000.00 8,750.00 7,500.00 10,000.00 20,000.00 68,750.00

IVA CREDITO 7,500.00 6,000.00 5,250.00 4,500.00 6,000.00 12,000.00 41,250.00

IVA X PAGAR 5,000.00 4,000.00 3,500.00 3,000.00 4,000.00 8,000.00

8,500.00
CODIGO Ejercicio No. 10
PRESUPUESTO DE FUJO DE CAJA
Correspondiente al periodo Enero a Junio del 2020

INGRESOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL

Vtas. Contado 10,416.67 8,333.33 7,291.67 6,250.00 8,333.33 16,666.67 57,291.67 Anexo 1
Iva Debito 12,500.00 10,000.00 8,750.00 7,500.00 10,000.00 20,000.00 68,750.00 Anexo 5
Cobros 140,937.50 138,333.33 99,479.17 75,520.83 64,583.33 63,020.83 581,875.00 Anexo 2
0.00
TOTAL INGRESOS 163,854.17 156,666.67 115,520.83 89,270.83 82,916.67 99,687.50 707,916.67

EGRESOS
Comp. Contados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Anexo 3
IVA Credito 7,500.00 6,000.00 5,250.00 4,500.00 6,000.00 12,000.00 41,250.00 Anexo 3 y 5
Pago Proveedo. 94,500.00 86,500.00 66,250.00 50,000.00 42,500.00 43,750.00 383,500.00 Anexo 4
Gastos Generales 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 48,000.00 Información
iva x pagar 8,500.00 5,000.00 4,000.00 3,500.00 3,000.00 4,000.00 28,000.00 Anexo 5
0.00
TOTAL EGRESOS 118,500.00 105,500.00 83,500.00 66,000.00 59,500.00 67,750.00 500,750.00

MOVIMIENTO DE CAJA
Saldo Inicial 25,000.00 70,354.17 121,520.83 153,541.67 176,812.50 200,229.17 25,000.00
ingresos 163,854.17 156,666.67 115,520.83 89,270.83 82,916.67 99,687.50 707,916.67
Disponible 188,854.17 227,020.83 237,041.67 242,812.50 259,729.17 299,916.67 732,916.67
Egresos 118,500.00 105,500.00 83,500.00 66,000.00 59,500.00 67,750.00 500,750.00
Saldo Final 70,354.17 121,520.83 153,541.67 176,812.50 200,229.17 232,166.67 232,166.67
CODIGO Ejercicio No. 10
PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADOS
Correspondiente al periodo Enero a Junio del 2020

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL

Ventas 104,166.67 83,333.33 72,916.67 62,500.00 83,333.33 166,666.67 572,916.67 Anexo 1

Costo de Vtas. 62500 50000 43750 37500 50000 100000 343,750.00 60%
Utilidad Bruta 41,666.67 33,333.33 29,166.67 25,000.00 33,333.33 66,666.67 229,166.67
Gtos Venta
Comisiones
Prestaciones
Publicidad
Gtos Venta
TOTAL Gtos de
Venta 0 0 0 0 0 0 0
Gtos Administración
Sueldos
Prestaciones
Seguros
Papeleria
Gtos Generales 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 48,000.00
TOTAL GTOS DE
ADMINISTRACION 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 48,000.00
Ganancia 33,666.67 25,333.33 21,166.67 17,000.00 25,333.33 58,666.67 181,166.67
Gtos Financieros
Intereses
Ctas Incobrbles
Descl Documentos
TOTAL GTOS FINAN. 0 0 0 0 0 0 0

UTILIDA NETA 33,666.67 25,333.33 21,166.67 17,000.00 25,333.33 58,666.67 181,166.67

BALANCE DE SITUACION P GENERAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2019
Cifras en Quetzales
Saldo Inicial Debe Haber Saldo Final
Caja 25,000.00 707,916.67 500,750.00 232,166.67 Flujo
Ctas x Cobrar 279,791.67 515,625.00 581,875.00 213,541.67 Anexo 1,2
Inventarios 0 343,750.00 343,750.00 0.00 Est. Resultados

Total Activos 304,791.67 445,708.33

PATRIMONIO
Patrimonio 100,000.00 100,000.00 Información
Utilidad Acum. 19,041.67 19,041.67 Información
Resultados Ejer. 181,166.67 181,166.67 Est. Resultados
PASIVO
Proveedores 177,250.00 383,500.00 343,750.00 137,500.00 Anexo 3
IVA x Pagar 8,500.00 69,250.00 68,750.00 8,000.00 Anexo 5
TOTAL PASIVO

TOTAL PAS Y PATRI 304,791.67 445,708.34

0.00
ESTACIONABILIDAD DE LAS VENTAS
Inventario Inicial 4,400.00
Ventas Anuales 14,000.00
Produccion 12,000.00
Inventario Final 2,400.00 Deseado

Indice de Produccion Inventarios

Ventas Produccion Inicial Final
Ene-Mar 2,400 0.17143 2,057.14 4,400.00 4,057.14
Abr-Jun 2,800 0.20000 2,400.00 4,057.14 3,657.14
Juli-Sep 2,000 0.14286 1,714.29 3,657.14 3,371.43
Oct-Dic 6,800 0.48571 5,828.57 3,371.43 2,400.00
TOTALES 14,000 1.00000 12,000.00

ROTACION DE INVENTARIOS
Inventario Inicial 4400
Ventas por Trimestre 14000
Produccion 12000
Inventario Final 2400 Deseado

Rotacion Inventarios Coeficiente

Ventas Inventario Inicial Final Fijo
Ene-Mar 2,400 800 4,400 2,800 0.85714286
Abr-Jun 2,800 2,000 2,800 2,000 0.85714286
Juli-Sep 2,000 4,800 2,000 4,800 0.85714286
Oct-Dic 6,800 4,400 4,800 2,400 0.85714286
TOTALES 14,000 12,000

COEFICIENTE FIJO
Inventario Inicial 4400
Ventas por Trimestre 14000
Produccion 12000
Inventario Final 2400 Deseado

Coeficiente Inventarios Produccion

Ventas Fijo Inicial Final Vtas * Coeficiente
Ene-Mar 2,400 0.857143 4,400 4,057 2,057
Abr-Jun 2,800 0.857143 4,057 3,657 2,400
Juli-Sep 2,000 0.857143 3,657 3,371 1,714
Oct-Dic 6,800 0.857143 3,371 2,400 5,829
TOTALES 14,000 12,000