COMPAÑÍA AMERICANA S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL …...

( En miles de soles)
ACTIVO AÑO 1 AÑO 2
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efec 650 300
Inversiones Financieras 18 160
Cuentas por cobrar comerciales 323 132
Cuentas por Cobrar Ent. Relacion. 8 13
Otras Ccuentas x cobrar 160 200
Inventarios 622 860
Gastos pagados por anticipado 19 32
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1800 1697
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Financieras 712 608
Propiedad planta y equipo 7104 9102
Depreciación acumulda. -2028 -3050
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 5788 6660
TOTAL ACTIVO 7588 8357
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros bancarios 3 12
Cuentas por pagar comerciales 914 608
Cuentas x Pagar a Relacionadas 2 6
Otras cuentas por pagar 318 160
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1237 786
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas financieras L.P. 3200 4300
Ingresos diferidos 0 19
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 3200 4319
TOTAL PASIVO 4437 5105
PARIMONIO
Capital social 863 960
Primas de emisión 168 170
Reservas 588 432
Resultados Acumulados 1532 1690
TOTAL PATRIMONIO 3151 3252
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 7588 8357
COMPAÑÍA AMERICANA SA
ESTADO DE RESULTADOS AÑOS….......
( En miles de soles)
AÑO 1 AÑO 2
VENTAS NETAS 19600 21000
OTROS INGRESOS OPERACIONALES 480 630
COSTO DE VETAS -7918 -8612
UTILIDAD BRUTA 12162 13018
GASTOS DE VENTAS -3980 -3900
GASTOS ADMINISTRATIVOS -3962 -4860
UTILIDAD OPERATIVA 4220 4258
INGRESOS FINANCIEROS 1069 1822
GASTOS FINANCIEROS -353 -1110
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 4936 4970
GASTOS POR IMPUESTOS -1481 -1491
GANANCIA (PÉRD.) NETA DEL EJERCICIO 8391 8449
COMPAÑÍA AMERICANA SA
INDICADORES FINANCIEROS

EVALUACIÓN FINANCIERA UTILIZANDO RAZONES FINANCIERAS AÑO 1 AÑO 2

IDEALES

1. LIQUIDEZ
GENERAL:
Activo Corriente/Pasivo Corriente >=1 1.46 2.16
PRUEBA ACIDA:
(AC-I-ser. Pag. X adelan.)/PC >=1 0.95 1.06
PRUEBA DEFENSIVA
EEE- Inversi. Finan./PC >=1 0.54 0.59
2. ENDEUDAMIENTO/SOLVENCIA
DEUDA PROPIA O GRADO DE PROPIEDAD

Patrimonio/Activo Total > = 33% 42% 39%

DEUDA CON TERCEROS

Pasivo total/Activo total < 67% 58% 61%

ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL

(LEVERAGE)

Pasivo total/Patrimonio <=2 1.41 1.57

COBERTURA A LOS GASTOS FINANC.

Utilidad Operativa/Gastos financi. >>1 11.95 3.84

3. GESTIÓN
ROTACIÓN DE INVENTARIOS

Costo de Ventas/Inventarios veces + 12.73 10.01

ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR

Ventas / Cuentas por cobrar veces + 59.21 159.09

ROTACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR

Costo de ventas/Cuentas por pagar veces - 8.66 14.16

ROTACIÓN DEL ACTIVO TOTAL

Ventas/activo total veces + 2.58 2.51

4. RENTABILIDAD
RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO (ROE)
Utilidad Neta/ Patrimonio % + 266.3% 259.8%
RENTABILIDAD DEL ACTIVO (ROA)
Utilidad Neta / Activo total % + 110.6% 101.1%

5. MÁRGENES
MÁRGEN BRUTO
Utilidad bruta/ ventas %+ 60.57% 60.18%
MÁRGEN OPERATIVO
utilidad Operativa/ventas % + 21.02% 19.69%
MÁRGEN NETO
Utilidad Neta/ ventas % + 41.79% 39.06%
 EVALUACIÓN FINANCIERA

PROMEDIO DEL SECTOR TRANSVERSAL LONGITUDINAL

AÑO1 AÑO 2

1.32 1.6 BUENA BUENA

0.96 0.86 BUENA BUENA

0.9 0.82 MALA MALA DIAGNÓSTICO DE LA

33% 35% BUENA BUENA

67% 65% BUENA BUENA

2.00 1.85 BUENA BUENA

3.00 3.2 BUENA MALA

2.40 3.69 BUENA BUENA

9.02 1.96 BUENA BUENA

4 5 MALA BUENA

1.32 1.28 BUENA BUENA

4.01% 1.46 BUENA BUENA

6.53% 6.09% BUENA BUENA

50.00% 48.00% BUENA BUENA

30.00% 26.00% BUENA BUENA

15.00% 13% BUENA BUENA

 RESUMEN

EVALUACIÓN TRANSVERSAL LONGITUDINAL

BUENA 14 14

ACEPTABLE 0 0

MALA 2 2

APRECIACIÓN : BUENA BUENA

DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA ES BUENA