EVIDENCIA 10.

6 Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia”

1. Presupuesto de producción
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Artículo A
T1 T2 T3 T4
Inventario Final 1,500 1,200 1,350 1,000
Ventas 10,000 12,000 9,000 20,000
Necesidades 11,500 13,200 10,350 21,000
Inventario Inicial 1,500 1,200 1,350 1,600
Subtotal 10,000 12,000 9,000 19,400
Costo unitario $12 $10 $15 $8
TOTAL $120,000 $120,000 $135,000 $155,200
PRESUPUESTO
PRODUCCIÓN $530,200
TOTAL

2. Presupuesto de materias primas / materiales

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS
Artículo A
A B C D
PRODUCCIÓN 12,000 12,000 12,000 12,000
Cantidad Materia
10 15 8 12
Prima
Materia Prima
120,000 180,000 96,000 144,000
requerida
Costo Materia
$12 $15 $18 $10
prima
TOTAL $1,440,000 $2,700,000 $1,728,000 $1,440,000

COSTO TOTAL DE
MATERIA PRIMA $7,308,000

3. Presupuesto de mano de obra

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
ARTÍCULO A
COSTO POR
PRODUCTO UNIDADES TIEMPO HORAS
HORA
A 18,000 36000 2 $20
B 22,000 110000 5 $20
 C 28,000 224000 8 $20
D 32,000 96000 3 $20
TOTAL $9,320,000

4. Presupuesto de gastos de operación

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES
T1 T2 T3 T4
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Personal
$25,000,000 $28,750,000 $31,625,000 $26,881,250
Administrativo
Agua
$1,500,000 $1,800,000 $1,944,000 $2,177,280
administración
Energía
$5,500,000 $6,160,000 $6,776,000 $7,995,680
administración

Gas Administración $500,000 $560,000 $515,200 $592,480

Material Escritorio $200,000 $240,000 $268,800 $241,920
SUBTOTAL $32,700,000 $37,510,000 $41,129,000 $37,888,610
GASTOS DE VENTAS
Personal de ventas $12,500,000 $14,000,000 $12,600,000 $15,120,000
Comisiones ventas $1,250,000 $2,100,000 $1,008,000 $1,814,400
Material Escritorio $80,000 $96,000 $107,520 $96,768
Radio $350,000 $378,000 $332,500 $359,100
Televisión $12,500,000 $13,125,000 $11,875,000 $13,062,500
Prensa $8,500,000 $9,350,000 $9,817,500 $8,835,750
SUBTOTAL $35,180,000 $39,049,000 $35,740,520 $39,288,518
INTERESES FINANCIEROS
INTERESES
FINANCIEROS $1,000,000 $1,200,000 $1,500,000 $2,025,000

TOTALES
T1 T2 T3 T4

ADMINISTRATIVO $32,700,000 $37,510,000 $41,129,000 $37,888,610

VENTAS $35,180,000 $39,049,000 $35,740,520 $39,288,518

FINANCIERO $1,000,000 $1,200,000 $1,500,000 $2,025,000
TOTAL SEMESTRAL $68,880,000 $77,759,000 $78,369,520 $79,202,128

GRAN TOTAL $304,210,648

para la empresa LPQ Maderas de Colombia”

TOTAL
$720,000
$2,200,000
 $4,480,000
$1,920,000

ANUAL
$149,227,610

$149,258,038
$5,725,000