Taller Practico Unidad 5

Yorley Leandro Blanco Santos ID

Luz Nery Arguello

Administracion en Seguridad y Salud

05 de Febrero del 2021

 Taller Practico Unidad 5

ley Leandro Blanco Santos ID 781309

Tutor
Luz Nery Arguello
NRC 6175

tracion en Seguridad y Salud en el Trabajo

Cucuta
05 de Febrero del 2021
 TALLER PRÁC

1. Los siguientes son los saldos a Diciembre 31/2020 de la empresa Consultores SAS:

DEBITOS CREDITOS
1105 Caja $ 15,000,000.00
1110 Bancos cuenta de ahorro $ 45,000,000.00
1365 Cuentas x cobrar clientes $ 11,000,000.00
1345 Ingresos por cobrar $ 26,000,000.00
1528 Equipo de cómputo $ 1,550,000.00
1540 Flota y equipo transporte $ 48,500,000.00
2335 Costos y gastos x pagar $ 3,550,000.00
2105 Obligaciones financieras $ 43,000,000.00
3115 Capital social $ 100,500,000.00
SUMAS IGUALES $ 147,050,000.00 $ 147,050,000.00

1. Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02: Se realizó contrato de consultoría con ferretería El Palustre, por un valor de $17.000.000 con la

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $10.550.000 con transferencia.

Enero 06: El cliente Ferreteria el Palustre nos hace un abono de 40% sobre el saldo.

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $7.000.000 con trans

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $5.500.000 y del jefe de ventas por valor de $3.100

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $2.9

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $60.000.000 del cual el 45% es el va

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $150.000, energía $230.000, tele

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance general y el estado d
 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

alor de $17.000.000 con la empresa el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

lor de $7.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

o (4) meses por un valor de $4.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

e ventas por valor de $3.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

(3) meses por valor de $2.900.000, se cancela con transferencia.

000 del cual el 45% es el valor del terreno.

000, energía $230.000, telefonía $200.000 e internet por $123.000

alance general y el estado de pérdidas y ganancias.

 Enero 2. $ 17,000,000
Enero 2. 20%
Enero 2. 30%
Enero 2. 50%
Total

Enero 4. $ 8,500,000.00
Enero 6. 40%

Enero 8. $ 7,000,000.00
Enero 8. Interes Mensual
Enero 8. Neto Desembolso

Enero 10. $ 4,760,000.00

Enero 10.
Enero 10.

Enero 12. Gerente

Enero 12. Jefe de Venta
Enero 12. Total

Enero 14. $ 2,900,000.00

Enero 16. $ 60,000,000.00

Enero 16.

Enero 18. $ 150,000

$ 230,000
$ 200,000
$ 123,000
Total $ 703,000

1105 Caja
Debe Haber Saldo
$ 15,000,000.00
Jan-02 $ 3,400,000 $ 18,400,000.00
Jan-10 $ 1,190,000.00 $ 19,590,000.00
 1305 Clientes
Debe Haber Saldo
$ 11,000,000.00
Jan-02 $ 8,500,000 $ 19,500,000.00
Jan-06 $ 3,400,000 $ 16,100,000.00

1540 Flota y equipo de transporte

Debe Haber Saldo
saldo Inicial $ 48,500,000.00

3115 Aportes Sociales

Debe Haber Saldo
$ 100,500,000.00
Jan-06 $ 60,000,000.00 $ 160,500,000.00

4220 Arriendos
Debe Haber Saldo
Jan-10 $ 4,760,000.00 $ 4,760,000.00

519525 Diversos- Gastos de Cafeteria

Debe Haber Saldo
Jan-14 $ 2,900,000.00 $ 2,900,000.00

5135 Servicios
Debe Haber Saldo
Jan-18 $ 703,000.00 $ 703,000.00

DEBITOS
1105 Caja $ 19,590,000.00
1110 Bancos cuenta de ahorro $ 25,777,000.00
1305 Cuentas x cobrar clientes $ 16,100,000.00
1345 Ingresos por cobrar $ 27,904,000.00
1365 Cuentas por cobrar a empleados $ 7,000,000.00
1504 Terrenos $ 27,000,000.00
1516 Construcciones y Edificaciones $ 33,000,000.00
1528 Equipo de cómputo $ 1,550,000.00
1540 Flota y equipo transporte $ 48,500,000.00
2335 Costos y gastos x pagar
2105 Obligaciones financieras
3115 Capital social
4165 Servicios sociales y de salud
4210 Financieros
4220 Arriendos
5105 Gastos de Personal $ 5,500,000.00
5135 Servicios $ 703,000.00
5195 Diversos- gastos de cafeteria $ 2,900,000.00
5205 Gasto de personal Ventas $ 3,100,000.00
SUMAS IGUALES $ 218,624,000.00
 Efectivo $ 3,400,000
Transferencia $ 5,100,000
Resto a credito $ 8,500,000
$ 17,000,000

$ 3,400,000.00

Transferencia 15.60% Trimestre

$ 364,000.00 5.2% Mensual
$ 6,636,000.00

25% Efectivo $ 1,190,000.00

35% Transferencia $ 1,666,000.00
40% Quedaron Debiendo $ 1,904,000.00

$ 5,500,000.00
$ 3,100,000.00
$ 8,600,000.00

45% $ 27,000,000.00 Valor del terreno

55% $ 33,000,000.00 Edificaciones

1110 Bancos
Debe Haber Saldo
Bancos cuenta de ahorro
Jan-02 $ 5,100,000 $ 45,000,000.00
Jan-04 $ 10,550,000 $ 50,100,000.00
Jan-06 $ 3,400,000 $ 42,950,000.00
Jan-08 $ 6,636,000.00 $ 36,314,000.00
 Jan-10 $ 1,666,000.00 $ 37,980,000.00
Jan-12 $ 5,500,000.00 $ 32,480,000.00
Jan-12 $ 3,100,000.00 $ 29,380,000.00
Jan-14 $ 2,900,000.00 $ 26,480,000.00
Jan-18 $ 703,000.00 $ 25,777,000.00

1345 Ingrresos por cobrar

Debe Haber Saldo
$ 26,000,000.00
Jan-10 $ 1,904,000.00 $ 27,904,000.00

2335 Costos y gastos

por pagar
Debe Haber Saldo
Saldos Iniciales $ 3,550,000.00

1365 Cuentas por Cobrar a empleados

Debe Haber Saldo
Jan-08 $ 7,000,000.00 $ 7,000,000.00

5105 Gastos del Personal

Debe Haber Saldo
Jan-12 $ 5,500,000.00 $ 5,500,000.00

1504 Terrenos
Debe Haber Saldo
Jan-16 $ 27,000,000.00 $ 27,000,000.00
 CREDITOS

$ 3,550,000.00
$ 32,450,000.00
$ 160,500,000
$ 17,000,000
$ 364,000
$ 4,760,000

$ 218,624,000.00
 4165 servicios sociales y de salud
Debe Haber Saldo

Jan-02 $ 17,000,000 $ 17,000,000

 1528 Equipo de Computo
Debe Haber Saldo
Saldos Iniciales $ 1,550,000.00

21 Obligaciones Financieras
Debe Haber Saldo
$ 43,000,000.00
Jan-04 $ 10,550,000 $ 32,450,000.00

4210 Financieros
Debe Haber Saldo
Jan-08 $ 364,000.00 $ 364,000.00

5205 Gasto del Personal Ventas

Debe Haber Saldo
Jan-12 $ 3,100,000.00 $ 3,100,000.00

1516
Construcciones y
Edificaciones
Debe Haber Saldo
Jan-16 $ 33,000,000.00 $ 33,000,000.00
 CONSULTORES SAS
ESTADO DE LOS RESULTADOS INTEGRALES
N.I.T 890.201.006-2

INGRESOS OPERACIONALES
4165

MENOS

MENOS
5105
5135
5195

MENOS
5205

MAS
4210
4220

IGUAL
 CONSULTORES SAS
ESTADO DE LOS RESULTADOS INTEGRALES
N.I.T 890.201.006-2
INGRESOS OPERACIONALES
Servicios sociales y de salud
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
Costos
TOTAL DE COSTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de Personal
Servicios
Diversos- gastos de cafeteria
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
gastos de personal ventas
TOTAL GASTOS DE VENTAS
GASTOS NO OPERACIONALES
Financieros
Arriendos
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
Utilidad del ejercicio
$ 17,000,000
$ 17,000,000
0
0
$ 5,500,000.00
$ 703,000.00
$ 2,900,000.00
$ 9,103,000.00
$ 3,100,000.00
$ 3,100,000.00
$ 364,000.00
$ 4,760,000.00
$ 5,124,000.00
$ 9,921,000.00