COMPAÑIA ACEROS DEL NORTE S.A DE C.V.

COMPA
BALANCE GENERAL
A 30 DE JUNIO DEL 2020

Activo circulante 2020 2019 Ventas

Efectivo $ 280,000.00 $ 324,000.00 Costo de Ventas

Inventarios $ 680,000.00 $ 640,000.00
Clientes $ 440,000.00 $ 480,000.00 Utilidad bruta
Total $ 1,400,000.00 $ 1,444,000.00 Gastos de operación
Activo no circulante Gastos de Admon y Ven
Gtos por depreciacion d
Activos fijos $ 6,000,000.00 $ 4,800,000.00 utilidad antes de impue
Depreciacion Acumulada -$ 1,300,000.00 -$ 800,000.00 Utilidad de operación
Total $ 4,700,000.00 $ 4,000,000.00
Total activo $ 6,100,000.00 $ 5,444,000.00
Pasivo circulante Utilidad antes de impu
Proveedores $ 620,000.00 $ 520,000.00 Impuestos
Acreedores Diversos $ 520,000.00 $ 380,000.00
$ 1,140,000.00 $ 900,000.00 Utilidad neta
Pasivo a largo plazo
Prestamos Bancarios $ 1,520,000.00 $ 1,360,000.00
Total pasivo $ 2,660,000.00 $ 2,260,000.00

Capital
Capital social $ 2,400,000.00 $ 2,240,000.00
Utilidades Retenidas $ 944,000.00 $ 860,000.00
Utilidades del Ejercicio $ 96,000.00 $ 84,000.00
Total capital $ 3,440,000.00 $ 3,184,000.00
PASIVO +CAPITAL $ 6,100,000.00 $ 5,444,000.00
 COMPAÑIA ACEROS DEL NORTE S.A DE C.V.
Estado de resultados
A 30 DE JUNIO DEL 2020
2020 2019
$ 1,592,000.00 $ 1,200,000.00

osto de Ventas $ 644,000.00 $ 492,000.00

tilidad bruta $ 948,000.00 $ 708,000.00

astos de operación
astos de Admon y Ventas $ 320,000.00 $ 200,000.00
os por depreciacion de act. Fijos $ 500,000.00 $ 400,000.00
ilidad antes de impuestos $ 820,000.00 $ 600,000.00
tilidad de operación $ 128,000.00 $ 108,000.00

tilidad antes de impuestos $ 128,000.00 $ 108,000.00

$ 32,000.00 $ 24,000.00

tilidad neta $ 788,000.00 $ 576,000.00

 COMPAÑIA ACEROS DEL NORTE S.A DE C.V.
Estado de la situación financiera comparativo
A 30 DE JUNIO DEL 2020

Activo circulante 2020 2019

Efectivo $ 280,000.00 $ 324,000.00

Inventarios $ 680,000.00 $ 640,000.00
Clientes $ 440,000.00 $ 480,000.00
Total $ 1,400,000.00 $ 1,444,000.00
Activo no circulante

Activos fijos $ 6,000,000.00 $ 4,800,000.00

Depreciacion Acumulada -$ 1,300,000.00 -$ 800,000.00
Total $ 4,700,000.00 $ 4,000,000.00
Total activo $ 6,100,000.00 $ 5,444,000.00
Pasivo circulante
Proveedores $ 620,000.00 $ 520,000.00
Acreedores Diversos $ 520,000.00 $ 380,000.00

Pasivo a largo plazo

Prestamos Bancarios $ 1,520,000.00 $ 1,360,000.00
Total pasivo $ 2,660,000.00 $ 2,260,000.00

Capital
Capital social $ 2,400,000.00 $ 2,240,000.00
Utilidades Retenidas $ 944,000.00 $ 860,000.00
Utilidades del Ejercicio $ 96,000.00 $ 84,000.00
Total capital $ 3,440,000.00 $ 3,184,000.00
PASIVO +CAPITAL $ 6,100,000.00 $ 5,444,000.00
 PASO 1 PASO 2 PASO 3 PASO 4
Analisis de incrementos y disminuciones
2020/2019
-$ 44,000.00 Cuentas
$ 40,000.00 - Clientes
-$ 40,000.00 + Inventarios
-$ 44,000.00 + Activos fijos
Proveedores
Acreedores Diversos
$ 1,200,000.00 - Prestamos Bancarios
-$ 500,000.00 NA Capital social
$ 700,000.00 -
$ 656,000.00 - COMPAÑIA ACEROS DEL NORTE S.A DE C.V.
Estado de cambios en la posición financiera
$ 100,000.00 + A 30 DE JUNIO DEL 2020
$ 140,000.00 +
Perdida/utilidad neta
Depreciación/amortización
$ 160,000.00 + Generación bruta de recursos
$ 400,000.00 + Actividades operacionales
Clientes
Inventarios
$ 160,000.00 + Proveedores
$ 84,000.00 + Total de actividad operacional
$ 12,000.00 + Actividades de inversión
$ 256,000.00 + Activos fijos
$ 656,000.00 + Capital social
Total de actividad de inversión
Actividades de financiamiento
Acreedores diversos
Prestamos bancarios
Total de actividad de financiamiento
Aumento o disminución de efectivo
Saldo de efectivo en el periodo anterior
Saldo de efectivo en el periodo actual
ncrementos y disminuciones

Importes Signos Actividad

-$ 40,000.00 + Operacional
$ 40,000.00 - Operacional
$ 1,200,000.00 - Inversión
$ 100,000.00 + Operacional
$ 140,000.00 + Financiamiento
$ 160,000.00 + Financiamiento
$ 160,000.00 + Inversión

ACEROS DEL NORTE S.A DE C.V.

ambios en la posición financiera
NIO DEL 2020

$ 96,000.00
/amortización $ 500,000.00
bruta de recursos $ 596,000.00
operacionales
$ 40,000.00
-$ 40,000.00
$ 100,000.00 $ 100,000.00
vidad operacional $ 696,000.00
de inversión
-$ 1,200,000.00
$ 160,000.00
vidad de inversión -$ 1,040,000.00
de financiamiento
$ 140,000.00
$ 160,000.00
vidad de financiamiento $ 300,000.00
disminución de efectivo -$ 44,000.00
ectivo en el periodo anterior $ 324,000.00
ectivo en el periodo actual $ 280,000.00
 COMPAÑIA ACEROS DEL NORTE S.A DE C.V.
Balance general: Análisis vertical
A 30 DE JUNIO DEL 2020

Activo circulante 2020 2019

Efectivo $ 280,000.00 5% $ 324,000.00

Inventarios $ 680,000.00 11% $ 640,000.00
Clientes $ 440,000.00 7% $ 480,000.00
Total $ 1,400,000.00 23% $ 1,444,000.00
Activo no circulante

Activos fijos $ 6,000,000.00 98% $ 4,800,000.00

Depreciacion Acumulada -$ 1,300,000.00 -21% -$ 800,000.00
Total $ 4,700,000.00 77% $ 4,000,000.00
Total activo $ 6,100,000.00 100% $ 5,444,000.00
Pasivo circulante
Proveedores $ 620,000.00 10% $ 520,000.00
Acreedores Diversos $ 520,000.00 9% $ 380,000.00
Total $ 1,140,000.00 19% $ 900,000.00
Pasivo a largo plazo
Prestamos Bancarios $ 1,520,000.00 25% $ 1,360,000.00
Total $ 1,520,000.00 25% $ 1,360,000.00
Total pasiv $ 2,660,000.00 44% $ 2,260,000.00
Capital
Capital social $ 2,400,000.00 39% $ 2,240,000.00
Utilidades Retenidas $ 944,000.00 15% $ 860,000.00
Utilidades del Ejercicio $ 96,000.00 2% $ 84,000.00
Total capital $ 3,440,000.00 56% $ 3,184,000.00
PASIVO +CAPITAL $ 6,100,000.00 100% $ 5,444,000.00
 COMPAÑIA ACEROS DEL NORTE S.A DE C.V.
Estado de resultados: Análisis vertical
A 30 DE JUNIO DEL 2020
2020
Ventas $ 1,592,000.00 100%

6% Costo de Ventas $ 644,000.00 40%

12%
9% Utilidad bruta $ 948,000.00 60%
27% Gastos de operación
Gastos de Admon y Ventas $ 320,000.00 20%
Gtos por depreciacion de act. Fijos $ 500,000.00 31%
88%
-15% Utilidad de operación $ 820,000.00 52%
73% Utilidad antes de impuestos $ 128,000.00 8%
100% Impuestos $ 32,000.00 2%

10% Utilidad neta $ 96,000.00 6%

7%
17%

25%
25%
42%

41%
16%
2%
58%
100%
 2019
$ 1,200,000.00 100%

$ 492,000.00 41%

$ 708,000.00 59%

$ 200,000.00 17%
$ 400,000.00 33%

$ 600,000.00 50%
$ 108,000.00 9%
$ 24,000.00 2%

$ 84,000.00 7%
 COMPAÑIA ACEROS DEL NORTE S.A DE C.V.
BALANCE GENERAL: Análisis horizontal
A 30 DE JUNIO DEL 2020

Aumenta
Activo circulante 2020 2019 cantidad

Efectivo $ 280,000.00 $ 324,000.00 -$ 44,000.00

Inventarios $ 680,000.00 $ 640,000.00 $ 40,000.00
Clientes $ 440,000.00 $ 480,000.00 -$ 40,000.00
Total $ 1,400,000.00 $ 1,444,000.00 -$ 44,000.00
Activo no circulante

Activos fijos $ 6,000,000.00 $ 4,800,000.00 $ 1,200,000.00

Depreciacion Acumulada -$ 1,300,000.00 -$ 800,000.00 -$ 500,000.00
Total $ 4,700,000.00 $ 4,000,000.00 $ 700,000.00
Total activo $ 6,100,000.00 $ 5,444,000.00 $ 656,000.00
Pasivo circulante
Proveedores $ 620,000.00 $ 520,000.00 $ 100,000.00
Acreedores Diversos $ 520,000.00 $ 380,000.00 $ 140,000.00
Total $ 1,140,000.00 $ 900,000.00 $ 240,000.00
Pasivo a largo plazo
Prestamos Bancarios $ 1,520,000.00 $ 1,360,000.00 $ 160,000.00
Total $ 1,520,000.00 $ 1,360,000.00 $ 160,000.00
Total pasivo $ 2,660,000.00 $ 2,260,000.00 $ 400,000.00
Capital
Capital social $ 2,400,000.00 $ 2,240,000.00 $ 160,000.00
Utilidades Retenidas $ 944,000.00 $ 860,000.00 $ 84,000.00
Utilidades del Ejercicio $ 96,000.00 $ 84,000.00 $ 12,000.00
Total capital $ 3,440,000.00 $ 3,184,000.00 $ 256,000.00
PASIVO +CAPITAL $ 6,100,000.00 $ 5,444,000.00 $ 656,000.00
 COMPAÑIA ACEROS DEL NORTE S.A DE C.V.
Estado de resultados: Análisis horizontal
A 30 DE JUNIO DEL 2020

Disminución %
Ventas

-14% Costo de Ventas

6%
-8% Utilidad bruta
-3% Gastos de operación
Gastos de Admon y Ventas
Gtos por depreciacion de act. Fijos
25%
63% Utilidad de operación
18% Utilidad antes de impuestos
12% Impuestos

19% Utilidad neta

37%
27%

12%
12%
18%

7%
10%
14%
8%
12%
A ACEROS DEL NORTE S.A DE C.V.
resultados: Análisis horizontal
30 DE JUNIO DEL 2020
Disminución
Aumenta cantidad
2020 2019 %

$ 392,000.00 33%
$ 1,592,000.00 $ 1,200,000.00

$ 644,000.00 $ 492,000.00 $ 152,000.00 31%

$ 948,000.00 $ 708,000.00 $ 240,000.00 34%

$ 320,000.00 $ 200,000.00 $ 120,000.00 60%

$ 500,000.00 $ 400,000.00 $ 100,000.00 25%

$ 820,000.00 $ 600,000.00 $ 220,000.00 37%

$ 128,000.00 $ 108,000.00 $ 20,000.00 19%
$ 32,000.00 $ 24,000.00 $ 8,000.00 33%

$ 96,000.00 $ 84,000.00 $ 12,000.00 14%

 Razones Financieras el bien vestir
De Liquidez

Circulante Activo Circulante 1.23

Pasivo Corto Plazo

Prueba de acido/ razón rapida Adtivo Circulante - Inventarios 0.63

Pasivo Corto Plazo

De administración de activos
Veces
Rotación de cuentas x cobrar Ventas 3.46
Promedio Cuentas x Cobrar

Rotación de cuentas x Pagar Compras 1.2

Promedio Cuentas x Pagar

Rotación de Inventario Costo de Ventas 0.98

Inventario promedio

Rotación de Activo Fijo Ventas 0.34

Activos Fijos Netos

Rotación de activos totales Ventas 0.26

Total Activos
De apalancamiento o deuda Financiera

Razón de Deuda Deuda Total 44%

Total de activos

Deuda a Captal Deuda Total 77%

Capital contable

Cobertura Intereses Utilidad antes intereses e impuestos (CBIT) sin informaci

Cargos por intereses
De rentabilidad
Margen Utilidad Bruta Utilidad Bruta 60%
Ventas

Margen Utilidad Operativa Utilidad Operativa 8%

Ventas

Margen Neto Utilidad despues de impuestos (EAT) 49%

Ventas

Rendimiento sobre Inversión Utilidad despues de impuestos (EAT) 13%

(ROA) Return on assets Activo Total

Rendimiento sobre capital contUtilidad despues de impuestos (EAT) 23%

(ROE) Return on equity Capital contable
 1.60

0.89

Días Veces Días

105.464824 2.61 139.916667

304.166667 0.93 391.071429

374.068323 0.75 489.634146

1077.57538 0.30 1216.67

1398.55528 0.22 1655.88333

42%

71%

sin informació
59%

9%

48%

11%

18%
 COMPAÑÍA EL JEEN
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

2020 2019
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS $ 294,099.00 $ 211,500.00
CLIENTES $ 128,850.00 $ -
INVENTARIOS $ 185,775.00 $ 246,000.00
total activo cirulante $ 608,724.00 $ 457,500.00
ACTIVO NO CIRCULANTE
TERRENOS $ 1,320,000.00 $ 900,000.00
EDIFICIOS $ 900,000.00 $ 900,000.00
DEPRECIACION DE EDIFICIO $ 127,500.00 $ 52,500.00
EQUIPOS DE OFICINA $ 1,650,000.00 $ 1,650,000.00
DEPRECIACION DE EQUIPOS $ 285,000.00 $ 150,000.00
total de activo no circulante $ 3,457,500.00 $ 3,652,500.00
TOTAL ACTIVO $ 4,066,224.00 $ 3,705,000.00
PASIVO A CORTO PLAZO
PROVEEDORES $ 140,460.00 $ 72,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 247,764.00 $ 375,000.00
$ 388,224.00 $ 447,000.00
PASIVO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A LARGO PLAZO $ 1,050,000.00 $ 1,050,000.00
OBLIGACIONES BANCARIAS $ 750,000.00 $ 600,000.00
TOTAL PASIVO $ 2,188,224.00 $ 2,097,000.00
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00
UTILIDADES RETENIDAS $ 378,000.00 $ 108,000.00
TOTAL CAPITAL $ 1,878,000.00 $ 1,608,000.00

PASIVO MÁS CAPITAL $ 4,066,224.00 $ 3,705,000.00

 COMPAÑÍA EL JEEN
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2020

2020

ventas netas $ 1,434,594.00

costo de ventas $ 350,550.00
Utilidad bruta $ 1,084,044.00
Gastos de operación
gasto por Sueldos $ 294,000.00
gtos por depreciacion edificio $ 75,000.00
gtos por depreciación equipo $ 135,000.00
gastos financieros $ 92,850.00
gastos varios $ 49,320.00
Total $ 646,170.00
Utilidad de operación $ 437,874.00
impuestos $ 54,447.00
Utilidad neta $ 383,427.00
dividendos $ 113,427.00
Utilidad retenida $ 270,000.00
 COMPAÑÍA EL JEEN
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS
CLIENTES
INVENTARIOS
ACTIVO NO CIRCULANTE
TERRENOS
EDIFICIOS
DEPRECIACION DE EDIFICIO
EQUIPOS DE OFICINA
DEPRECIACION DE EQUIPOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
PASIVO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES BANCARIAS
TOTAL PASIVO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL CAPITAL
PASIVO MÁS CAPITAL
2020 2019 PASO 1
$ 294,099.00 $ 211,500.00 $82,599.00
$ 128,850.00 $ -
$ 185,775.00 $ 246,000.00
$ 1,320,000.00 $ 900,000.00
$ 900,000.00 $ 900,000.00
$ 127,500.00 $ 52,500.00
$ 1,650,000.00 $ 1,650,000.00
$ 285,000.00 $ 150,000.00
$ 4,066,224.00 $ 3,705,000.00
$ 140,460.00 $ 72,000.00
$ 247,764.00 $ 375,000.00
$ 1,050,000.00 $ 1,050,000.00
$ 750,000.00 $ 600,000.00
$ 2,188,224.00 $ 2,097,000.00
$ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00
$ 378,000.00 $ 108,000.00
$ 1,878,000.00 $ 1,608,000.00
$ 4,066,224.00 $ 3,705,000.00
 PASO 2 PASO 3 PASO 4
Analisis de aumentos y diminuciones
COMPAÑÍA EL JEEN
$ 128,850.00 - AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
-$ 60,225.00 + Cuenta Importe
CLIENTES $ 128,850.00
$ 420,000.00 - INVENTARIOS -$ 60,225.00
$ - NA TERRENOS $ 420,000.00
$ 75,000.00 NA EDIFICIOS $ -
$ - NA EQUIPOS DE OFICINA $ -
$ 135,000.00 NA PROVEEDORES $ 68,460.00
$ 361,224.00 - ACREEDORES DIVERSOS -$ 127,236.00
ACREEDORES A LARGO PLAZO $ -
$ 68,460.00 + OBLIGACIONES BANCARIAS $ 150,000.00
-$ 127,236.00 - CAPITAL SOCIAL $ -

$ - NA
$ 150,000.00 + COMPAÑÍA EL JEEN
$ 91,224.00 + Estado de cambios en la posición financiera
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
$ - NA Utilidad o pérdida
$ 270,000.00 + Depreciación/amortización
$ 270,000.00 + Generación bruta de recursos
Actividad operacional
$ 361,224.00 + CLIENTES -$ 128,850.00
INVENTARIOS $ 60,225.00
PROVEEDORES $ 68,460.00
Total de actividad operacional
Actividad de inversión
TERRENOS -$ 420,000.00
EDIFICIOS $ -
EQUIPOS DE OFICINA $ -
CAPITAL SOCIAL $ -
Total de actividad de inversión
Actividad de financiamiento
ACREEDORES DIVERSOS -$ 127,236.00
ACREEDORES A LARGO PLAZO $ -
OBLIGACIONES BANCARIAS $ 150,000.00
Total de actividad de financiamiento
Aumento o disminución de efectivo
Saldo de efectivo del periodo anterior
Saldo de efectivo del periodo actual
 Signo Actividad
- Operacional
+ Operacional
- Inversión
NA Inversión
NA Inversión
+ Operacional
- Financiamiento
NA Financiamiento
+ Financiamiento
NA Inversión

$ 270,000.00
$ 210,000.00
$ 480,000.00

-$ 165.00
$ 479,835.00

-$ 420,000.00

$ 22,764.00
$ 82,599.00
$ 211,500.00
$ 294,099.00
 COMPAÑÍA EL JEEN
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

2020 2019
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS $ 294,099.00 7% $ 211,500.00 6%
CLIENTES $ 128,850.00 3% $ - 0%
INVENTARIOS $ 185,775.00 5% $ 246,000.00 7%
Total $ 608,724.00 15% $ 457,500.00 12%
ACTIVO NO CIRCULANTE
TERRENOS $ 1,320,000.00 32% $ 900,000.00 24%
EDIFICIOS $ 900,000.00 22% $ 900,000.00 24%
DEPRECIACION DE EDIFICIO $ 127,500.00 3% $ 52,500.00 1%
EQUIPOS DE OFICINA $ 1,650,000.00 41% $ 1,650,000.00 45%
DEPRECIACION DE EQUIPOS $ 285,000.00 7% $ 150,000.00 4%
Total $ 3,457,500.00 85% $ 3,247,500.00 88%
TOTAL ACTIVO $ 4,066,224.00 100% $ 3,705,000.00 100%
PASIVO A CORTO PLAZO
PROVEEDORES $ 140,460.00 3% $ 72,000.00 2%
ACREEDORES DIVERSOS $ 247,764.00 6% $ 375,000.00 10%
Total $ 388,224.00 10% $ 447,000.00 12%
PASIVO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A LARGO PLAZO $ 1,050,000.00 26% $ 1,050,000.00 28%
OBLIGACIONES BANCARIAS $ 750,000.00 18% $ 600,000.00 16%
Total $ 1,800,000.00 44% $ 1,650,000.00 45%
TOTAL PASIVO $ 2,188,224.00 54% $ 2,097,000.00 57%
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL $ 1,500,000.00 37% $ 1,500,000.00 40%
UTILIDADES RETENIDAS $ 378,000.00 9% $ 108,000.00 3%
TOTAL CAPITAL $ 1,878,000.00 46% $ 1,608,000.00 43%

PASIVO MÁS CAPITAL $ 4,066,224.00 100% $ 3,705,000.00 100%

 COMPAÑÍA EL JEEN
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2020

2020

ventas netas $ 1,434,594.00 100%

costo de ventas $ 350,550.00 24%
Utilidad bruta $ 1,084,044.00 76%
Gastos de operación
gasto por Sueldos $ 294,000.00 20%
gtos por depreciacion edificio $ 75,000.00 5%
gtos por depreciación equipo $ 135,000.00 9%
gastos financieros $ 92,850.00 6%
gastos varios $ 49,320.00 3%
Total $ 646,170.00 45%
Utilidad de operación $ 437,874.00 31%
impuestos $ 54,447.00 4%
Utilidad neta $ 383,427.00 27%
dividendos $ 113,427.00 8%
Utilidad retenida $ 270,000.00 19%
 COMPAÑÍA EL JEEN
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

2020 2019
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS $ 294,099.00 $ 211,500.00
CLIENTES $ 128,850.00 $ -
INVENTARIOS $ 185,775.00 $ 246,000.00
Total $ 608,724.00 $ 457,500.00
ACTIVO NO CIRCULANTE
TERRENOS $ 1,320,000.00 $ 900,000.00
EDIFICIOS $ 900,000.00 $ 900,000.00
DEPRECIACION DE EDIFICIO $ 127,500.00 $ 52,500.00
EQUIPOS DE OFICINA $ 1,650,000.00 $ 1,650,000.00
DEPRECIACION DE EQUIPOS $ 285,000.00 $ 150,000.00
Total $ 3,457,500.00 $ 3,247,500.00
TOTAL ACTIVO $ 4,066,224.00 $ 3,705,000.00
PASIVO A CORTO PLAZO
PROVEEDORES $ 140,460.00 $ 72,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 247,764.00 $ 375,000.00
Total $ 388,224.00 $ 447,000.00
PASIVO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A LARGO PLAZO $ 1,050,000.00 $ 1,050,000.00
OBLIGACIONES BANCARIAS $ 750,000.00 $ 600,000.00
Total $ 1,800,000.00 $ 1,650,000.00
TOTAL PASIVO $ 2,188,224.00 $ 2,097,000.00
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00
UTILIDADES RETENIDAS $ 378,000.00 $ 108,000.00
TOTAL CAPITAL $ 1,878,000.00 $ 1,608,000.00

PASIVO MÁS CAPITAL $ 4,066,224.00 $ 3,705,000.00

 Aumenta cantidad Disminución %

$ 82,599.00 39% ventas netas

$ 128,850.00 #DIV/0! costo de ventas
-$ 60,225.00 -24% Utilidad bruta
$ 151,224.00 33% Gastos de operación
gasto por Sueldos
$ 420,000.00 47% gtos por depreciacion edificio
$ - 0% gtos por depreciación equipo
$ 75,000.00 143% gastos financieros
$ - 0% gastos varios
$ 135,000.00 90% Total
$ 210,000.00 6% Utilidad de operación
$ 361,224.00 10% impuestos
Utilidad neta
$ 68,460.00 95% dividendos
-$ 127,236.00 -34% Utilidad retenida
-$ 58,776.00 -13%

$ - 0%
$ 150,000.00 25%
$ 150,000.00 9%
$ 91,224.00 4%

$ - 0%
$ 270,000.00 250%
$ 270,000.00 17%

$ 361,224.00 10%
 COMPAÑÍA EL JEEN
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2020

2020

$ 1,434,594.00 100%
$ 350,550.00 24%
$ 1,084,044.00 76%

$ 294,000.00 20%
$ 75,000.00 5%
$ 135,000.00 9%
$ 92,850.00 6%
$ 49,320.00 3%
$ 646,170.00 45%
$ 437,874.00 31%
$ 54,447.00 4%
$ 383,427.00 27%
$ 113,427.00 8%
$ 270,000.00 19%
De Liquidez
2020
Circulante Activo Circulante 1.568
Pasivo Corto Plazo

Prueba de acido/ razón rapida Adtivo Circulante - Inventarios 1.089

Pasivo Corto Plazo

De administración de activos

Rotación de cuentas x cobrar Ventas 22.268

Promedio Cuentas x Cobrar

Rotación de cuentas x Pagar Compras 2.733

Promedio Cuentas x Pagar

Rotación de Inventario Costo de Ventas 1.624

Inventario promedio

Rotación de Activo Fijo Ventas 0.41492234

Activos Fijos Netos

Rotación de activos totales Ventas 0.35280742

Total Activos
De apalancamiento o deuda Financiera

Razón de Deuda Deuda Total 54%

Total de activos

Deuda a Captal Deuda Total 117%

Capital contable

Cobertura Intereses Utilidad antes intereses e impuestos (CBIT) SIN INFORMA

Cargos por intereses
De rentabilidad
Margen Utilidad Bruta Utilidad Bruta 76%
Ventas

Margen Utilidad Operativa Utilidad Operativa 31%

Ventas

Margen Neto Utilidad despues de impuestos (EAT) 27%

Ventas

Rendimiento sobre Inversión Utilidad despues de impuestos (EAT) 9%

(ROA) Return on assets Activo Total

Rendimiento sobre capital contUtilidad despues de impuestos (EAT) 26%

(ROE) Return on equity Capital contable
 2019
1.023

0.473

16.391

133.554

224.787

879.682684

1034.55874

57%

130%

SIN INFORMACIÓN
Vestidos elegantes S.A DE C.V
Balance General Comparativo
Fecha: 31 de Diciembre del 2020
ACTIVO CIRCULANTE 2020 2019
Bancos $ 150,100.00 $ 134,000.00
Clientes $ 85,900.00 $ -
Inventario $ 123,850.00 $ 164,000.00
Total de Activo Circulante $ 359,850.00 $ 298,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE
Terrenos $ 480,000.00 $ 400,000.00
Edificios $ 600,000.00 $ 600,000.00
Depreciación acumulada de edificio-$ 35,000.00 $ -
Equipo $ 1,100,000.00 $ 1,100,000.00
Depreciación acumulada de equipo-$ 100,000.00 $ -
Total de Activo No Circulante $ 2,045,000.00 $ 2,100,000.00
TOTAL DE ACTIVOS $ 2,404,850.00 $ 2,398,000.00
PASIVO CORTO PLAZO
Proveedores $ 111,640.00 $ 48,000.00
Acreedores diversos $ 159,060.00 $ 250,000.00
Total de pasivo corto plazo $ 270,700.00 $ 298,000.00
PASIVO LARGO PLAZO
Acreedores a largo plazo $ 700,000.00 $ 700,000.00
Acreedores bancarios (obligaciones $ 500,000.00 $ 400,000.00
Total de pasivo largo plazo $ 1,200,000.00 $ 1,100,000.00
Total de pasivo $ 1,470,700.00 $ 1,398,000.00
CAPITAL
Capital Social $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
Utilidad -$ 65,850.00 $ -
TOTAL DE CAPITAL $ 934,150.00 $ 1,000,000.00
TOTAL DE PASIVOS MÁS CAPITAL $ 2,404,850.00 $ 2,398,000.00
 Vestidos elegantes S.A DE C.V
Estado de Resultados
Fecha: 31 de Diciembre del 2020

Ventas $ 347,780.00
Costo de ventas $ 153,700.00
= Utilidad Bruta en Ventas $ 194,080.00
- Gastos de operación
Gastos varios $ 13,880.00
Gastos de Administracion
sueldos $ 105,860.00
gastos por depreciación de equipo $ 35,000.00
gastos por depreciación de edifici $ 100,000.00

= Utilidad operativa: -$ 60,660.00

Gastos Financieros $ 5,190.00
Utilidad antes de impuestos -$ 65,850.00
Impuestos
Perdida Neta -$ 65,850.00
 COMPAÑÍA VESTIDOS ELEGANTES S.A. DE C.V.
ESTADO DE SITUACIÓN FINACIERA COMPARATIVO AL 31 DE

ACTIVO CIRCULANTE 2020 2019

BANCOS $ 150,100.00 $ 134,000.00
INVENTARIOS $ 123,850.00 $ 164,000.00
CLIENTES $ 85,900.00 $ -
TOTAL $ 359,850.00 $ 298,000.00

ACTIVO FIJO
TERRENOS $ 480,000.00 $ 400,000.00
EDIFICIO $ 600,000.00 $ 600,000.00
EQUIPO $ 1,100,000.00 $ 1,100,000.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO -$ 35,000.00 $ -

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DEL EQUIPO -$ 100,000.00 $ -

TOTAL $ 2,045,000.00 $ 2,100,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 2,404,850.00 $ 2,398,000.00
PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES $ 111,640.00 $ 48,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 159,060.00 $ 250,000.00
OBLIGACIONES BANCARIAS $ 500,000.00 $ 400,000.00
TOTAL $ 770,700.00 $ 698,000.00

PASIVO FIJO
ACREEDORES A LARGO PLAZO $ 700,000.00 $ 700,000.00
TOTAL PASIVOS $ 1,470,700.00 $ 1,398,000.00

CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 65,850.00 $ -
CAPITAL CONTABLE $ 934,150.00 $ 1,000,000.00

PASIVOS MAS CAPITAL $ 2,404,850.00 $ 2,398,000.00

EGANTES S.A. DE C.V.
INACIERA COMPARATIVO AL 31 DE

PASO 1 diferencia de
efectivo, siempre año PASO 2 PASO 3 Cambiar
actual menos diferencia de los signos solo a
anterior demás rubros activos PASO 4:Análisis de incrementos y disminuciones de
$ 16,100.00 CUENTAS
-$ 40,150.00 + Clientes
$ 85,900.00 - Inventarios
$ 61,850.00 - Terrenos
Edificio
Equipo
$ 80,000.00 - Proveedores
$ - 0 Acreedores diversos
$ - 0 Obligaciones bancarias

-$ 35,000.00 NA Acreedores a largo plazo

-$ 100,000.00 NA Capita social

-$ 55,000.00 +
$ 6,850.00 -
COMPAÑÍA VESTIDOS ELEG
$ 63,640.00 + ESTADO DE CAMBIOS EN LA PO
-$ 90,940.00 - DEL 1ro. DE ENERO AL 31 DE
$ 100,000.00 + PÉRDIDA/UTILIDAD NETA
$ 72,700.00 + (+)Depreciación y amortización
(=)Generación bruta de recursos
Actividades operacionales
$ - 0 Clientes
$ 72,700.00 + Inventarios
Proveedores
TOTAL ACT. OPERACIONAL
$ - 0 Actividades de inversiónn
-$ 65,850.00 - Terrenos
-$ 65,850.00 - Edificio
Equipo
Capita social
$ 6,850.00 + TOTAL ACT. DE INVERSIÓN
Act. De financiamiento
Acreedores diversos
Obligaciones bancarias
Acreedores a largo plazo
TOTAL ACT. FINANCIAMIENTO
AUMENTO O DIMINUCIÓN DE EFECTIVO
Saldo de efectivo en el periodo anterior
Saldo de efectivo en el periodo actual
 de incrementos y disminuciones de la compañía en los años 2020 y 2019
IMPORTE
$ 85,900.00
$ 40,150.00
$ 80,000.00
$ -
$ -
$ 63,640.00
$ 90,940.00
$ 100,000.00
SIGNOS ACTIVIDAD
- OPERACIÓN
+ OPERACIÓN
- INERSIÓN
0 INVERSIÓN
0 INVERSIÓN
+ OPERACIÓN
- FINANCIAMIENTO
+ FINANCIAMIENTO

$ - 0 FINANCIAMIENTO

$ - 0 OPERACIÓN

COMPAÑÍA VESTIDOS ELEGANTES S.A. DE C.V.

ESTADO DE CAMBIOS EN LA POSICIÓN FINANCIERA
DEL 1ro. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
LIDAD NETA -$ 65,850.00
n y amortización $ 135,000.00
bruta de recursos $ 69,150.00
peracionales
-$ 85,900.00
$ 40,150.00
$ 63,640.00 $ 17,890.00
PERACIONAL $ 87,040.00
inversiónn
-$ 80,000.00
$ -
$ -
$ -
E INVERSIÓN -$ 80,000.00
amiento
ersos -$ 90,940.00
ancarias $ 100,000.00
rgo plazo $ -
NANCIAMIENTO $ 9,060.00
DIMINUCIÓN DE EFECTIVO $ 16,100.00
ivo en el periodo anterior $ 134,000.00
tivo en el periodo actual $ 150,100.00
Vestidos elegantes S.A DE C.V
Balance General Comparativo
Fecha: 31 de Diciembre del 2020
ACTIVO CIRCULANTE 2020 2019
Bancos $ 150,100.00 6% $ 134,000.00 6%
Clientes $ 85,900.00 4% $ - 0%
Inventario $ 123,850.00 5% $ 164,000.00 7%
Total de Activo Circulante $ 359,850.00 15% $ 298,000.00 12%
ACTIVO NO CIRCULANTE
Terrenos $ 480,000.00 20% $ 400,000.00 17%
Edificios $ 600,000.00 25% $ 600,000.00 25%
Depreciación acumulada de edificio -$ 35,000.00 -1% $ - 0%
Equipo $ 1,100,000.00 46% $ 1,100,000.00 46%
Depreciación acumulada de equipo -$ 100,000.00 -4% $ - 0%
Total de Activo No Circulante $ 2,045,000.00 85% $ 2,100,000.00 88%
TOTAL DE ACTIVOS $ 2,404,850.00 100% $ 2,398,000.00 100%
PASIVO CORTO PLAZO
Proveedores $ 111,640.00 5% $ 48,000.00 2%
Acreedores diversos $ 159,060.00 7% $ 250,000.00 10%
Total de pasivo corto plazo $ 270,700.00 11% $ 298,000.00 12%
PASIVO LARGO PLAZO
Acreedores a largo plazo $ 700,000.00 29% $ 700,000.00 29%
Acreedores bancarios (obligaciones) $ 500,000.00 21% $ 400,000.00 17%
Total de pasivo largo plazo $ 1,200,000.00 50% $ 1,100,000.00 46%
Total de pasivo $ 1,470,700.00 61% $ 1,398,000.00 58%
CAPITAL
Capital Social $ 1,000,000.00 42% $ 1,000,000.00 42%
Utilidad -$ 65,850.00 -3% $ - 0%
TOTAL DE CAPITAL $ 934,150.00 39% $ 1,000,000.00 42%
TOTAL DE PASIVOS MÁS CAPITAL $ 2,404,850.00 100% $ 2,398,000.00 100%
 Vestidos elegantes S.A DE C.V
Estado de Resultados
Fecha: 31 de Diciembre del 2020

Ventas $ 347,780.00 100%

Costo de ventas $ 153,700.00 44%
= Utilidad Bruta en Ventas $ 194,080.00 56%
- Gastos de operación 0%
Gastos varios $ 13,880.00 4%
Gastos de Administracion 0%
sueldos $ 105,860.00 30%
gastos por depreciación de equipo $ 35,000.00 10%
gastos por depreciación de edificio $ 100,000.00 29%

= Utilidad operativa: -$ 60,660.00 -17%

Gastos Financieros $ 5,190.00 1%
Utilidad antes de impuestos -$ 65,850.00 -19%
Impuestos
Perdida Neta -$ 65,850.00 -19%
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Balance General Comparativo
Fecha: 31 de Diciembre del 2020
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos
Clientes
Inventario
Total de Activo Circulante
ACTIVO NO CIRCULANTE
Terrenos
Edificios
Depreciación acumulada de edific-$
Equipo
Depreciación acumulada de equi
Total de Activo No Circulante
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVO CORTO PLAZO
Proveedores
Acreedores diversos
Total de pasivo corto plazo
PASIVO LARGO PLAZO
Acreedores a largo plazo
Acreedores bancarios (obligacion $
Total de pasivo largo plazo
Total de pasivo
CAPITAL
Capital Social
Utilidad
TOTAL DE CAPITAL
TOTAL DE PASIVOS MÁS CAPITAL $
2020 2019 Aumenta cantidad
$ 150,100.00 $ 134,000.00 $ 16,100.00
$ 85,900.00 $ - $ 85,900.00
$ 123,850.00 $ 164,000.00 -$ 40,150.00
$ 359,850.00 $ 298,000.00 $ 61,850.00
$ 480,000.00 $ 400,000.00 $ 80,000.00
$ 600,000.00 $ 600,000.00 $ -
35,000.00 $ - -$ 35,000.00
$ 1,100,000.00 $ 1,100,000.00 $ -
-$ 100,000.00 $ - -$ 100,000.00
$ 2,045,000.00 $ 2,100,000.00 -$ 55,000.00
$ 2,404,850.00 $ 2,398,000.00 $ 6,850.00
$ 111,640.00 $ 48,000.00 $ 63,640.00
$ 159,060.00 $ 250,000.00 -$ 90,940.00
$ 270,700.00 $ 298,000.00 -$ 27,300.00
$ 700,000.00 $ 700,000.00 $ -
500,000.00 $ 400,000.00 $ 100,000.00
$ 1,200,000.00 $ 1,100,000.00 $ 100,000.00
$ 1,470,700.00 $ 1,398,000.00 $ 72,700.00
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ -
-$ 65,850.00 $ - -$ 65,850.00
$ 934,150.00 $ 1,000,000.00 -$ 65,850.00
2,404,850.00 $ 2,398,000.00 $ 6,850.00
 Vestidos elegantes S.A DE C.V
Estado de Resultados
Fecha: 31 de Diciembre del 2020
Disminución %
12% Ventas $ 347,780.00 100%
#DIV/0! Costo de ventas $ 153,700.00 44%
-24% = Utilidad Bruta en Ventas $ 194,080.00 56%
21% - Gastos de operación
Gastos varios $ 13,880.00 4%
20% Gastos de Administracion
0% sueldos $ 105,860.00 30%
#DIV/0! gastos por depreciación de e $ 35,000.00 10%
0% gastos por depreciación de edi$ 100,000.00 29%
#DIV/0!
-3% = Utilidad operativa: -$ 60,660.00 -17%
0% Gastos Financieros $ 5,190.00 1%
Utilidad antes de impuestos -$ 65,850.00 -19%
133% Impuestos
-36% Perdida Neta -$ 65,850.00 -19%
-9%

0%
25%
9%
5%

0%
#DIV/0!
-7%
0%
 Razones Financieras el bien vestir
De Liquidez

Circulante Adtivo Circulante

Pasivo Corto Plazo

Prueba de acido/ razón rapida Adtivo Circulante - Inventarios

Pasivo Corto Plazo

De administración de activos

Rotación de cuentas x cobrar Ventas

Promedio Cuentas x Cobrar

Rotación de cuentas x Pagar Compras

Promedio Cuentas x Pagar

Rotación de Inventario Costo de Ventas

Inventario promedio

Rotación de Activo Fijo Ventas

Activos Fijos Netos

Rotación de activos totales Ventas

Total Activos
De apalancamiento o deuda Financiera

Razón de Deuda Deuda Total

Total de activos

Deuda a Captal Deuda Total

Capital contable

Cobertura Intereses Utilidad antes intereses e impuestos (CBIT)

Cargos por intereses
De rentabilidad
Margen Utilidad Bruta Utilidad Bruta
Ventas

Margen Utilidad Operativa Utilidad Operativa

Ventas

Margen Neto Utilidad despues de impuestos (EAT)

Ventas

Rendimiento sobre Inversión Utilidad despues de impuestos (EAT)

(ROA) Return on assets Activo Total

Rendimiento sobre capital contable Utilidad despues de impuestos (EAT)

(ROE) Return on equity Capital contable
 compras=Costo de ventas + Inventario final - Inventario incial

2020 2019
1.32933136313 1

0.87181381603 0.44966443

8 45.625
Veces Dias

1.42257579554 256.5768384
Veces Dias

1.06791731805 341.7867599
Veces Dias

0.17006356968 2146.256254
Veces Dias

0.14461608832 2523.923889
Veces Dias

61% 58%

157% 140%

sin información
56%

-17%

-19%

-3%

-7%
ntario final - Inventario incial