1.

Valor unitario por Pick ups (incluye Iva) 190,400.00

Unidades compradas 5

Valor total de la compra 952,000.00

a.

Depreciación Anual

Q190,400.00 / 5 = Q38,080.00 Por pick up

Depreciación Mensual

Q190,400.00 / 60 = Q 3,173.33 Por pick up

b.

El dato que incluiría al momento de realizar la proyección de los egresos de efectivo seria la
inclusión del IVA ya que este como indica ya lo incluye en el valor de los vehículos, por lo que se
tendría que hacer un calculo sobre cuanto es el valor del vehículo sin IVA.

c.

Consideraría que sí, ya que la depreciación de cada vehiculo, equipo, etc. Determina el valor del
mismo, ya que con cada mes va perdiendo valor, para esto se realiza un calculo, para determinar
cuanto se deprecia cada mes por que este mismo no obtendrá el mismo valor por el uso y por el
tiempo de vida que está establecido por ley.

2.

Proyección de Compras
Compras Proyectadas Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
% Q340,000.00 Q360,000.00 Q400,000.00 Q425,000.00 Q450,000.00 Q460,000.00 Q450,000.00
Compras en Efectivo 30% Q102,000.00 Q108,000.00 Q120,000.00 Q127,500.00 Q135,000.00 Q138,000.00 Q135,000.00
CxP a 30 dias 30% Q102,000.00 Q108,000.00 Q120,000.00 Q127,500.00 Q135,000.00 Q138,000.00
CxP a 60 dias 40% Q136,000.00 Q144,000.00 Q160,000.00 Q170,000.00 Q180,000.00

Totales de egresos en efectivo Q442,000.00 Q570,000.00 Q764,000.00 Q816,500.00 Q872,500.00 Q903,000.00 Q903,000.00
 3.

Proyección de Egresos
Rubro Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Q650,000.00 Q625,000.00 Q600,000.00 Q630,000.00 Q615,000.00 Q640,000.00

Compras en efectivo (30%) Q195,000.00 Q187,500.00 Q180,000.00 Q189,000.00 Q184,500.00 Q192,000.00

CxP a 30 dias (35%) Q227,500.00 Q218,750.00 Q210,000.00 Q220,500.00 Q215,250.00
CxP a 60 dias (35%) Q227,500.00 Q218,750.00 Q210,000.00 Q220,500.00
Compra de Activo Q 22,400.00 Q 22,400.00 Q 22,400.00 Q 22,400.00
Planilla Fija Q100,000.00 Q100,000.00 Q100,000.00 Q100,000.00 Q100,000.00 Q100,000.00
Planilla Variable Q 18,200.00 Q 17,500.00 Q 16,800.00 Q 17,640.00 Q 17,220.00 Q 17,920.00
Pago de ISR Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00
Pago de IVA Q 50,000.00 Q 50,000.00 Q 50,000.00 Q 50,000.00 Q 50,000.00 Q 50,000.00
Pago de IUSI Q 3,500.00 Q 3,500.00
Gastos operativos Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
Alquiler de inmueble Q 25,000.00 Q 25,000.00 Q 25,000.00 Q 25,000.00 Q 25,000.00 Q 25,000.00
Servicio telefonico fijo Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00
Servicio telefonico Movil Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
Energia Electrica Q 4,500.00 Q 4,500.00 Q 4,500.00 Q 4,500.00 Q 4,500.00 Q 4,500.00
Pago de Intereses Q 2,000.00
Pago a capital Q 25,000.00

Total de Egresos proyectados Q450,100.00 Q665,900.00 Q876,450.00 Q874,290.00 Q868,220.00 Q856,670.00

 4.

Proyección de Ingresos

Ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Proyectadas Q400,000.00 Q425,000.00 Q450,000.00 Q 475,000.00 Q450,000.00 Q425,000.00

Ventas
Realizadas en
efectivo
(40%) Q160,000.00 Q170,000.00 Q180,000.00 Q 190,000.00 Q180,000.00 Q170,000.00
CxC a 30
dias de
realizada la
venta (30%) Q120,000.00 Q127,500.00 Q 135,000.00 Q142,500.00 Q135,000.00
CxC a 60
dias de
realizada la
venta (30%) Q120,000.00 Q 127,500.00 Q135,000.00 Q142,500.00
Ingresos de
CxC de otros
meses Q125,000.00 Q100,000.00
Ingresos por
venta de
activos Q 30,000.00
Fondos
obtenidos
por la linea
de credito Q 75,000.00

Total de
ingresos en
efectivo Q360,000.00 Q420,000.00 Q427,500.00 Q 452,500.00 Q457,500.00 Q447,500.00

Proyección de Egresos
 Rubro Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Q 160,000.00 Q 170,000.00 Q180,000.00 Q 190,000.00 Q 180,000.00 Q 170,000.00

Compras en efectivo (30%) Q 48,000.00 Q 51,000.00 Q 54,000.00 Q 57,000.00 Q 54,000.00 Q 51,000.00

CxP a 30 dias (40%) Q 64,000.00 Q 68,000.00 Q 72,000.00 Q 76,000.00 Q 72,000.00
CxP a 60 dias (30%) Q 48,000.00 Q 51,000.00 Q 54,000.00 Q 57,000.00
Compra de Activo Q 19,600.00 Q 19,600.00 Q 19,600.00 Q 19,600.00
Planilla Fija Q 60,000.00 Q 60,000.00 Q 60,000.00 Q 60,000.00 Q 60,000.00 Q 60,000.00
Planilla Variable Q 16,000.00 Q 17,000.00 Q 18,000.00 Q 19,000.00 Q 18,000.00 Q 17,000.00
Pago de ISR Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
Pago de IVA Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
Pago de IUSI Q 2,500.00 Q 2,500.00
Gastos operativos Q 7,000.00 Q 7,000.00 Q 7,000.00 Q 7,000.00 Q 7,000.00 Q 7,000.00
Alquiler de inmueble Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
Servicio telefonico fijo Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00
Servicio telefonico Movil Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00
Energia Electrica Q 4,500.00 Q 4,500.00 Q 4,500.00 Q 4,500.00 Q 4,500.00 Q 4,500.00
Pago de Intereses Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00 Q 1,500.00
Pago a capital Q 5,000.00

Total de Egresos proyectados Q188,000.00 Q255,000.00 Q330,600.00 Q344,100.00 Q344,600.00 Q344,600.00

Proyección de Flujo de Caja

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Total de Ingresos proyectados Q360,000.00 Q420,000.00 Q 427,500.00 Q452,500.00 Q457,500.00 Q447,500.00
Total de Egresos proyectados Q188,000.00 Q255,000.00 Q 330,600.00 Q344,100.00 Q344,600.00 Q344,600.00
Flujo neto de Fondos Q172,000.00 Q165,000.00 Q 96,900.00 Q108,400.00 Q112,900.00 Q102,900.00
Saldo Inicial Q 25,000.00 Q197,000.00 Q 362,000.00 Q458,900.00 Q567,300.00 Q680,200.00
Saldo Final Q197,000.00 Q362,000.00 Q 458,900.00 Q567,300.00 Q680,200.00 Q783,100.00
Saldo Minimo en caja Q100,000.00 Q100,000.00 Q 100,000.00 Q100,000.00 Q100,000.00 Q100,000.00

Exceso de caja Q 97,000.00 Q262,000.00 Q 358,900.00 Q467,300.00 Q580,200.00 Q683,100.00

Deficit de caja
Invertir en el negocio
Si la empresa en su estado actual está generando buenas y constantes cantidades de
tesorería, quizás haya llegado el momento de expandir el negocio. Estamos hablando de las
tradicionales inversiones en maquinaria, equipos, herramientas, instalaciones o similares para
poder producir y/o vender más e incrementar los beneficios.

Aprovechar el poder de compra

En empresas donde el precio de compra de productos es especialmente estratégico, se puede
pensar en usar el excedente de tesorería para negociar fuertes descuentos en la compra
de productos, vía la adquisición de grandes cantidades. Esta práctica puede ser rentable
a nivel comercial, pero también es arriesgada, ya que un activo muy líquido (el dinero en
cuenta) se convierte en un activo mucho menos fácil de monetizar (unas existencias de
producto).

 Invertir en productos financieros

Si no se quiere repartir el dinero ni usarlo en el negocio, una opción interesante puede ser
optar por productos financieros. Es una forma de diversificar el riesgo y obtener unos ingresos
financieros. Por ejemplo, el Depósito Facto es un producto ahora también disponible para
empresas. 

Reducir la deuda
Si la empresa tiene deudas con entidades financieras, reducir esas deudas puede ser una
forma de ahorrar sustancialmente en gastos financieros (intereses). Sin embargo, la elección
de desendeudar la compañía se tiene que valorar no solo al nivel de costes, sino a nivel
de flexibilidad, ya que conservar ciertas líneas de crédito podría ser útil a la hora de afrontar
ciertos imprevistos.