La empresa MUEBLES METALICOS SAS presenta la siguiente información para la elaboración del

1. VENTAS PRESUPUESTADAS
Ventas
ENERO FEBRERO MARZO
$ 10,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 8,000,000.00

El 80% de las ventas son a crédito y el 20% de contado. De las ventas a crédito el 70% se cobra
sigueinte periodo. La cuentas por corbrar correspondientes al mes de Dicembre
80% Crédito $ 8,000,000.00 $ 9,600,000.00 $ 6,400,000.00
20% Contado $ 2,000,000.00 $ 2,400,000.00 $ 1,600,000.00
DICIEMBRE 2019 30% $ 1,800,000.00

1. COMPRAS PRESUPUESTADAS 2020

Compras
ENERO FEBRERO MARZO
$ 4,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 6,000,000.00

Las compras de Diciembre de 2019 fueron de $2.000.000 que se pagan a los proveedore
Compras Diciembre 2019 $ 2,000,000.00

3. En el mes de Febrero se compra maquinaria por $10.000.000 que se liquidará en el mes corre
otra por valor de $20.000.000
Maquinaría Febrero $ 10,000,000.00
Maquinaría II Trimestre $ 20,000,000.00

4. OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS EN EF

Otros ingresos
ENERO FEBRERO MARZO
$ 100,000.00 $ 80,000.00 $ 300,000.00
Otros gastos
ENERO FEBRERO MARZO
$ 50,000.00 $ 30,000.00 $ 100,000.00

5. NÓMINA PRESUPUESTADA 2020

Nómina
ENERO FEBRERO MARZO
$ 1,000,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00

6. SE SOLICITA PRESTAMO HIPOTECARIO QUE SE OTOR

$ 5,000,000.00

7. IMPUESTO DE RENTA PAGADERO EN MA

$ 1,500,000.00
 8. APORTES DE LOS ACCIONISTAS EN EL TRIM
$ 2,000,000.00

9. SALDO MÍNIMO EFECTIVO EN CAJA Y SALDO INICIA

INICIAL $ 500,000.00
CAJA $ 500,000.00

Con los anteriores datos elaborar:

a) CEDULA DE INGRESOS

VENTAS A CREDITO ENERO FEBRERO MARZO

70% ventas a crédito $ 5,600,000.00 $ 6,720,000.00 $ 4,480,000.00
30% ventas a crédito $ 1,800,000.00 $ 2,400,000.00 $ 2,880,000.00
TOTAL $ 7,400,000.00 $ 9,120,000.00 $ 7,360,000.00

b) CEDULA DE ENTRADA DE EFECTIVO

ENTRADAS NORMALES ENERO FEBRERO MARZO

VENTAS CONTADO $ 2,000,000.00 $ 2,400,000.00 $ 1,600,000.00
COBRO A CLIENTES $ 7,400,000.00 $ 9,120,000.00 $ 7,360,000.00
TOTAL $ 9,400,000.00 $ 11,520,000.00 $ 8,960,000.00

ENTRADAS EXCEPCIONALES
OTROS INGRESOS $ 100,000.00 $ 80,000.00 $ 300,000.00
PRESTAMO $ 0.00 $ 0.00 $ 5,000,000.00
APORTES SOCIOS $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
TOTAL $ 100,000.00 $ 80,000.00 $ 5,300,000.00
TOTAL DE ENTRADAS $ 9,500,000.00 $ 11,600,000.00 $ 14,260,000.00

c) CEDULA DE SALIDAS DE EFECTIVO

SALIDAS NORMALES ENERO FEBRERO MARZO
PAGO DE NOMINA $ 1,000,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00
PAGO A PROVEEDORES $ 2,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 3,000,000.00
IMPUESTO DE RENTA $ 0.00 $ 0.00 $ 1,500,000.00
TOTAL $ 3,000,000.00 $ 5,200,000.00 $ 5,700,000.00
SALIDAS EXCEPCIONALES
OTROS GASTOS $ 50,000.00 $ 30,000.00 $ 100,000.00
COMPRA DE MAQUINARIA $ 0.00 $ 10,000,000.00 $ 0.00
TOTAL $ 50,000.00 $ 10,030,000.00 $ 100,000.00

TOTAL SALIDAS NORMALES Y

EXCEPCIONALES $ 3,050,000.00 $ 15,230,000.00 $ 5,800,000.00
 d) PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ENERO FEBRERO MARZO
SALDO INICIAL $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00
ENTRADAS $ 9,500,000.00 $ 11,600,000.00 $ 14,260,000.00
DISPONIBLES $ 10,000,000.00 $ 12,100,000.00 $ 14,760,000.00
SALIDA $ 3,050,000.00 $ 15,230,000.00 $ 5,800,000.00
SALDO INICIAL $ 6,950,000.00 -$ 3,130,000.00 $ 8,960,000.00
MENOS SALDO FINAL
DESEADO $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00
EXCEDENTE/DEFICIT $ 6,450,000.00 -$ 3,630,000.00 $ 8,460,000.00

e) PLANEACION FINANCIERA

En el mes de Enero hubo un excenete de $6.450.000; en febrero hubo un déficit de -$3.630.0

invertir en una actividad que le genere rendimien
rmación para la elaboración del Presupuesto de Efectivo

AS PRESUPUESTADAS
Ventas
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
$ 32,000,000.00 $ 48,000,000.00 $ 40,000,000.00

ventas a crédito el 70% se cobra en el mes correspondiente y el saldo durante el

spondientes al mes de Dicembre de 2019 ascienden a $1.800.000
$ 25,600,000.00 $ 38,400,000.00 $ 32,000,000.00
$ 6,400,000.00 $ 9,600,000.00 $ 8,000,000.00

S PRESUPUESTADAS 2020
Compras
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
$ 22,000,000.00 $ 30,000,000.00 $ 25,000,000.00

0 que se pagan a los proveedores durante el siguiente mes de la compra.

que se liquidará en el mes correspondiente. En el siguiente trimestre se adquirió

or valor de $20.000.000

S Y OTROS GASTOS EN EFECTIVO

Otros ingresos
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
$ 150,000.00 $ 300,000.00 $ 100,000.00
Otros gastos
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
$ 100,000.00 $ 200,000.00 $ 100,000.00

A PRESUPUESTADA 2020
Nómina
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
$ 3,000,000.00 $ 3,200,000.00 $ 3,600,000.00

IPOTECARIO QUE SE OTORGARÁ EN MARZO

$ 5,000,000.00

RENTA PAGADERO EN MARZO

$ 1,500,000.00
ACCIONISTAS EN EL TRIMESTRE III
$ 2,000,000.00

O EN CAJA Y SALDO INICIAL EN EFECTIVO

DULA DE INGRESOS

II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE

$ 17,920,000.00 $ 26,880,000.00 $ 22,400,000.00
$ 1,920,000.00 $ 7,680,000.00 $ 11,520,000.00
$ 19,840,000.00 $ 34,560,000.00 $ 33,920,000.00

DE ENTRADA DE EFECTIVO

II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE

$ 6,400,000.00 $ 9,600,000.00 $ 8,000,000.00
$ 19,840,000.00 $ 34,560,000.00 $ 33,920,000.00
$ 26,240,000.00 $ 44,160,000.00 $ 41,920,000.00

$ 150,000.00 $ 300,000.00 $ 100,000.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 2,000,000.00 $ 0.00
$ 150,000.00 $ 2,300,000.00 $ 100,000.00
$ 26,390,000.00 $ 46,460,000.00 $ 42,020,000.00

DE SALIDAS DE EFECTIVO
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
$ 3,000,000.00 $ 3,200,000.00 $ 3,600,000.00
$ 6,000,000.00 $ 22,000,000.00 $ 30,000,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 9,000,000.00 $ 25,200,000.00 $ 33,600,000.00

$ 100,000.00 $ 200,000.00 $ 100,000.00

$ 20,000,000.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 20,100,000.00 $ 200,000.00 $ 100,000.00

$ 29,100,000.00 $ 25,400,000.00 $ 33,700,000.00

UPUESTO DE EFECTIVO
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
$ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00
$ 26,390,000.00 $ 46,460,000.00 $ 42,020,000.00
$ 27,890,000.00 $ 47,960,000.00 $ 43,520,000.00
$ 29,100,000.00 $ 25,400,000.00 $ 33,700,000.00
-$ 1,210,000.00 $ 22,560,000.00 $ 9,820,000.00

$ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00

-$ 2,710,000.00 $ 21,060,000.00 $ 8,320,000.00

NEACION FINANCIERA

ero hubo un déficit de -$3.630.000 y le queda un sobrante de $2.820.000, para

tividad que le genere rendimientos
 La empresa CUEROS & MAS presenta la siguiente información para la elaboració

1. VENTAS PRESUPUESTADA
Ventas
ENERO FEBRERO MARZO
$ 12,000,000.00 $ 15,000,000.00 $ 10,000,000.00

El 60% de las ventas son a crédito y el 40% de contado. De las ventas a crédito e
durante el sigueinte periodo. La cuentas por cobrar correspondientes al mes
60% Crédito
60% Contado
DICIEMBRE 2019 30%

1. COMPRAS PRESUPUESTADAS
Compras
ENERO FEBRERO MARZO
$ 4,500,000.00 $ 3,300,000.00 $ 6,800,000.00
Las compras de Diciembre de 2019 fueron de $1.950.000 que se pagan a los pr

3. En el mes de Junio se compra maquinaria por $12.500.000 que se liquidará

adquirió otra por valor de $18.000
Maquinaría Junio
Maquinaría II Trimestre

4. OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS

Otros ingresos
ENERO FEBRERO MARZO
$ 150,000.00 $ 100,000.00 $ 350,000.00
Otros gastos
ENERO FEBRERO MARZO
$ 80,000.00 $ 38,000.00 $ 110,000.00

5. NÓMINA PRESUPUESTADA 2
Nómina
ENERO FEBRERO MARZO
$ 1,200,000.00 $ 1,400,000.00 $ 1,200,000.00

6. SE SOLICITA PRESTAMO QUE SE OTOR

$ 6,000,000.00
 7. IMPUESTO DE RENTA PAGADERO E
$ 1,350,000.00

8. APORTES DE LOS ACCIONISTAS EN EL

$ 3,000,000.00

9. SALDO MÍNIMO EFECTIVO EN CAJA Y SALDO I

INICIAL $ 400,000.00
CAJA $ 550,000.00

Con la anterior información, elaborar el Presupuesto de Efectivo

ormación para la elaboración del Presupuesto de Efectivo del 2021

ENTAS PRESUPUESTADAS
Ventas
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
$ 35,000,000.00 $ 50,000,000.00 $ 43,000,000.00

o. De las ventas a crédito el 80% se cobra en el mes correspondiente y el saldo

ar correspondientes al mes de Dicembre de 2020 ascienden a $2.500.000

PRAS PRESUPUESTADAS 2020

Compras
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
$ 21,000,000.00 $ 28,000,000.00 $ 26,500,000.00
0.000 que se pagan a los proveedores durante el siguiente mes de la compra.

12.500.000 que se liquidará en el mes siguiente. En el siguiente trimestre se

ó otra por valor de $18.000.000

ESOS Y OTROS GASTOS EN EFECTIVO

Otros ingresos
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
$ 180,000.00 $ 290,000.00 $ 120,000.00
Otros gastos
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
$ 90,000.00 $ 220,000.00 $ 120,000.00

MINA PRESUPUESTADA 2020

Nómina
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
$ 3,400,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,800,000.00

RESTAMO QUE SE OTORGARÁ EN ABRIL

$ 6,000,000.00
O DE RENTA PAGADERO EN MARZO
$ 1,350,000.00

LOS ACCIONISTAS EN EL TRIMESTRE III

$ 3,000,000.00

TIVO EN CAJA Y SALDO INICIAL EN EFECTIVO

e Efectivo