Actividad de aprendizaje 3 Caso de análisis de microcrédito

De acuerdo a los protocolos de la entidad financiera Credi-LPQ, realice un análisis

cualitativo y cuantitativo presentando un informe de análisis de microcrédito. Para esto
considere los siguientes datos:
 
La entidad Credi-LPQ ofrece créditos desde $600.000.
 
La señora Carmen tiene una tienda desde hace 2 años en el mismo lugar y solicitó un préstamo de $800.000 a 6 meses. Con este dinero quiere
comprar sólo algunas mesas y sillas; por eso no desea un monto mayor y espera pagarlo cuanto antes.
 
Usted, como analista concluye que la señora cumple con las políticas de la institución; además, ella está de acuerdo con estas. En las centrales
de riesgo sólo ha tenido una deuda, la cual pagó puntual.
 
La comisión para ese valor es del 7,5%, la tasa es del 2,3% m.v.
 
La señora Carmen muestra $400.000 que tiene disponibles al momento de la visita y dice que tiene en bancos $500.000 pero carece de
comprobante.
 
Ella muestra un cuaderno con las cuentas por cobrar que son recuperables, las cuales suman $600.000.
 
En mercancía el cliente dice tener $5.000.000 a precio de costo; el analista toma la siguiente información de acuerdo a lo que pregunta y observa:
 
Vitrina 1 (productos de paquete)
$400.000 en valor de costo, no a
precio de venta.
Vitrina 2 y 3 (panadería)
$300.000
Vitrina 4 (Productos de aseo)
$1.000.000
Estantes (Productos de cocina)
$1.000.000
Neveras 1 y 2 (Bebidas)
$200.000
1 Refrigerador vitrina (Lácteos)
$500.000
Inventarios en bodega
$410.000
Cajas de bebidas
$600.000

En activos fijos el cliente dice tener $10.000.000; se le pregunta, cuánto le costó cada activo fijo, y de acuerdo a su estado y uso, el analista coloca
 1 Refrigerador vitrina (Lácteos)
$500.000
Inventarios en bodega
$410.000
Cajas de bebidas
$600.000

En activos fijos el cliente dice tener $10.000.000; se le pregunta, cuánto le costó cada activo fijo, y de acuerdo a su estado y uso, el analista coloca
en su informe los siguientes valores:
 
Vitrina 1
$300.000
Vitrina 2
$500.000
Vitrina 3
$600.000
Vitrina 4
$600.000
Estantes
$100.000
 
 
Las neveras son de las compañías de los productos de las bebidas.
 
1 Refrigerador vitrina
$2.000.000
Armarios en bodega
$600.000
 
 
Ella no tiene deudas, pero su esposo tiene un saldo de $600.000 con plazo menor a un año, en una entidad de microfinanzas y él le ayuda en el
negocio. Este préstamo lo utilizaron para comprar un refrigerador para el establecimiento, la cuota es de $100.000 mensuales.
 
La señora ha sido muy colaboradora en dar información, incluso declaró la deuda de su esposo antes de consultarlo en las centrales de
riesgo y al mirar los reportes, la información brindada concuerda con la realidad; hasta ahora han pagado puntual.
 
Ventas:
 
Día malo:
$350.000
Día regular:
$430.000
Día bueno:
$500.000
 
1 día malo, 2 días regulares, 4 días buenos.
 
Tiene los siguientes datos escritos de ventas en un cuaderno:
 $350.000
Día regular:
$430.000
Día bueno:
$500.000
 
1 día malo, 2 días regulares, 4 días buenos.
 
Tiene los siguientes datos escritos de ventas en un cuaderno:
 
Lunes
$340.000
Martes
$420.000
Miércoles
$440.000

Jueves
$490.000
Viernes
$510.000
Sábado
$530.000
Domingo
$550.000
 
 
La señora Carmen manifiesta que vende $13.000.000 mensuales.
 
Costo de ventas:
 
Los artículos que más vende tienen los siguientes precios:
 
Artículo 1:
Lo vende a $1.500 y compra 30 unidades a $39.000
Artículo 2:
Lo vende a $1.300 y lo compra a $730
Artículo 3:
Lo vende a $1.800 y lo compra a $1.600
Artículo 4:
Lo vende a $1.000 y lo compra a $900
Artículo 5:
Lo vende a $2.500 y lo compra a $2.200
 
Para la tienda, ella compra de la siguiente manera: $50.000 día por medio,
 Artículo 3:
Lo vende a $1.800 y lo compra a $1.600
Artículo 4:
Lo vende a $1.000 y lo compra a $900
Artículo 5:
Lo vende a $2.500 y lo compra a $2.200
 
Para la tienda, ella compra de la siguiente manera: $50.000 día por medio,
$250.000 diarios y $600.000 semanales.
 
Gastos de personal:
 
No tiene trabajadores, su esposo es el que le ayuda, tiene tres hijos pero todos son casados y no viven con ellos.
 
En gastos generales:

La señora Carmen muestra los recibos, están al día y tiene los siguientes gastos: Arriendo: $400.000
Servicios (Agua y luz): $150.000
No debe pagar administración en el negocio, ni donde vive.
 
Tiene un hijo que tiene un excelente trabajo y le da $100.000 mensuales, aunque no tiene comprobantes.

En gastos familiares pagan lo siguiente: Arriendo: $400.000

Servicios (Agua, luz, teléfono y gas): $200.000 Alimentación: $600.000

 
No gasta en educación ni transporte; en cuanto a salud, paga $70.000 tanto para ella como para su esposo.
 
Los protocolos de la entidad para presentación de los informes al comité de crédito dependen de cada institución, se exigen ciertos formularios
con la información del cliente; donde también se especifican las garantías como electrodomésticos de la casa y activos fijos del negocio entre
otros.
 
Para el desarrollo de esta evidencia sólo se exigen dos formularios que sean presentados con los mismos formatos de los documentos de apoyo
de esta actividad de aprendizaje:
 
Para el documento: Análisis cuantitativo, en la hoja de cálculo llamada Solución debe seguir el mismo ejemplo del formato para elaborar la
evidencia. Por favor, no olvide realizar los cruces necesarios de acuerdo a la información brindada, como ayuda se puede guiar con el ejemplo que
aparece en el mismo archivo en la hoja llamada Procedimientos.
 
Básicamente para las ventas, debe hacer un cruce por ventas de día bueno, regular o malo; otro, de acuerdo a las compras, otro teniendo en cuenta las
ventas que habían en el cuaderno de Lunes a Domingo. Debe comparar estos resultados con las ventas mensuales que manifiesta el cliente y escoger la
de menor valor
Básicamente para las ventas, debe hacer un cruce por ventas de día bueno, regular o malo; otro, de acuerdo a las compras, otro teniendo en cuenta las
ventas que habían en el cuaderno de Lunes a Domingo. Debe comparar estos resultados con las ventas mensuales que manifiesta el cliente y escoger la
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PROCEDIMIENTO PARA HALLAR PORCENTAJE COSTO DE VENTAS TIENDA (COMERCIO)

Articulo 1: Lo vende a $1500 y compra 30 unidades a $3900

PROCEDIMIENTO PARA HALLAR PORCENTAJE COSTO DE VENTAS (PRODUCCIÓN)

Ingredientes empanadas

Ingredientes jugo de naranja

PRIMER CRUCE DE VENTAS DIARIAS PARA LLEGAR A VENTAS MENSUALES

Ventas empanadas diarias

Dias buenos
Dia regular
Dias malos

Ventas jugos diarios

Dias buenos
Dias malos
Ventas comercio tienda
Dias buenos
Dias regulares
Dias malos

PROCEDIMIENTO PARA HALLAR EL PORCENTAJE DE COSTO DE VENTAS Y PORCENTAJE DE

Comercio (tienda)
Producción

SEGUNDO CRUCE PARA HALLAR LAS VENTAS MENSUALES DE ACUERDO A LAS COMPRAS

Compras
Comercio (tienda) compras diarias
Comercio (tienda) compras semanales

Comercio (tienda) compra cada 2 días

TERCER CRUCE PARA HALLAR EL COSTO DE VENTAS DE ACUERDO A LAS VENTAS MENSUA

Mensualmente la Sra Carmen dice que vende tanto en la tienda

Producto
Comercio (tienda)
Las ventas son
Costo de ventas
Venta Costo
4850000 2425000
1 0
1 0
1 0
1 0
Porcentaje Costo Promedio

Cantidad # de empanadas por cantidad

Cantidad # de jugos por cantidad

# días Número empanadas

# días Número jugos

 # días Ventas diarias
3 530000
3 450000
1 340000

CIÓN DE ACUERDO AL PRIMER CRUCE DE VENTAS MENSUALES

Ventas Costo
$0 $0
$ 4,850,000 $ 2,425,000
$ 4,850,000 $ 2,425,000

$ 0 30 días
$ 0 4 semanas

$ 0 15 días

$ 4,850,000

% Participación Ventas de acuerdo a participación

0% $0
100% $ 4,850,000
100% $ 4,850,000
$ 4,850,000
50%
% Costo
50%
0%
0%
0%
0%
0.5 50%

Precio de compra por cantidad Costo por 1 empanada

$0
$0
$0
$0
$0
Costo venta unidad $0
Precio venta unidad $1
% Costo 0%

Precio de compra por cantidad Costo por 1 jugo

Costo venta unidad

Precio venta unidad $ 1,000
% Costo 0%

Promedio costo producción 0%

Precio Ventas semanales

$0

$0

Precio Ventas semanales

$0
$0
 Ventas producción

Ventas semanales Ventas mensuales (4 semanas)

$ 1,590,000 $ 6,360,000
$ 1,350,000 $ 5,400,000
$ 340,000 $ 1,360,000
Ventas comercio $ 13,120,000

% Costo % Participación
50% 0%
0% 100%
50% 100%

$0
$0
$0 50%

0 50%
$0 #DIV/0!

% Costo Costo
50% $0
50% $ 2,425,000
50% $ 2,425,000
Ventas mensuales (4 semanas)
$0

$0
$0

Ventas mensuales (4 semanas)

$0
$0
$0
$0

$0 #DIV/0!

$0 #DIV/0!
$0
 ESTUDIO DE MICROCRÉDITO

Fecha 8/23/2018
Monto $ 800,000
Plazo 6
Interés 2.40% m.v
Valor de la cuota $ 144,755
Comisión 7.50% $ 60,000
Valor de desembolso $ 740,000

Balance Microcrédito No.1 Microcrédito No.2

Caja y bancos 200,000
Cuentas por cobrar 0
Inventarios 410,000
Activos fijos 5,000,000
Total activos 5,610,000
Pasivos a corto plazo 0
Pasivos a largo plazo 0
Total pasivos 0
Patrimonio 5,610,000
Estado de Pérdidas y Ganancias
Ventas 4,850,000
Costo de ventas 2,425,000
Gastos de personal 0
Gastos generales 1,340,000
Obligaciones 0
Utilidad líquida 1,085,000
Flujo de la unidad familiar
Ingresos familiares 0
Gastos familiares 800,000
Capacidad de pago 285,000
Indicadores
Capital de trabajo 610,000
Razón corriente 0
Rotación de capital de trabajo 7.95
Rentabilidad 19%
Margen bruto 50%
Endeudamiento futuro 14%
Pago vs. Ingreso 0.90

Firma de analista Juan Alberto Barrera

De acuerdo al estudio se puede decir que el negocio cuenta con suficiente liquidez así
pague sus deudas a corto plazo. Le lleva $1 del capital de trabajo producir $7,95 en
ventas, los activos del negocio generaron una buena rentabilidad, el negocio produce
utilidad, su endeudamiento alcanza solo el 14% y una rentabilidad del 19%

monto del credito

Monto $ 1.800.000
Plazo 12
Interés 2,5% mv
Valor de la cuota $ 175.477
Comisión $ 135.000 (7,50%)
Valor de desembolso $ 1.665.000
O

Microcrédito No.3
uficiente liquidez así
producir $7,95 en
el negocio produce