TALLER No.

2
Teniendo en cuenta que el ejercicio esta planteado en una entidad comercializadora y otra industrial podría clasificarlo por s

1. Elabore el ERI de los ultimos dos años por cada empresa (Organice la informacion de la segunda empresa antes de realiza
2. Calcule el impuesto de renta
3. Calcule el interes Minoritario y Mayoritario cuando sea el caso.
4. Elabore un analisis en las variaciones de los ultimos deos años segun sea el caso.
5. Genere los indicadores de rentabilidad y alabore un analisis del ERI
6. Elaboreuna nota al ERI

INFORMACION CUENTAS DE RESULTADOS

Informacion en Organizado
EJERCICIO A 2015 2016
SURTI CARNES LA 40

VENTAS CARNE DE RES 950,000,000.00 804,000,000.00

VENTAS CARNE DE CERDO 380,000,000.00 425,600,000.00
VENTAS CARNE DE POLLO 200,000,000.00 224,000,000.00
VENTAS CARNE DE PESCADO 130,000,000.00 145,600,000.00
VENTAS VICERAS Y OTROS 45,000,000.00 50,400,000.00

INGRESOS POR INTERESES

RENDIMIENTOS CDT 5,000,000.00 5,600,000.00

COSTOS

COMPRA CARNE DE RES 315,000,000.00 352,800,000.00

COMPRA CARNE DE CERDO 266,000,000.00 297,920,000.00
COMPRA CARNE DE POLLO 140,000,000.00 156,800,000.00
COMPRA CARNE DE PESCADO 91,000,000.00 101,920,000.00
COMPRA VICERAS Y OTROS 31,500,000.00 35,280,000.00
NOMINA LOCALES 80,000,000.00 89,600,000.00

GASTOS

DEPRECIACION 500,000.00 560,000.00

PUBLICIDAD 6,000,000.00 6,720,000.00
NOMINA OFICINAS 35,000,000.00 39,200,000.00
SERVICIOS PUBLICOS 47,000,000.00 52,640,000.00
ARRIENDOS 550,000,000.00 600,000,000.00
COMISIONES 50,000,000.00 72,000,000.00
GASTOS PAGOS OTROS IMPUESTO 2,600,000.00 2,912,000.00
PRESTAMO BANCARIO 30,000,000.00 30,000,000.00

IMPO RENTA 31%

VENDIO UNOS EQUIPOS DE REFIGRERACION DE 120,000,000

ACCIONISTAS MAYORITARIOS 75%
ACCIONISTAS MINORITARIOS 25%
R No. 2
dustrial podría clasificarlo por su funcion.

unda empresa antes de realizar el ERI).

N CUENTAS DE RESULTADOS
Informacion en Desorden
EJERCICIO B 2015 2016
LACTEOS LA VACA LOCA

GASTOS DE VIAJE 15,000,000 13,200,000

MANTENIMIENTO DE EQUIPÓS 60,000,000 52,800,000
VENTA DE QUESOS 2,200,000,000 2,900,000,000
COMPRA DE LECHE 1,054,000,000 969,680,000
TRANSPORTE DE MERCANCIAS 260,000,000 239,200,000
COMPRA DE FRUTAS 180,000,000 165,600,000
OTRAS MATERIAS PRIMAS 35,000,000 32,200,000
EMPAQUES PARA EMBALAR 90,000,000 82,800,000
INVERSIONES EN ACCIONES 120,000,000 90,000,000
INVERSIONES EN BONOS 70,000,000 52,500,000
ASESORIA TECNICA A PEQUEÑOS PRODUCTOR 160,000,000 120,000,000
ALQUILER DE EQUIPOS 53,000,000 39,750,000
PUBLICIDAD 110,000,000 96,800,000
NOMINA OFICINAS 55,000,000 48,400,000
SERVICIOS PUBLICOS 80,000,000 70,400,000
VENTA DE YOGURES 1,768,000,000 1,326,000,000
VENTA DE LECHE 1,560,000,000 1,170,000,000
INSTALACION DE EQUIPOS 80,000,000 73,600,000
NOMINA 220,000,000 202,400,000
ARRIENDOS 70,000,000 60,000,000
BONIFICACIONES 4,000,000 5,120,000
DONACIONES A FUNDACIONES DESCONTABLE 100,000,000 75,000,000

IMPO RENTA 31%

ACCIONISTAS MAYORITARIOS 65%

ACCIONISTAS MINORITARIOS 35%
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
CONCEPTO TOTALES SUBTOTALES
Ingresos de actividades ordinarias
Otros ingresos

Consumo de materias primas y otros materiales

Gastos por beneficios a los empleados

Gastos por depreciación y amortización
Gastos de investigación y desarrollo
Gastos de administracion
Gastos por deterioro de activos
Gastos financieros
Gastos por otros impuestos, tasas y gravámenes
Total gastos
Ganancias antes de impuestos
Resultado por impuesto a las ganancias
Resultado del ejercicio

Interes Minoritario
Interes Mayoritario
TOTAL
 TALLER No. 2
Teniendo en cuenta que el ejercicio esta planteado en una entidad de prestación de servicios podría clasificarlo por la natura

1. Elabore el ERI de los ultimos dos años por cada empresa. (Organice la informacion de la segunda empresa antes de realiza
2. Calcule el impuesto de renta
3. Calcule el interes Minoritario y Mayoritario cuando sea el caso.
4. Elabore un analisis en las variaciones de los ultimos deos años segun sea el caso.
5. Genere los indicadores de rentabilidad y Elabore un analisis del ERI
6. Elaboreuna nota al ERI

INFORMACION CUENTAS DE RESULTADOS

EJERCICIO C Informacion en Organizado
2015 2016
AGENCIA DE VIAJES 1A

VENTAS DE PLANES

Ing. OperacionPLANES NACIONALES 468,000,000 475000000

Ing. OperacionPLANES INTERNACIONALES 268,000,000 150000000

INGRESOS POR INTERESES

Ing. No Opera FINANCIACION DE PLANES 120,000,000 110,000,000

Ing. No Opera RENDIMIENTOS CDT 10,000,000 12,700,000

COSTOS DE LOS PLANES

Costos VentasHOTELES 300,000,000 381,000,000

Costos VentasVUELOS 180,000,000 228,600,000
Costos VentasTRANSPORTE TERRESTRE 20,000,000 25,400,000
Costos AdminisNOMINA GUIAS 50,000,000 63,500,000

GASTOS

Gasto Venta PUBLICIDAD 20,000,000 25,400,000

Gastos AdmonNOMINA OFICINAS 30,000,000 38,100,000
Gastos AdmonSERVICIOS PUBLICOS 15,000,000 19,050,000
Gastos AdmonARRIENDOS 40,000,000 50,800,000
Gasto de vent GASTOS DE VIAJE 6,000,000 7,620,000
Gasto FinanciePAGOS TARJETA DE CREDITO 5,000,000 8,000,000

ACCIONISTAS MAYORITARIOS 75%

ACCIONISTAS MINORITARIOS 25%

IMPO RENTA 34%

o. 2
vicios podría clasificarlo por la naturaleza.

la segunda empresa antes de realizar el ERI).

ENTAS DE RESULTADOS
EJERCICIO D Informacion en Desorden
2015 2016
EVENTOS AAA

EVENTOS VENDIDOS
INGRESOS FIESTAS 325,350,000 723,000,000
TRANSPORTE ELEMENTOS EV 342,000,000 360,000,000
INGRESOS ALQUILER DE EQUI 103,500,000 230,000,000
INGRESOS OTROS SERVICIOS 31,500,000 70,000,000
SERVICIOS PUBLICOS 28,500,000 30,000,000
ARRIENDOS OFICINA 61,750,000 65,000,000
INSTALACION DE EQUIPOS PA 199,500,000 210,000,000
NOMINA LOGISTICA EVENTO 427,500,000 450,000,000
PUBLICIDAD 114,000,000 120,000,000
NOMINA OFICINAS 142,500,000 150,000,000
INGRESOS CONCIERTOS 711,000,000 1,580,000,000
INGRESOS EVENTOS DE PROT 423,000,000 940,000,000
GASTOS DE VIAJE 40,850,000 43,000,000
CREDITO BANCARIO 50,000,000 50,000,000
INGRESOS DIVIDENDOS EN AC 11,250,000 25,000,000
PRESTAMO DE EQUIPOS A FU 5,000,000 150,000,000

IMPO RENTA 34%

 CONCEPTO TOTALES SUBTOTALES

Ingresos de actividades ordinarias

Otros ingresos
Costos de ventas
Costos Beneficios a empleados
Gastos de distribución
Gastos de administración
Otros gastos
Ganancias antes de impuestos
Resultado por impuesto a las
ganancias
Resultado del ejercicio

Interes Minoritario
Interes Mayoritario
TOTAL

ECUACION GENERICA DEL ERI

Ingresos (Operativos)
(+) Otros Ingresos (No operativos)

(-) Costos
Produccion (Directos: Materias primas, prouctos en proceso, nomina)
Administracion (Indirectos: Servicios publicos, arriendos, reparacio maquinaria)

(-) Gastos
Administracion (Nomina, servicios, y demas)
Financieros (Financiacion, intereses, creditos)
Ventas
Deterioro

(=) Utilidad Antes de Impuestos

(-) Impuestos

(=) Utilidad despues de Impuestos

(/) Utilidad accionistas mayoritarios y minoritarios

Financieros (Financiacion, intereses, creditos)
Ventas
Deterioro

(=) Utilidad Antes de Impuestos

(-) Impuestos

(=) Utilidad despues de Impuestos

(/) Utilidad accionistas mayoritarios y minoritarios

 Informacion en Organizado
2015 2016
AGENCIA DE VIAJES 1A

VENTAS DE PLANES

Ing. Operaciones PLANES NACIONALES 468,000,000 475000000

Ing. Operaciones PLANES INTERNACIONALES 268,000,000 150000000

INGRESOS POR INTERESES

Ing. No Operaciones FINANCIACION DE PLANES 120,000,000 110,000,000

Ing. No Operaciones RENDIMIENTOS CDT 10,000,000 12,700,000

COSTOS DE LOS PLANES

Costos Ventas HOTELES 300,000,000 381,000,000

Costos Ventas VUELOS 180,000,000 228,600,000
Costos Ventas TRANSPORTE TERRESTRE 20,000,000 25,400,000
Costos Administrativos NOMINA GUIAS 50,000,000 63,500,000

GASTOS

Gasto Venta PUBLICIDAD 20,000,000 25,400,000

Gastos Admon NOMINA OFICINAS 30,000,000 38,100,000
Gastos Admon SERVICIOS PUBLICOS 15,000,000 19,050,000
Gastos Admon ARRIENDOS 40,000,000 50,800,000
Gasto de venta GASTOS DE VIAJE 6,000,000 7,620,000
Gasto Financieros PAGOS TARJETA DE CREDITO 5,000,000 8,000,000

ACCIONISTAS MAYORITARIOS 75%

ACCIONISTAS MINORITARIOS 25%

IMPO RENTA 34%

 AGENCIA DE VIAJES 1A
2015 2016
INGRESOS TOTALES 866,000,000 747,700,000 118,300,000
Ingresos 736,000,000 625,000,000
Otros Ingresos 130,000,000 122,700,000

COSTOS TOTALES 550,000,000 698,500,000 98,000,000

Produccion o ventas 500,000,000 635,000,000
Administracion 50,000,000 63,500,000

GASTOS TOTALES 116,000,000 148,970,000 32,970,000

Administracion 85,000,000 107,950,000
Financieros 5,000,000 8,000,000
Ventas 26,000,000 33,020,000

81,000,000 UTILIDAD A de I 200,000,000 (99,770,000)

48,600,000 Impuestos 62,000,000 - 30,928,700
5,400,000 UTILIDAD D de I 138,000,000 - 68,841,300

Acc. Mayoritarios 103,500,000 - 51,630,975

Acc. Mayoritarios 34,500,000 - 17,210,325

UTILIDAD BRUTA 316,000,000 43 Porcentaje

8,100,000 736,000,000

MARGEN OPERACIONAL 200,000,000 27 Porcentaje

736,000,000

MARGEN NETO UTILIDAD 138,000,000 16 Porcentaje

866,000,000
ECUACION GENERICA DEL ERI

Ingresos (Operativos)
(+) Otros Ingresos (No operativos)

(-) Costos
Produccion (Directos: Materias primas, prouctos en proceso, nomina)
Administracion (Indirectos: Servicios publicos, arriendos, reparacio maquinaria)

(-) Gastos
Administracion (Nomina, servicios, y demas)
Financieros (Financiacion, intereses, creditos)
Ventas
Deterioro

(=) Utilidad Antes de Impuestos

(-) Impuestos

(=) Utilidad despues de Impuestos

(/) Utilidad accionistas mayoritarios y minoritarios


INGRESOS
VENTAS CARNE DE RES
VENTAS CARNE DE CERDO
VENTAS CARNE DE POLLO
VENTAS CARNE DE PESCADO
VENTAS VICERAS Y OTROS
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS DE VENTAS
COMPRA CARNE DE RES
COMPRA CARNE DE CERDO
COMPRA CARNE DE POLLO
COMPRA CARNE DE PESCADO
COMPRA VICERAS Y OTROS
NOMINA LOCALES
TOTAL COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
NOMINA OFICINAS
ARRIENDOS
SERVICIOS PUBLICOS
COMISIONES
GASTOS PAGOS OTROS IMPUESTOS
DEPRECIACION
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
RESULTADO OPERACIONAL
NO OPERACIONALES
VENTA EQUIPOS DE REFRIGERACION
RENDIMIENTOS CDT
TOTAL NO OPERACIONALES
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
IMPO RENTA 31%
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
SURTI CARNES LA 40
2016 2015
$ 804,000,000 $ 950,000,000
$ 425,600,000 $ 380,000,000
$ 224,000,000 $ 200,000,000
$ 145,600,000 $ 130,000,000
$ 50,400,000 $ 45,000,000
$ 1,649,600,000 $ 1,705,000,000
$ 352,800,000 $ 315,000,000
$ 297,920,000 $ 266,000,000
$ 156,800,000 $ 140,000,000
$ 101,920,000 $ 91,000,000
$ 35,280,000 $ 31,500,000
$ 89,600,000 $ 80,000,000
$ 1,034,320,000 $ 923,500,000
$ 615,280,000 $ 781,500,000
$ 39,200,000 $ 35,000,000
$ 600,000,000 $ 550,000,000
$ 52,640,000 $ 47,000,000
$ 72,000,000 $ 50,000,000
$ 2,912,000 $ 2,600,000
$ 560,000 $ 500,000
$ 6,720,000 $ 6,000,000
$ 774,032,000 $ 691,100,000
$ (158,752,000) $ 90,400,000
$ 120,000,000 $ -
$ 5,600,000 $ 5,000,000
$ 125,600,000 $ 5,000,000
$ (33,152,000) $ 95,400,000
$ - $ 29,574,000
$ (33,152,000) $ 65,826,000
ACCIONISTAS MAYORITARIOS 75% (24,864,000.00) $ 49,369,500
ACCIONISTAS MINORITARIOS 25% (8,288,000.00) $ 16,456,500

INDICADORES DE RENTABILIDAD

2016
Rentabilidad Bruta 615,280,000 37.30%
Utilidad bruta/Ventas*100 1,649,600,000

2016
Rentabilidad Operacional -158,752,000 -9.62%
Utilidad Operacional / Ventas Netas 1,649,600,000

2016
Rentabilidad Neta -33,152,000 -2.01%
Utilidad Neta / Ventas Netas 1,649,600,000

NOTA 1

Como se puede observar los gastos operacionales para el año 2016 aumentaron
en un 12% referente al año 2015, esto es una de las razones por las cuales
la compañía presenta perdida al final del periodo.

GASTOS OPERACIONALES
NOMINA OFICINAS $ 39,200,000 $ 35,000,000
ARRIENDOS $ 600,000,000 $ 550,000,000
SERVICIOS PUBLICOS $ 52,640,000 $ 47,000,000
COMISIONES $ 72,000,000 $ 50,000,000
GASTOS PAGOS OTROS IMPUESTOS $ 2,912,000 $ 2,600,000
DEPRECIACION $ 560,000 $ 500,000
PUBLICIDAD $ 6,720,000 $ 6,000,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 774,032,000 $ 691,100,000
L

VARIACION %

$ (146,000,000) -15%
$ 45,600,000 12%
$ 24,000,000 12%
$ 15,600,000 12%
$ 5,400,000 12%
$ (55,400,000) -3%

$ 37,800,000 12%
$ 31,920,000 12%
$ 16,800,000 12%
$ 10,920,000 12%
$ 3,780,000 12%
$ 9,600,000 12%
$ 110,820,000 12%

$ (166,220,000) -21%

$ 4,200,000 12%
$ 50,000,000 9%
$ 5,640,000 12%
$ 22,000,000 44%
$ 312,000 12%
$ 60,000 12%
$ 720,000 12%
$ 82,932,000 12%

$ (249,152,000) -276%

$ 120,000,000 #DIV/0!
$ 600,000 12%

$ 120,600,000 2412%

$ (128,552,000) -135%

$ (29,574,000) -100%
 2015
781,500,000 45.84%
1,705,000,000

2015
90,400,000 5.30%
1,705,000,000

2015
65,826,000 3.86%
1,705,000,000

INGRESOS
VENTA DE YOGURES
VENTA DE LECHE
VENTA DE QUESOS
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS DE VENTAS
COMPRA DE LECHE
COMPRA DE FRUTAS
OTRAS MATERIAS PRIMAS
EMPAQUES PARA EMBALAR
NOMINA
TRANSPORTE DE MERCANCIAS
TOTAL COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
NOMINA OFICINAS
BONIFICACIONES
ARRIENDOS
ALQUILER DE EQUIPOS
SERVICIOS PUBLICOS
PUBLICIDAD
GASTOS DE VIAJE
MANTENIMIENTO DE EQUIPÓS
ASESORIA TECNICA A PEQUEÑOS PRODUC $
INSTALACION DE EQUIPOS
DONACIONES A FUNDACIONES DESCONTAB$
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
RESULTADO OPERACIONAL
NO OPERACIONALES
TOTAL NO OPERACIONALES
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
IMPO RENTA 31%
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
LACTEOS LA VACA LOCA
2016 2015
$ 1,326,000,000 $ 1,768,000,000
$ 1,170,000,000 $ 1,560,000,000
$ 2,900,000,000 $ 2,200,000,000
$ 5,396,000,000 $ 5,528,000,000
$ 969,680,000 $ 1,054,000,000
$ 165,600,000 $ 180,000,000
$ 32,200,000 $ 35,000,000
$ 82,800,000 $ 90,000,000
$ 202,400,000 $ 220,000,000
$ 239,200,000 $ 260,000,000
$ 1,691,880,000 $ 1,839,000,000
$ 3,704,120,000 $ 3,689,000,000
$ 48,400,000 $ 55,000,000
$ 5,120,000 $ 4,000,000
$ 60,000,000 $ 70,000,000
$ 39,750,000 $ 53,000,000
$ 70,400,000 $ 80,000,000
$ 96,800,000 $ 110,000,000
$ 13,200,000 $ 15,000,000
$ 52,800,000 $ 60,000,000
120,000,000 $ 160,000,000
$ 73,600,000 $ 80,000,000
75,000,000 $ 100,000,000
$ 655,070,000 $ 787,000,000
$ 3,049,050,000 $ 2,902,000,000
$ - $ -
$ 3,049,050,000 $ 2,902,000,000
$ 945,205,500 $ 899,620,000
$ 2,103,844,500 $ 2,002,380,000
ACCIONISTAS MAYORITARIOS 65% $ 1,367,498,925 1,301,547,000.00
ACCIONISTAS MINORITARIOS 35% $ 736,345,575 700,833,000.00

INDICADORES DE RENTABILIDAD

2016
Rentabilidad Bruta 3,704,120,000 68.65%
Utilidad bruta/Ventas*100 5,396,000,000

2016
Rentabilidad Operacional 3,049,050,000 56.51%
Utilidad Operacional / Ventas Netas 5,396,000,000

2016
Rentabilidad Neta 2,103,844,500 38.99%
Utilidad Neta / Ventas Netas 5,396,000,000

NOTA 1

Para el año 2016 los costos de ventas disminuyeron en un 8% en relacion con el 2015
esta es una de las razones por las cuales la empresa presenta aumento del 5%
en el resultado operacional

COSTOS DE VENTAS
COMPRA DE LECHE $ 969,680,000 $ 1,054,000,000
COMPRA DE FRUTAS $ 165,600,000 $ 180,000,000
OTRAS MATERIAS PRIMAS $ 32,200,000 $ 35,000,000
EMPAQUES PARA EMBALAR $ 82,800,000 $ 90,000,000
NOMINA $ 202,400,000 $ 220,000,000
TRANSPORTE DE MERCANCIAS $ 239,200,000 $ 260,000,000
TOTAL COSTOS DE VENTAS $ 1,691,880,000 $ 1,839,000,000
VARIACION %

$ (442,000,000) -25%
$ (390,000,000) -25%
$ 700,000,000 32%
$ (132,000,000) -2%

$ (84,320,000) -8%
$ (14,400,000) -8%
$ (2,800,000) -8%
$ (7,200,000) -8%
$ (17,600,000) -8%
$ (20,800,000) -8%
$ (147,120,000) -8%

$ 15,120,000 0.4%

$ (6,600,000) -12%
$ 1,120,000 28%
$ (10,000,000) -14%
$ (13,250,000) -25%
$ (9,600,000) -12%
$ (13,200,000) -12%
$ (1,800,000) -12%
$ (7,200,000) -12%
$ (40,000,000) -25%
$ (6,400,000) -8%
$ (25,000,000) -25%
$ (131,930,000) -17%

$ 147,050,000 5%

$ 147,050,000 5%
$ -
$ 45,585,500 5%

101,464,500.00 5%
 2015
3,689,000,000 66.73%
5,528,000,000

2015
2,902,000,000 52.50%
5,528,000,000

2015
2,002,380,000 36.22%
5,528,000,000
 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AGENCIA DE VIAJES 1A

2016 2015 VARIACION

INGRESOS
PLANES NACIONALES $ 475,000,000 $ 468,000,000 $ 7,000,000
PLANES INTERNACIONALES $ 150,000,000 $ 268,000,000 $ (118,000,000)
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ 625,000,000 $ 736,000,000 $ (111,000,000)

COSTOS DE VENTAS
HOTELES 381,000,000 300,000,000 $ 81,000,000
VUELOS 228,600,000 180,000,000 $ 48,600,000
TRANSPORTE TERRESTRE 25,400,000 20,000,000 $ 5,400,000
NOMINA GUIAS 63,500,000 50,000,000 $ 13,500,000
TOTAL COSTOS DE VENTAS $ 698,500,000 $ 550,000,000 $ 148,500,000

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ (73,500,000) $ 186,000,000 $ (259,500,000)

GASTOS OPERACIONALES
PUBLICIDAD $ 25,400,000 $ 20,000,000 $ 5,400,000
NOMINA OFICINAS $ 38,100,000 $ 30,000,000 $ 8,100,000
SERVICIOS PUBLICOS $ 19,050,000 $ 15,000,000 $ 4,050,000
ARRIENDOS $ 50,800,000 $ 40,000,000 $ 10,800,000
GASTOS DE VIAJE $ 7,620,000 $ 6,000,000 $ 1,620,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 140,970,000 $ 111,000,000 $ 29,970,000

RESULTADO OPERACIONAL $ (214,470,000) $ 75,000,000 $ (289,470,000)

NO OPERACIONALES

FINANCIACION DE PLANES $ 110,000,000 $ 120,000,000 $ (10,000,000)

RENDIMIENTOS CDT $ 12,700,000 $ 10,000,000 $ 2,700,000
PAGOS TARJETA DE CREDITO $ 8,000,000 $ 5,000,000 $ 3,000,000
TOTAL NO OPERACIONALES $ 114,700,000 $ 125,000,000 $ (10,300,000)

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS $ (99,770,000) $ 200,000,000 $ (299,770,000)

IMPO RENTA 34% $ 68,000,000

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO $ (99,770,000) $ 132,000,000

ACCIONISTAS MAYORITARIOS 75% $ (74,827,500) 99,000,000.00

ACCIONISTAS MINORITARIOS 25% $ (24,942,500) 33,000,000.00

INDICADORES DE RENTABILIDAD

2016 2015
Rentabilidad Bruta -73,500,000 -11.76% -259,500,000
Utilidad bruta/Ventas*100 625,000,000 736,000,000

2016 2015
Rentabilidad Operacional -214,470,000 -34.32% 75,000,000
Utilidad Operacional / Ventas Netas 625,000,000 736,000,000

2016 2015
Rentabilidad Neta -99,770,000 -15.96% 132,000,000
Utilidad Neta / Ventas Netas 625,000,000 736,000,000

NOTA 1

Durante el año 2016 se evidencia un aumento del 27% de los costos de ventas
por ende el resultado operacional se ve afectado presentando dismunucion

COSTOS DE VENTAS
HOTELES 381,000,000 300,000,000
VUELOS 228,600,000 180,000,000
TRANSPORTE TERRESTRE 25,400,000 20,000,000
NOMINA GUIAS 63,500,000 50,000,000
TOTAL COSTOS DE VENTAS $ 698,500,000 $ 550,000,000
 %

1%
-44%
-15%

27%
27%
27%
27%
27%

-140%

27%
27%
27%
27%
27%
27%

-386%

-8%
27%
60%
-8%

-150%
-35.26%

10.19%

17.93%
 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
EVENTOS AAA

2016 2015

INGRESOS
INGRESOS FIESTAS $ 723,000,000 $ 325,350,000
INGRESOS ALQUILER DE EQUIPOS $ 230,000,000 $ 103,500,000
INGRESOS CONCIERTOS 1,580,000,000 711,000,000
INGRESOS EVENTOS DE PROTOCOLO 940,000,000 423,000,000
INGRESOS OTROS SERVICIOS 70,000,000 31,500,000
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ 3,543,000,000 $ 1,594,350,000

COSTOS DE VENTAS
INSTALACION DE EQUIPOS PARA EVENT 210,000,000 199,500,000
NOMINA LOGISTICA EVENTO 450,000,000 427,500,000
TRANSPORTE ELEMENTOS EVENTOS 360,000,000 342,000,000
TOTAL COSTOS DE VENTAS $ 1,020,000,000 $ 969,000,000

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 2,523,000,000 $ 625,350,000

GASTOS OPERACIONALES
NOMINA OFICINAS 150,000,000 142,500,000
ARRIENDOS OFICINA 65,000,000 61,750,000
SERVICIOS PUBLICOS 30,000,000 28,500,000
PUBLICIDAD 120,000,000 114,000,000
GASTOS DE VIAJE 43,000,000 40,850,000
PRESTAMO DE EQUIPOS A FUNDACIONE 150,000,000 5,000,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 558,000,000 $ 392,600,000

RESULTADO OPERACIONAL $ 1,965,000,000 $ 232,750,000

NO OPERACIONALES

INGRESOS DIVIDENDOS EN ACCIONES 25,000,000 11,250,000

TOTAL NO OPERACIONALES $ 25,000,000 $ 11,250,000

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS $ 1,990,000,000 $ 244,000,000

IMPO RENTA 34% $ 676,600,000 $ 82,960,000

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO $ 1,313,400,000 $ 161,040,000

INDICADORES DE RENTABILIDAD
 2016
Rentabilidad Bruta 2,523,000,000 71.21%
Utilidad bruta/Ventas*100 3,543,000,000

2016
Rentabilidad Operacional 1,965,000,000 55.46%
Utilidad Operacional / Ventas Netas 3,543,000,000

2016
Rentabilidad Neta 1,313,400,000 37.07%
Utilidad Neta / Ventas Netas 3,543,000,000

NOTA 1

Durante el año 2016 la compalia aumento sus ingresos en un 122% lo cual es muy favorable
ya que aumento su utilidad operacional en un 716% referente al 2015

INGRESOS
INGRESOS FIESTAS $ 723,000,000 $ 325,350,000
INGRESOS ALQUILER DE EQUIPOS $ 230,000,000 $ 103,500,000
INGRESOS CONCIERTOS 1,580,000,000 711,000,000
INGRESOS EVENTOS DE PROTOCOLO 940,000,000 423,000,000
INGRESOS OTROS SERVICIOS 70,000,000 31,500,000
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ 3,543,000,000 $ 1,594,350,000
VARIACION %

$ 397,650,000 122%
$ 126,500,000 122%
$ 869,000,000 122%
$ 517,000,000 122%
$ 38,500,000 122%
$ 1,948,650,000 122%

$ 10,500,000 5%
$ 22,500,000 5%
$ 18,000,000 5%
$ 51,000,000 5%

$ 1,897,650,000 303%

$ 7,500,000 5%
$ 3,250,000 5%
$ 1,500,000 5%
$ 6,000,000 5%
$ 2,150,000 5%
$ 145,000,000 2900%
$ 165,400,000 42%

$ 1,732,250,000 744%

$ 13,750,000 122%
$ 13,750,000 122%
$ -
$ 1,746,000,000 716%

$ 593,640,000 716%

1,152,360,000.00 716%
 2015
625,350,000 39.22%
1,594,350,000

2015
232,750,000 14.60%
1,594,350,000

2015
1,152,360,000 72.28%
1,594,350,000