Codigo Nombre de cuenta Detalle Debito

1105 caja Aport. Herm 1 $ 50,000,000.00

1105 caja Aport. Herm 2 $ 50,000,000.00
3115 partes de i. sociales
1105 caja prestamo tia $ 100,000,000.00
2195 particulares
1516 almacenes local comercial $ 100,000,000.00
1524 muebles y enseres $ 30,000,000.00
1105 caja
1435 M. no fabricada x la emp. compra #1 $ 40,000,000.00
1105 caja
1110 bancos nacionales $ 30,000,000.00
1105 caja consignacion
1435 M. no fabricada x la emp. compra #2 $ 540,000,000.00
1105 caja compra de mercancia
1105 caja venta de mercancia $ 820,000,000.00
4135 M. no fabricada x la emp. venta de mercancia
6135 M. no fabricada x la emp. costo de v. $ 540,000,000.00
1435 M. no fabricada x la emp. salida de inventario
5555 gastos operacionales $ 150,000,000.00
1105 caja gastos operacionales
5160 construccion y edificacion depreciacion $ 2,000,000.00
1592 construccion y edificacion depreciacion
5160 equipo de oficina depreciacion $ 3,000,000.00
1592 equipo de oficina depreciacion
5305 intereses pago d eintereses $ 48,000,000.00
Credito

$ 100,000,000.00

$ 100,000,000.00

-$ 130,000,000.00

-$ 40,000,000.00

-$ 30,000,000.00

-$ 540,000,000.00

$ 820,000,000.00

-$ 540,000,000.00

-$ 150,000,000.00

-$ 2,000,000.00

-$ 3,000,000.00

$ 48,000,000.00
 Depreciaciones (planta y equipo)
costo del activo $ 100,000,000.00
Vida util 50 años
Depreciacion anual $ 2,000,000.00

Deprecioacion de muebles y enseres

Costo $ 30,000,000.00
Vida util 10 años
Depreciacion anual $ 3,000,000.00
 BALANCE GENERAL
A estudiar S.A.S.
Balance de fin de año
Activo corriente
Efectivo $ 160,000,000.00
inventario $ 40,000,000.00
Total activo corriente $ 200,000,000.00

Activo no corriente
construcciones y edificaciones
muebles y enseres
(-Depreciaciones )
Total activos no corrientes
$ 100,000,000.00
$ 30,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 125,000,000.00

TOTAL ACTIVOS $ 325,000,000.00

Pasivo corriente 0
Prestamo $ 148,000,000.00
Impuesto x pagar $ 24,640,000.00

TOTAL PASIVOS $ 172,640,000.00

Patrimonio
Aportes sociales $ 100,000,000.00
Resultado del ejercicio $ 52,360,000.00
TOTAL PATRIMONIO $ 152,360,000.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 325,000,000.00

 BALANCE GENERAL
A estudiar S.A.S
Balance inicial
Activo corriendo banco nacional
Efectivo $ 30,000,000.00 caja
inventario $ 40,000,000.00
Total activo corriento $ 70,000,000.00

Activo no corriento
local comercial $ 100,000,000.00
muebles y enseres $ 30,000,000.00
Total activo no corriento $ 130,000,000.00

TOTAL ACTIVO $ 200,000,000.00

pasivo corriente
prestamos a particulares $ 100,000,000.00
TOTAL PASIVO $ 100,000,000.00

Patrimonio
Aportes sociales $ 100,000,000.00
TOTAL PATRIMONIO $ 100,000,000.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 200,000,000.00

debe Haber
$ 33,000,000.00
$ 33,000,000.00
 ESTADOS DE RESULTADOS
ventas $ 820,000,000.00
(-costo de venta) -$ 540,000,000.00
Utilidad bruta operacional $ 280,000,000.00 De acuerdo
estudiar S.A.S. se reconoce que la entidad logro
gastos de depreciacion -$ 5,000,000.00 de $ 52.360.000,00
gastos operacionales de ventas -$ 150,000,000.00 incial correspondiente a
Utilidad neta operacional $ 125,000,000.00

Gastos no operacionales $ 48,000,000.00

Utilidad antes de imp. $ 77,000,000.00
Impuestos $ 24,640,000.00

RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 52,360,000.00

Cada decisión escogida fue acertada ya que eran de agrado y a favor de la sociedad. Invirtiendo 130 millones
en activos( local, muebles y enseres) también se realizo una compra de 40 millones (mercancía) dejando 30
millones en una cuenta de ahorro. dAl transcurrir el año obtuvieron un total de 820 millones en ventas,
restándole 540 millones que fueron invertidos en mercancía más los gastos operacionales 150 millones. Al
finalizar el año la empresa obtiene unas ganancias de $ 52.360.000,00
 De acuerdo al estado de resultado presentado por la compañia A
estudiar S.A.S. se reconoce que la entidad logro obtener utilidades
$ 52.360.000,00 lo cual representa mas de 25% de su inversion
incial correspondiente a 200.000.000. $

de la sociedad. Invirtiendo 130 millones

de 40 millones (mercancía) dejando 30
n total de 820 millones en ventas,
gastos operacionales 150 millones. Al