MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ALEXANDER VON HUMBOLDT

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ALEXANDER VON

HUMBOLDT

NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL OTORGAMIENTO DE VIÁTICOS Y

RENDICIÓN DE CUENTAS EN COMISIÓN DE SERVICIOS DENTRO Y FUERA
DEL TERRITORIO NACIONAL Y EL EXTRANJERO PARA FUNCIONARIOS Y
SERVIDORES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ALEXANDER VON
HUMBOLDT

GESTIÓN EDIL 2019-2022

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DIRECTIVA N° 001-2019-MDAVH

NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL OTORGAMIENTO DE VIÁTICOS Y

RENDICIÓN DE CUENTAS EN COMISIÓN DE SERVICIOS DENTRO Y FUERA DEL
TERRITORIO NACIONAL Y EL EXTRANJERO PARA FUNCIONARIOS Y
SERVIDORES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ALEXANDER VON
HUMBOLDT

I. OBJETIVO

Normar los procedimientos y medidas internas para el adecuado otorgamiento y autorización de

las comisiones oficiales de servicios de los servidores de la Municipalidad Distrital de Alexander
Von Humboldt, asignación de viáticos1 y pasajes; a fin de regular, optimizar el uso adecuado de
los recursos económicos y se realice el uso racional en aplicación del marco normativo vigente.

II. DE LA FINALIDAD

Establecer los procedimientos y criterios para el otorgamiento, registro y control de la asignación

de viáticos, pasajes a los Funcionarios y Servidores de la Municipalidad Distrital de Alexander
Von Humboldt, a fin de hacer posible el cumplimiento de la comisión de Servicios dentro y fuera
del territorio nacional en forma eficiente.
Establecer los niveles de aprobación de las Comisiones de Servicio, la escala de viáticos y plazos
para la rendición oportuna y la racionalización de los gastos derivados por la comisión de
servicio, en concordancia a la disponibilidad de recursos financieros de la Municipalidad
Distrital de Alexander Von Humboldt.

III. BASE LEGAL

La presente directiva se sustenta en las siguientes normas:

a) Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.
b) Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de
la Republica.
c) Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto y sus modificatorias.
d) Ley N° 30879, Ley de Presupuesto del Sector Publico para el año Fiscal 2019.
e) Ley N° 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorería y sus modificatorias.
f) Ley N° 27619, Ley que regula la autorización de viajes al exterior de servidores y
Funcionarios Públicos.
g) D.L. N° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Público.
h) Resolución Directoral N° 002-2007-EF-77.15, que aprueba la Directiva de Tesorería N° 01-
2007-EF/77.15 modificada por R.D. N° 004-2009-EF/77.15
i) Resolución Directoral N° 001-2011-EF/77.15, por el cual dictan normas complementarias a
la Directiva de Tesorería.
j) Decreto Supremo N° 007-2013-EF, que establece las escalas de viáticos en comisión de
servicio en el territorio nacional.
1
Los VIATICOS están referidos a gastos que se efectúen en alojamiento, alimentación y movilidad local.

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k) Decreto Supremo N° 047-2002-PCM; Normas Reglamentarias sobre autorización de viajes al

exterior de servidores y funcionarios públicos.
l) Decreto Supremo N° 056-2013-PCM; Que modifica los artículos 5° y 6° del Decreto
Supremo N° 047-2002-PCM, que aprueba las Normas Reglamentarias sobre autorización de
viajes al exterior de servidores y Funcionarios Públicos.
m) Resolución de Superintendencia Nº 007-99/SUNAT, Reglamento de Comprobantes de pago
y sus modificatorias.
n) Decreto Legislativo N° 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones
del Sector Público.
o) Decreto Legislativo N° 1057; que regula el régimen especial de contratación administrativa
de servicios.
p) D.S. N° 005-90-PCM Reglamento de la Ley de Carrera Administrativa.

IV. ALCANCE

La presente Directiva es de aplicación obligatoria a los Regidores en situación de representante

del Alcalde en ausencia o delegación, Alcalde, Gerentes, Sub Gerentes, Funcionarios,
Servidores, personal contratado a plazo fijo y Contrato Administrativo de Servicios (CAS),
además aquellos que brinden Servicios de Consultoría (que por la necesidad o naturaleza del
servicio requiera) de todas las Unidades Orgánicas de la Municipalidad Distrital de Alexander
Von Humboldt; siendo obligatoria su aplicación pudiendo ajustar lineamientos de austeridad.

V. DE LA RESPONSABILIDAD

La Gerencia Municipal, se encargará de su aplicación y verificación de su cumplimiento en

estricta aplicación de las disposiciones establecidas en la presente Directiva.

Además, es de responsabilidad del personal comisionado, de los jefes inmediatos de éstos, de los
funcionarios que soliciten las comisiones de servicio.

Asimismo, Gerencia Municipal, Sub Gerente de Tesorería y Sub Gerente de Contabilidad (o el

que haga sus veces), tienen la responsabilidad de llevar el control de los viáticos otorgados y la
revisión de la rendición de cuenta documentada, dando su conformidad para el respectivo
trámite, las observaciones pertinentes de acuerdo a las directivas y normas de control.

VI. DE LA VIGENCIA

La presente Directiva entrará en vigencia a partir de la fecha de su aprobación por Resolución de

Alcaldía.

Su modificación está supeditada a la variación de los dispositivos legales vigentes o a las

medidas que se adopten en aras de optimizar la presente Directiva.

VII. NORMAS GENERALES

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Con el fin de efectuar el uso eficiente y eficaz de los recursos, racionalizar el gasto y
asegurar el cumplimiento de los objetivos y metas de la Municipalidad Distrital de
Alexander Von Humboldt, se establecen las siguientes normas generales:

a) La asignación de Viáticos comprende los gastos de alimentación, hospedaje y

movilidad (hacia y desde el lugar de embarque), así como la movilidad utilizada para el
desplazamiento del comisionado en el lugar donde se realiza la comisión de servicios; la
asignación es exclusivo y personal.

b) Tienen derecho a percibir viáticos por Comisión de Servicio Oficial y/o Eventos de
Capacitación Oficializada, el Alcalde, los Regidores en situación de representante del
Alcalde en ausencia o delegación, Gerente Municipal, Gerentes, Sub Gerentes, Jefes de
División, Servidores Públicos nombrados y contratados, Prestadores de servicio (CAS)
además aquellos que brinden servicios de consultoría (que por la necesidad o naturaleza
del servicio requiera) del ámbito de la Municipalidad Distrital de Alexander Von
Humboldt.

c) Toda Comisión de Servicio dentro del País, recibirá una retribución económica por día
de acuerdo a la Escala de Viáticos que se detalla en la presente Directiva.

Para el otorgamiento de viáticos, se considerará como un día a las comisiones cuya

duración sea mayor a cuatro (04) horas y menor o igual a veinticuatro (24) horas. En
caso sea menor a dicho período, el monto del viático será otorgado de manera
proporcional a las horas de la comisión. Los viáticos comprenden los gastos por
concepto de alimentación, hospedaje y movilidad (hacia y desde el lugar de embarque),
así como la utilizada para el desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisión de
servicios.

d) Los viajes por Comisión de Servicio se sujetarán a lo estrictamente indispensable siendo

estos de interés institucional.

e) Todo el personal asignado a cumplir comisiones de servicio, se desplazará por vía

terrestre, a excepción del Alcalde y Gerente Municipal, quien puede trasladarse vía
aérea; así mismo los Gerentes podrán trasladarse vía aérea, siempre en cuando el caso lo
amerite, el cual será previa autorización de la Gerencia Municipal.

f) El comisionado solo está autorizado a efectuar los gastos de los viáticos asignados
dentro del (o los) lugar(es) de destinos autorizados, no se aceptarán comprobantes o
DDJJ obtenidas fuera de ella. Salvo que por razones ajenas a la voluntad del
comisionado sucedan ocurrencias que obliguen a cambiar el itinerario para el
cumplimiento de la comisión, en este caso deberá comunicar en el momento y sustentar
en su informe.

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g) En caso de incumplimiento, la Gerencia Municipal, está facultada para retener las

remuneraciones del servidor o funcionario omiso, sin observancia a las sanciones
correspondientes.

h) Todos los funcionarios y servidores municipales están obligados a rendir cuenta

conforme a lo estipulado en la presente Directiva, una vez cumplida la comisión de
Servicio.

i) La Sub Gerencia de Contabilidad (o el que haga sus veces) y/o la Sub Gerencia de
Tesorería tiene la responsabilidad para efectuar CONTROL PREVIO y observar
aquellos documentos sustentatorios de gastos que no reúnan los requisitos legales y
formales válidos.

Asimismo, la Gerencia Municipal, no tramitará el otorgamiento de nuevos viáticos al

personal que no haya cumplido con rendir cuenta del viaje autorizado en los términos y
plazos estipulados en la presente Directiva.

VIII. NORMAS ESPECÍFICAS

DE LA AUTORIZACIÓN Y PROCEDIMIENTO DE PAGO POR COMISIÓN DE

SERVICIO.

Es condición para ser autorizado en Comisión de Servicio Oficial y/o para asistencia a
eventos, coordinación con Entidades del Sector Público y Privado, capacitación
Oficializada dentro del territorio nacional, cumplir con los requisitos siguientes:

a) Documento dirigido al Jefe Inmediato Superior, solicitando la autorización de

Comisión de servicio, con una anticipación de 48 horas, salvo casos imprevistos
debidamente demostrables, adjuntando los documentos sustentatorios que origine la
Comisión de Servicio:
 Capacitaciones: Contar con la invitación oficializada2.
 Desarrollo de funciones inherentes a la oficina a su cargo: Sustentar las acciones a
cumplir.
 Coordinaciones ante Entidades del Sector Público y Privado.

b) Los niveles de autorización serán efectuados de acuerdo al siguiente detalle:

AUTORIZACIÓN DE VIAJE POR COMISIÓN DE SERVICIO

EMPLEADO PÚBLICO QUE SE

AUTORIZA EL VIAJE
DESPLAZA

2
Las capacitaciones oficializadas son las que realizan las entidades del estado para capacitar al personal en temas
relacionados a la administración pública y el cumplimiento de sus fines y objetivos institucionales.

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Alcalde Concejo Municipal

Regidores Concejo Municipal o Alcalde
Gerente Municipal Alcalde
Gerentes, Sub Gerentes Gerente Municipal
Jefes de División u Oficina Jefe Inmediato Superior y Gerencia
Municipal
Servidores CAS Jefe Inmediato Superior y Gerencia
Municipal.

c) Adicionalmente a la autorización correspondiente se deberá firmar una papeleta de

salida debidamente autorizada por el jefe inmediato superior, la Gerencia Municipal
y la Sub Gerencia de Recursos Humanos.

d) La Gerencia de Planeamiento y Presupuesto emitirá la Certificación de conformidad a

su Disponibilidad Presupuestal.

e) La Sub Gerencia de Recursos Humanos generará la Planilla de Viáticos de acuerdo al

Anexo N° 01 y la Autorización de Descuento de acuerdo al Anexo N° 02, el mismo
que debe estar firmado por el comisionado y la persona que autoriza el viaje.

f) Cuando la Comisión de Servicios se lleva a cabo con vehículo oficial, no se otorgará la

asignación de pasajes, procediéndose a otorgar un monto equivalente para el pago de
peajes, combustible, repuestos y servicios para el buen funcionamiento del vehículo.

g) Una vez aprobada la fase de Compromiso y Devengado por la Sub Gerencia de

Contabilidad (o el que haga sus veces), la documentación será remitida a la Sub
Gerencia de Tesorería para el respectivo giro de cheque o depósito en cuenta a través
del Banco de la Nación.

DE LAS RENDICIONES DE CUENTA

a. La rendición de cuentas tiene carácter de Declaración Jurada y es de exclusiva

responsabilidad del comisionado.

b. Para presentar la rendición de gastos deberán adjuntar los siguientes:

1) Planilla de Rendición de Viáticos según Anexo Nº 03, firmada por el

Comisionado, el funcionario que autoriza la rendición es la Sub Gerencia de
Contabilidad (o el que haga sus veces), anexando el original de los Comprobantes
de Pago (Boletos de Viaje, Recibos, Facturas, Boletas de Venta, Tickets y otros
aceptados por la SUNAT) por concepto de pasajes, hospedaje, alimentación y de
movilidad local en el lugar de destino, los mismos que deben emitirse a nombre
de la Municipalidad Distrital de Alexander Von Humboldt con RUC
20393108488, Dirección Av. Perú Mza. 9 Lote 6.

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2) En el comprobante (Boletos de Viaje, Boleta de Venta, Factura, Ticket u otros

autorizados por la SUNAT) deberá detallar claramente la cantidad y el nombre del
alimento (específico) y/o bebida consumido: (Ejemplo: Arroz con pollo,
Chicharrón de doncella, Lomo saltado, Pollo a la brasa, Gaseosa Inca Cola,
Chicha morada, etc.).
No se aceptarán comprobantes con detalles genéricos como: “Por consumo” u
otros similares; de ocurrir, el comisionado deberá devolver dicha suma de dinero.

3) Toda la documentación (Comprobantes y DD.JJ.) de la rendición de cuentas

deberá estar firmada por el comisionado.

4) Es factible la Declaración Jurada por gastos de comisión de servicios, según

Anexo Nº 04, cuando no ha sido posible obtener documentación sustentatoria y
siempre que la Declaración Jurada no supere el 30% de la Unidad Impositiva
Tributaria vigente del total de la asignación de viáticos; en concordancia al (D.S.
N° 007-2013-EF).

En la Declaración Jurada, deberá detallarse el origen y destinos de cada gasto por

movilidad local y su respectivo monto real (Ejemplo: Movilidad local del terminal
al hospedaje, Movilidad local del hospedaje a la oficina de la Dirección Nacional
de Urbanismo, etc.).

COMPROBANTES DE PAGO NO ACEPTADOS:

No se aceptarán por ningún motivo comprobantes de pago no autorizados por

SUNAT, sobrevalorados, adulterados, con enmendaduras o correcciones,
sobre escritos, con borrones, texto ilegible, etc.; bajo responsabilidad del
comisionado.

El monto de los comprobantes no aceptados, deberá ser devuelto por el

comisionado utilizando el Formato T6 previa coordinación con Tesorería.

El responsable del efectuar el control previo, podrá corroborar que los

comprobantes de sustentación sean fidedignos, para ello podrá consultar al
proveedor que emitió el comprobante, vía telefónica, correo electrónico o
mediante documento.

5) NO PROCEDE REEMBOLSO por mayores gastos de viáticos por comisión de

servicios asignados, excepto en el caso de que la comisión de servicio al interior
del país requiera más tiempo de lo previsto; en este caso el trabajador previa

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autorización pertinente de su jefe inmediato, podrá solicitar al Gerente Municipal

la autorización pertinente para ampliar el periodo de ausencia a través del medio
más rápido (teléfono, correo electrónico, etc.). Si la autorización es encontrada
conforme, el Gerente Municipal proveerá los viáticos adicionales y para el control
de asistencia del comisionado.
6) Las rendiciones de viáticos se efectuarán en un plazo no mayor de diez (10) días
hábiles contados a partir de la fecha de retorno de la Comisión de Servicio. Si
vencido este plazo el comisionado no cumpliera con la rendición de cuentas y/o la
devolución de saldos de la asignación de viáticos, el Sub Gerente de Contabilidad
“o el que haga sus veces” (comunicará al Gerente Municipal), pidiendo se efectúe
el descuento del integro de los fondos asignados con cargo a sus remuneraciones,
bonificaciones, gratificaciones, CTS, honorarios o cualquier otro tipo de ingreso
que le corresponda al funcionario o servidor, debido a que el servidor ya autorizó
el descuento en el formato N° 02.
En ningún caso las rendiciones pendientes pasarán como deuda al mes siguiente.
7) La Sub Gerencia de Contabilidad (o el que haga sus veces) registrará la rendición
en el SIAF en un plazo no mayor de 03 días hábiles de recepcionado el
documento, efectuando el control previo, y remitirla a la Sub Gerencia de
Tesorería para su respectivo archivo en el Comprobante de Pago que lo generó.

EXCEPCIONES PARA LA SUSTENTACION DE GASTOS DE VIATICOS

Podrá sustentarse con Declaraciones Juradas no mayor del 30% del monto del
viatico asignado, cuando la comisión de servicio se realice en lugares y
circunstancias donde de ninguna manera es posible obtener Comprobantes de
Pago. Las Declaraciones Juradas en estos casos no podrán exceder del porcentaje
máximo de la UIT establecido en el D.S. N° 007-2013-EF.

IX. MONTOS DE LAS ASIGNACIONES POR COMISIÓN DE SERVICIOS EN EL

ÁMBITO DE LA PROVINCIA DE PADRE ABAD Y PUCALLPA

 COMISIÓN DE SERVICIOS AL DISTRITO DE IRAZOLA.

La asignación de viáticos para el Alcalde, Gerente Municipal, Gerentes, Sub Gerentes,

personal contratado bajo diferentes modalidades o nombrado, se otorgará la suma de
S/. 40.00 (Cuarenta con 00/100 Soles) por día, más el importe del pasaje
correspondiente, que será rendida mediante declaración jurada (Formato N° 04),
adjuntando los comprobantes originales, autorizado por el Gerente Municipal.

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 COMISION DE SERVICIOS AL DISTRITO DE NESHUYA

La asignación de viáticos para el Alcalde, Gerente Municipal, Gerentes, Sub Gerentes,

personal contratado bajo diferentes modalidades o nombrado, se otorgará la suma de
S/. 20.00 (Veinte con 00/100 Soles) por día, más el importe del pasaje
correspondiente, que será rendida mediante declaración jurada (Formato N° 04),
adjuntando los comprobantes originales, autorizado por el Gerente Municipal.

 COMISION DE SERVICIOS AL DISTRITO DE CAMPO VERDE

La asignación de viáticos para el Alcalde, Gerente Municipal, Gerentes, Sub Gerentes,

personal contratado bajo diferentes modalidades o nombrado, se otorgará la suma de
S/. 40.00 (Treinta con 00/100 Soles) por día, más el importe del pasaje
correspondiente, que será rendida mediante declaración jurada (Formato N° 04),
adjuntando los comprobantes originales, autorizado por el Gerente Municipal.

 COMISION DE SERVICIOS A LA PROVINCIA DE PADRE ABAD

La asignación de viáticos para el Alcalde, Gerente Municipal, Gerentes, Sub Gerentes,

personal contratado bajo diferentes modalidades o nombrado, se otorgará la suma de
S/. 60.00 (Sesenta con 00/100 Nuevos Soles) por día, más el importe del pasaje
correspondiente, que será rendida mediante declaración jurada (formato N° 04),
adjuntando los comprobantes originales, autorizado por el Gerente Municipal.

 COMISION DE SERVICIOS A LA PROVINCIA DE PUCALLPA

La asignación de viáticos para el Alcalde, Gerente Municipal, Gerentes, Sub Gerentes,

personal contratado bajo diferentes modalidades o nombrado, se otorgará la suma de
S/. 60.00 (Sesenta con 00/100 Soles) por día, más el importe del pasaje
correspondiente, que será rendida mediante declaración jurada (formato N° 04),
adjuntando los comprobantes originales, autorizado por el Gerente Municipal.

X. ESCALA DE VIÁTICOS Y PASAJES

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ASIGNACIÓN DE VIÁTICOS DIARIO:

ALEXANDER VON HUMBOLDT - LIMA – ALEXANDER VON

HUMBOLDT
O
CARGO/NIVEL ALEXANDER VON HUMBOLDT – HUÁNUCO – ALEXANDER
VON HUMBOLDT
ALEXANDER
VIÁTICOS VON HUMBOLDT Asignación
- LIMA – ALEXANDER
Diaria
VON HUMBOLDT
(Hospedaje, alimentación yO Total
movilidad) VON HUMBOLDT – HUÁNUCO –
ALEXANDER
ALEXANDER VON HUMBOLDT

CARGO / NIVEL VIÁTICOS

Alcalde 360.00 360.00
(Alojamiento, Asignación
DD.JJ.
Alimentación y Diaria
Movilidad Local)
Gerente Municipal, Gerentes y 280.00 280.00
Regidores
Alcalde 252.00 108.00 360.00
Sub Gerencias, Divisiones, 200.00 200.00
Gerente Municipal, Gerentes y
Servidores y CAS. 196.00 84.00 280.00
Regidores

Sub Gerencias, Divisiones,

140.00 60.00 200.00
Servidores y CAS.

ASIGNACIÓN DE PASAJE (IDA Y VUELTA)

IDA VUELTA MONTO

DESPLAZAMIENTO
S/ S/ TOTAL
Alexander Von Humboldt – Neshuya 5.00 5.00 10.00
Alexander Von Humboldt – Campo Verde 10.00 10.00 20.00
Alexander Von Humboldt – Irazola 5.00 5.00 10.00
Alexander Von Humboldt – Padre Abad 15.00 15.00 30.00
Alexander Von Humboldt – Pucallpa 10.00 10.00 20.00
Alexander Von Humboldt – Tingo María 35.00 35.00 70.00
Alexander Von Humboldt – Yarinacocha 14.00 14.00 28.00
Alexander Von Humboldt – Huánuco 35.00 35.00 70.00
Alexander Von Humboldt – Lima 100.00 100.00 200.00

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*Si por algún motivo justificado, el comisionado tiene la necesidad de abordar el bus
desde Pucallpa, deberá informar a su retorno, de lo contrario los pasajes de Alexander
Von Humboldt a Pucallpa no se reconocerán.

**Cuando el comisionado solicite pasajes para otras ciudades no contemplados en el

cuadro anterior, el Gerente Municipal determinará dicho concepto previa cotización del
pasaje al lugar de destino.

***Cuando los pasajes se eleven significativamente en determinadas fechas, el Gerente

Municipal, podrá autorizar un monto distinto a lo establecido en el cuadro.

X . COMISIÓN DE SERVICIOS AL EXTRANJERO

a) Los funcionarios a cargo de la Unidades Orgánicas de la Municipalidad Distrital de

Alexander Von Humboldt, deberán aplicar obligatoriamente las medidas de austeridad,
disciplina y calidad de gasto público referido a los viajes al exterior; quedan prohibidos
las comisiones de servicio, de funcionarios o servidores públicos y representantes de la
Municipalidad, con cargo a recursos públicos, excepto en los siguientes casos:

 Los viajes que se efectúen en el marco de la negociación de acuerdos comerciales o

traslados comerciales y ambientales, negociaciones económicas y financieras y las
acciones de promoción de importancia para la Municipalidad Distrital de Alexander
Von Humboldt.

 La Autorización de los viajes al exterior serán aprobados por acuerdo de concejo

municipal, el mismo que deberá publicarse en el diario oficial el Peruano.

 Todos los viajes que se realicen al exterior serán en categoría económica pudiendo
exceptuarse a los funcionarios señalados en el artículo 52 de la Ley N° 30057 (Alcalde,
Regidores y Gerente Municipal), siempre que el tiempo de viaje sea mayor a 8 (ocho)
horas o cuando la estancia sea menor de 48 (cuarenta y ocho) horas.

 Lo enunciado se encuentra establecido en la Ley N° 27619 y su reglamento según

Decreto Supremo N° 047-2002-PCM, modificado por Decreto Supremo N° 056-2013-
PCM y demás normas vigentes.

b) La Gerencia Municipal de la Municipalidad Distrital de Alexander Von Humboldt, antes

de la autorización de los gastos en la materia de viajes al exterior (los viáticos y pasajes),
para la participación de representación de la Municipalidad, debe verificar si estos están
siendo cubiertos por el ente organizador del evento internacional u otro organismo, para
tomar las medidas que el caso requiera.

XI. ESCALA DE VIÁTICOS Y ASIGNACIONES EN COMISIÓN DE SERVICIO A

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NIVEL DEL AMBITO EXTRANJERO.

En cumplimiento al Decreto Supremo N° 047-2002-PCM y su respectiva modificatoria

D.S. N° 056-2013-PCM, la escala de viáticos para viajes al exterior es la siguiente:

DESTINOS MONTO DIARIO

EN US $

África 480.00

América Central 315.00

América del Sur 370.00

América del Norte 440.00

Asia 500.00

Caribe 430.00

Europa 540.00

Oceanía 385.00

a) La comisión de servicios será debidamente sustentada en el interés de la

Municipalidad Distrital de Alexander Von Humboldt y/o en beneficio del Distrito de
Alexander Von Humboldt y deberá indicar expresamente el motivo del viaje, el
número de días de duración del viaje, el monto de los gastos del desplazamiento,
viáticos y tarifa CORPAC.

b) Las autorizaciones de viaje con anterioridad a su realización deberán publicarse en el

Diario Oficial el Peruano.

c) Las Unidades Orgánicas remitirán las solicitudes de viáticos, con un mínimo de cinco
(05) días hábiles de anticipación, debiendo contar con la aprobación del viaje por
acuerdo de concejo municipal, adjuntando la programación sustentada y según escala
de viáticos correspondiente.

d) En casos excepcionales la solicitud de autorización de viajes al exterior deberá ser

formulada con una anticipación no menor a 72 horas, ante el Concejo Municipal para
su autorización.

e) Si existe Entidades, Instituciones que están financiando el viaje por comisión de

servicios (Transporte, hospedaje y movilidad), parcial o totalmente se considerará en
el presupuesto estimado para los gastos en viáticos en la comisión de servicios.

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f) Se sustentarán con documentos hasta por lo menos el 80 % del monto de viáticos

asignados y de 20% restante podrá sustentarse mediante Declaraciones Juradas.

g) La comisión de servicio que se realiza en el exterior, el plazo máximo para presentar

la rendición de cuenta por los anticipos recibido por concepto de viáticos o
asignaciones será de quince (15) días calendario y se presentará con el informe
correspondiente al jefe inmediato, según corresponda para el trámite ante Gerencia
Municipal, caso contrario, el servidor o funcionario público y representantes de la
Municipalidad Distrital de Alexander Von Humboldt, que efectuaron la comisión de
servicio se verán afectados con el descuento del importe recibido en la planilla única
de pagos u otro, sin lugar a presentar relamo alguno.

h) El comisionado hará devolución del monto correspondiente a los viáticos cuyo gasto
no se encuentre debidamente sustentado en el plazo establecido de los 15 días
calendarios.

i) El comisionado dentro de 15 días calendarios, después de la comisión de servicios

deberá presentar a la Alcaldía para atención al Concejo Municipal, un informe
detallado describiendo las acciones realizadas y los resultados obtenidos, durante el
viaje realizado.

j) En caso de no realizarse el viaje en comisión de servicios, al día siguiente deberá ser

devuelto los viáticos asignados.

XII. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

PRIMERO. - Las Asignaciones de Viáticos y Pasajes por Comisión de Servicios dentro

y/o fuera de la región, se otorgarán respetando la disponibilidad presupuestal y financiera
de la Municipalidad Distrital de Alexander Von Humboldt.

SEGUNDO. - Las autorizaciones de Comisión de Servicio Oficial y de Capacitación

Oficializada en vías de regularización quedan prohibidas y no generan compromiso
derecho y pago alguno.

TERCERO. - Los Funcionarios y Servidores que no haya cumplido con efectuar la

rendición de cuentas por concepto de pago de viáticos dentro del plazo establecido que es
de Diez (10) días Hábiles, serán descontados de sus remuneraciones, bajo responsabilidad
del Gerente Municipal, a fin de regularizar tales deudas, para cuyo efecto la Sub Gerencia
de Tesorería en coordinación con la Sub Gerencia de Contabilidad (o el que haga sus
veces) deberán remitir oportunamente el reporte respectivo.

CUARTO. – La Gerencia Municipal, Sub Gerencia de Contabilidad (o el que haga sus

veces) y la Sub Gerencia de Tesorería de la Municipalidad efectuará el control previo de
los comprobantes y declaraciones juradas de las rendiciones de viáticos y/o encargos,
pudiendo para cuyo efecto, solicitar mayor información al (o los) proveedor(es), a fin de
que corroboren la efectividad del gasto en aplicación de las medidas de austeridad.

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En caso de que sea detectada alguna de las faltas que se señalan:

 Falsificación, sobrevaloración y adulteración de Boletas de Venta, Comprobantes de

Pago o Boletas de Viaje.
 Viaje de comisión de servicios sin llegar al destino para el cual fue autorizado.
 De no haber efectuado el viaje por comisión encomendado.
 Gastos efectuados fuera de lugar de destino.

Los comprobantes en estas condiciones, no serán aceptados, debiendo el comisionado

devolver el íntegro del importe del comprobante aludido.

El personal que incurrió en esta falta, será acreedor al descuento del monto otorgado, sin
perjuicio de aplicársele las sanciones legales correspondientes.

QUINTO. - No procede la asignación de nuevos viáticos al comisionado que tenga

rendiciones pendientes, bajo responsabilidad de la persona que autoriza el viaje.

SEXTO. - El formato de declaración jurada, será firmado solamente por el Funcionario o

Servidor que efectué la comisión y Gerente Municipal, en base al principio de presunción
de la veracidad en concordancia al D.S. N° 006-2017-JUS, Texto Único Ordenado - TUO
de la Ley N° 27444 – Ley de Procedimiento Administrativo.

SEPTIMO. - En caso de suspensión del viaje luego de haberse efectuado el recojo del
cheque por la asignación de viáticos, se procederá a su devolución en el plazo máximo de
48 horas, informando a la Gerencia Municipal. En caso de evidenciarse demora al respecto,
se comunicará al Gerente Municipal o Jefe de la Unidad Orgánica del comisionado para las
acciones administrativas, civiles y/o penales correspondientes.

Así mismo el comisionado deberá de coordinar con la Sub Gerencia de Tesorería a fin de
depositar la devolución a la misma cuenta de la cual fue girado el cheque.

OCTAVO. - El servidor que por cualquier motivo retorne antes del tiempo asignado por
comisión, está obligado a devolver a través de la unidad de caja el monto de los viáticos
por los días no usados, dentro de las 48 horas inmediatos a su retorno e incorporación a su
labor, cuyo comprobante emitido por caja se adjuntará en la informe rendición de cuentas.

NOVENO. - Todo dispositivo y/o norma que se oponga al presente quedará sin efecto
alguno, a la aprobación de la Directiva.

DECIMO. - La presente Directiva entrará en vigencia al día siguiente de su aprobación

mediante Acto Resolutivo y publicación respectiva.

XIII. DISPOSICIONES FINALES

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Por Excepción y en los casos debidamente justificados por necesidad de servicio, previo
informe de la Gerencia Municipal, puede autorizar comisiones de servicio fuera de la hora
normal de trabajo.

Para el caso de viajes al exterior será reglamentado de acuerdo a las normas vigentes a la
fecha del viaje.

Los casos no previstos que pudieran presentarse, serán resueltos por la Gerencia
Municipal.

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