Taller Ciclocontable

taller realizado por
Loren Camacho Hernandez 201915277

Anyerson Solano 201621861
Método valuación de los inventarios: Primeras en entrar, primeras en

Artículo: Herraje Referencia: Tipo C Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
Cantidad Valor unitario Valor Cantidad
6/30/2019 Inventario inicial 10,000.00 $ 180.00 $ 1,800,000.00
8/19/2019 Requisición 454 OT 192 (inv incial) 5,200.00

Artículo: Chapa Referencia: Línea H Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
6/30/2019 Inventario inicial 1,650.00 $ 1,200.00 $ 1,980,000.00
8/18/2019 Requisición 453 OT 191 (inv incial) 520.00
8/20/2019 Requisición 455 OT 193 (inv incial) 305.00

Artículo: Chapa Referencia: Línea J Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
7/7/2019 Factura de compra No.772 1,000.00 $ 924.37 $ 924,369.75
Saldos
8/19/2019 Requisición 454 OT 192 (inv inicial) 2,000.00
Saldos 100.00

Artículo: Fijador madera Referencia: - Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
8/24/2019 Requisición 347 OT 193 (FC 772) 160.00

Artículo: Laca Referencia: O Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
6/30/2019 Inventario inicial 800.00 $ 3,200.00 $ 2,560,000.00
8/23/2019 Requisición 346 OT 192 770.00

Artículo: Laca Referencia: M Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
8/4/2019 Factura de compra No.773 500.00 $ 3,200.00 $ 1,600,000.00
Saldos
8/22/2019 Requisición 345 OT 191 (inv inicial) 620.00
Saldos
Saldos 440.00

Artículo: Laca Referencia: R Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
8/23/2019 Requisición 346 OT 192 770.00
8/24/2019 Requisición 347 OT 193 610.00

Artículo: Tornillo para madera Referencia: Cónico 1" Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
6/30/2019 Inventario inicial 50.00 $ 1,000.00 $ 50,000.00
8/14/2019 Requisición 213 4

Artículo: Tornillo para madera Referencia: 2" Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
8/14/2019 Requisición 213 11
Artículo: Fijador Referencia: Ñ Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
Cantidad Valor Cantidad
8/22/2019 Requisición 345 OT 191 130.00
8/23/2019 Requisición 346 OT 192 160.00

Artículo: Juego de herrajes Referencia: Tipo A Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
7/7/2019 Nota débito No. 112 FC 772 - 100.00 $ 200.00 -$ 20,000.00
8/20/2019 Requisición 455 OT 193 1,240.00

Artículo: Juego de herrajes Referencia: Tipo B Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
8/18/2019 Requisición 453 OT 191 2,100.00

Artículo: Laca Referencia: N Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
8/4/2019 Factura de compra No.773 500.00 $ 3,200.00 $ 1,600,000.00
Saldos
Saldos

Artículo: Láminas de tablon Referencia: Caoba 2" Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
7/7/2019 Factura de compra No.772 3,000.00 $ 6,722.69 $ 20,168,067.23
8/10/2019 Requisición 180 OT 191 1,040.00
8/12/2019 Requisición 182 OT 193 920.00
8/25/2019 Devolución requisición 180 OT 191 - 10.00

Artículo: Láminas de tablon Referencia: Caoba 1" Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
8/10/2019 Requisición 180 OT 191 770.00
8/11/2019 Requisición 181 OT 192 2,070.00

Artículo: Láminas de tablon Referencia: Caoba 1,5" Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
8/10/2019 Requisición 180 OT 191 1,280.00
8/11/2019 Requisición 181 OT 192 510.00

Artículo: Láminas de tablon Referencia: Caoba Triplay Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
8/12/2019 Requisición 182 OT 193 630.00

Artículo: Broca Referencia: No. 8 Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
7/7/2019 Factura de compra No.772 1.00 $ 16,806.72 $ 16,806.72
8/14/2019 Requisición 213 0.5
Artículo: Pegamento madera Referencia: - Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
7/7/2019 Factura de compra No.772 60.00 $ 840.34 $ 50,420.17
8/14/2019 Requisición 213 30

Artículo: Escritorio ejecutivo Referencia: E11 Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
7/30/2019 Factura de venta No. 234 50.00
8/5/2019 Nota Crédito No. 124 FV 234 - 5.00
8/28/2019 Orden de trabajo 191 500.00 $ 78,157.43 $ 39,078,717.47
Saldos
9/30/2019 Factura de venta No. 235 5
Saldos 495

Artículo: Escritorio gerencial Referencia: G5 Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
7/30/2019 Factura de venta No. 234 100.00
8/5/2019 Nota Crédito No. 124 FV 234 - 10.00

Artículo: Escritorio ejecutivo Referencia: E45 Unidad:
Entradas Salidas
Fecha Descripción
8/29/2019 Remisión 192 1,000.00 $ 20,906.40 $ 20,906,403.36
Primeras en entrar, primeras en salir
Unidad: Unidades Código 10
Salidas Saldo
Valor unitario Valor Cantidad Valor unitario Valor
10,000.00 180.00 $ 1,800,000.00
$ 180.00 $ 936,000.00 4,800.00 180.00 $ 864,000.00

Salidas Saldo
1,650.00 1,200.00 $ 1,980,000.00
$ 1,200.00 $ 624,000.00 1,130.00 1,200.00 $ 1,356,000.00
$ 1,200.00 $ 366,000.00 825.00 1,200.00 $ 990,000.00

Salidas Saldo
2,000.00 1,150.00 $ 2,300,000.00
2,000.00 1,150.00 $ 2,300,000.00
1,000.00 924.37 $ 924,369.75
$ 1,150.00 $ 2,300,000.00 - 1,150.00 $ -
$ 924.37 $ 92,436.97 900.00 924.37 $ 831,932.77

Unidad: Kilos Código 40
Salidas Saldo
1,000.00 2,000.00 $ 2,000,000.00
$ 2,000.00 $ 320,000.00 840.00 2,000.00 $ 1,680,000.00

Unidad: Litros Código 50
Salidas Saldo
800.00 3,200.00 $ 2,560,000.00
$ 3,200.00 $ 2,464,000.00 30.00 3,200.00 $ 96,000.00

Salidas Saldo
1,000.00 3,000.00 $ 3,000,000.00
1,000.00 3,000.00 $ 3,000,000.00
500.00 3,200.00 $ 1,600,000.00
$ 3,000.00 $ 1,860,000.00 380.00 3,000.00 $ 1,140,000.00
500.00 $ 3,200.00 $ 1,600,000.00
$ 3,000.00 $ 1,140,000.00 - 3,000.00 $ -
$ 3,200.00 $ 1,408,000.00 60.00 3,200.00 $ 192,000.00

Salidas Saldo
1,500.00 2,400.00 $ 3,600,000.00
$ 2,400.00 $ 1,848,000.00 730.00 2,400.00 $ 1,752,000.00
$ 2,400.00 $ 1,464,000.00 120.00 2,400.00 $ 288,000.00

Salidas Saldo
50.00 1,000.00 $ 50,000.00
$ 1,000.00 $ 4,000.00 46.00 1,000.00 $ 46,000.00

Salidas Saldo
40.00 1,200.00 $ 48,000.00
$ 1,200.00 $ 13,200.00 29.00 1,200.00 $ 34,800.00
Salidas Saldo
Valor Cantidad Valor
500.00 1,500.00 $ 750,000.00
$ 1,500.00 $ 195,000.00 370.00 1,500.00 $ 555,000.00
$ 1,500.00 $ 240,000.00 210.00 1,500.00 $ 315,000.00

Salidas Saldo
4,000.00 200.00 $ 800,000.00
3,900.00 200.00 $ 780,000.00
$ 200.00 $ 248,000.00 2,660.00 200.00 $ 532,000.00

Salidas Saldo
10,000.00 90.00 $ 900,000.00
$ 90.00 $ 189,000.00 7,900.00 90.00 $ 711,000.00

Salidas Saldo
1,200.00 320.00 $ 384,000.00
1,200.00 320.00 $ 384,000.00
500.00 3,200.00 $ 1,600,000.00
$ 320.00 $ 198,400.00 580.00 320.00 $ 185,600.00
500.00 $ 3,200.00 $ 1,600,000.00

Salidas Saldo
3,000.00 6,722.69 $ 20,168,067.23
$ 6,722.69 $ 6,991,596.64 1,960.00 6,722.69 $ 13,176,470.59
$ 6,722.69 $ 6,184,873.95 1,040.00 6,722.69 $ 6,991,596.64
$ 6,722.69 -$ 67,226.89 1,050.00 6,722.69 $ 7,058,823.53

Salidas Saldo
5,000.00 5,042.02 $ 25,210,084.03
$ 5,042.02 $ 3,882,352.94 4,230.00 5,042.02 $ 21,327,731.09
$ 5,042.02 $ 10,436,974.79 2,160.00 5,042.02 $ 10,890,756.30

Salidas Saldo
5,000.00 5,042.02 $ 25,210,084.03
$ 5,042.02 $ 6,453,781.51 3,720.00 5,042.02 $ 18,756,302.52
$ 5,042.02 $ 2,571,428.57 3,210.00 5,042.02 $ 16,184,873.95

Salidas Saldo
3,000.00 1,680.67 $ 5,042,016.81
$ 1,680.67 $ 1,058,823.53 2,370.00 1,680.67 $ 3,983,193.28

Unidad: Caja x10 Código 180
Salidas Saldo
1.00 16,806.72 $ 16,806.72
$ 16,806.72 $ 8,403.36 0.50 16,806.72 $ 8,403.36
Salidas Saldo
60.00 840.34 $ 50,420.17
$ 840.34 $ 25,210.08 30.00 840.34 $ 25,210.08

Salidas Saldo
50.00 200,000.00 $ 10,000,000.00
$ 200,000.00 $ 10,000,000.00 - 200,000.00 $ -
$ 200,000.00 -$ 1,000,000.00 5.00 200,000.00 $ 1,000,000.00
5.00 200,000.00 $ 1,000,000.00
500.00 78,157.43 $ 39,078,717.47
200,000.00 $ 1,000,000.00 - 200,000.00 $ -
78,157.43 38,687,930.29 5.00 78,157.43 $ 390,787.17

Salidas Saldo
100.00 450,000.00 $ 45,000,000.00
$ 450,000.00 $ 45,000,000.00 - 450,000.00 $ -
$ 450,000.00 -$ 4,500,000.00 10.00 450,000.00 $ 4,500,000.00

Salidas Saldo
1,000.00 $ 20,906,403.36
29,335.50
FABRICA DE MUEBLES EL PINO S.A.S.
Nit. 951,125,456-7
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 30-06-2019
ACTIVO $ 143,288,000.00
Caja $ 200,000.00
Bancos $ 5,000,000.00
Inventario de materia prima $ 18,088,000.00
Inventario de productos terminados $ 55,000,000.00
Clientes $ 20,000,000.00
Equipo de transporte (valor neto) $ 15,000,000.00
Maquinaria y herramientas $ 30,000,000.00
TOTAL ACTIVO $ 143,288,000.00

Nit. 951,125,456-7
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN A 31-12-2019
Inventario inicial de materia prima $ 18,088,000.00

+ Costo de materias primas recibidas $ 81,835,035.29
= Materias primas en disponibilidad $ 99,923,035.29
- Inventario final de materias primas $ 46,500,030.25
= Costo de materias primas directas utilizadas $ 53,423,005.04
+ Mano de obra directa utilizada $ 53,604,206.82
= Costo primo $ 107,027,211.87
+ Costos indirectos $ 74,578,778.35
= Costo de la producción procesada $ 181,605,990.22
+ Inverntario inicial de productos en proceso $ -
= Productos en proceso disponibles $ 181,605,990.22
- Inventario final de productos en proceso $ 67,735,381.49
= Costo de productos terminados $ 113,870,608.73
+ Inventario inicial de productos terminados $ 55,000,000.00
= Productos terminados disponibles $ 168,870,608.73
- Inventario final de productos terminados $ 65,396,022.64
= Costo de los artículos vendidos $ 103,474,586.09

Nit. 951,125,456-7
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL A 31-12-2019
Ventas netas $ 223,550,163.99

Costo de ventas $ 103,474,586.09
Utilidad Bruta $ 120,075,577.90
Gastos de administración $ 29,006,471.35
Utilidad operativa $ 91,069,106.55
Gastos financieros $ -
Utilidad antes de impuestos $ 91,069,106.55
Impuestos $ 30,052,805.16
Utilidad neta $ 61,016,301.39

Nit. 951,125,456-7
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A A 31-12-2019
ACTIVO $ 386,495,585.99
Caja $ 200,000.00
Bancos $ 54,791,306.07
Inventario de materia prima $ 46,500,030.25
Inventario de productos en proceso $ 67,735,381.49
Inventario de productos terminados $ 65,396,022.64
Clientes $ 96,412,911.76
Retenciones $ 11,959,933.77
Equipo de transporte (valor neto) $ 15,000,000.00
Maquinaria y herramientas $ 30,000,000.00
Depreciación acumulada -$ 1,500,000.00
TOTAL ACTIVO $ 386,495,585.99

DE MUEBLES EL PINO S.A.S.
Nit. 951,125,456-7
UACIÓN FINANCIERA A 30-06-2019
PASIVO $ 50,000,000.00
Proveedores nacionales $ 20,000,000.00
Crédito Banco nacional $ 30,000,000.00
PATRIMONIO $ 93,288,000.00
Aportes sociales $ 80,000,000.00
Utilidad acumulada $ 13,288,000.00
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 143,288,000.00

DE MUEBLES EL PINO S.A.S.
Nit. 951,125,456-7
ACIÓN FINANCIERA A A 31-12-2019
PASIVO $ 202,138,479.45
Proveedores nacionales $ 113,063,267.09
Crédito Banco nacional $ 30,000,000.00
Cuentas por pagar $ 4,980,000.00
IVA $ 26,916,219.90
Retenciones $ 4,380,892.91
Provisiones de nómina $ 22,798,099.55
PATRIMONIO $ 184,357,106.55
Aportes sociales $ 80,000,000.00
Utilidad acumulada $ 13,288,000.00
Utilidad del ejercicio $ 91,069,106.55
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 386,495,585.99 $ -

Sistema permanente
4, Compra factura 772

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER
1405 Materia prima $ 78,705,848.74
2408 IVA Descontable $ 14,954,111.26
2205 Proveedores nacionales $ 89,449,197.09
2365 Retención en la fuente compras 2,5% $ 1,967,646.22
2367 Retención por IVA $ 2,243,116.69
SUMAS IGUALES $ 93,659,960.00 $ 93,659,960.00
5, Devolución factura de compra 772

1405 Materia prima $ 20,000.00
2408 IVA Descontable $ 3,800.00
2205 Proveedores nacionales $ 22,730.00
2365 Retención en la fuente compras 2,5% $ 500.00
2367 Retención por IVA $ 570.00
SUMAS IGUALES $ 23,800.00 $ 23,800.00
6, Venta factura 234

1305 Clientes $ 84,903,235.29
4135 Ingresos por venta de escritorios $ 74,705,882.35
2408 IVA Generado $ 14,194,117.65
SUMAS IGUALES $ 88,900,000.00 $ 88,900,000.00

1430 Producto terminado $ 55,000,000.00
6135 Costos por venta de escritorios $ 55,000,000.00
SUMAS IGUALES $ 55,000,000.00 $ 55,000,000.00
7, Compra factura 773

1405 Materia prima $ 3,200,000.00
2408 IVA Descontable $ 608,000.00
2205 Proveedores nacionales $ 3,636,800.00
2365 Retención en la fuente compras 2,5% $ 80,000.00
2367 Retención por IVA $ 91,200.00
SUMAS IGUALES $ 3,808,000.00 $ 3,808,000.00
8, Devolución factura de venta 234

1305 Clientes $ 8,490,323.53
135515 Retención en la fuente compras 2,5% $ 186,764.71
135517 Retención por IVA $ 212,911.76
2408 IVA Generado $ 1,419,411.76
SUMAS IGUALES $ 8,890,000.00 $ 8,890,000.00
SUMAS IGUALES $ 5,500,000.00 $ 5,500,000.00
9, Papelería para administración

5195 Útiles, papelería y fotocopias $ 290,000.00
1110 Bancos $ 290,000.00
SUMAS IGUALES $ 290,000.00 $ 290,000.00
11, Entrega materiales según salida de almacén 76789 y requisiciones

1410 Productos en proceso $ 53,423,005.04
1405 Materia prima $ 53,423,005.04
SUMAS IGUALES $ 53,423,005.04 $ 53,423,005.04

1455 Materiales, repuestos y accesorios $ 50,813.45
1405 Materia prima $ 50,813.45
SUMAS IGUALES $ 50,813.45 $ 50,813.45
13, NÓMINA POR 1 MES

13,1 Liquidación nómina producción MOD-MOI
7205 Nómina de fabricación por distribuir $ 55,508,880.00
2370 Retenciones y aportes de nómina $ 1,987,478.40
2380 Acreedores varios $ 1,987,478.40
2505 Salarios por pagar $ 51,533,923.20
SUMAS IGUALES $ 55,508,880.00 $ 55,508,880.00
13,2 Aportes empleador producción MOD-MOI

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
7 Costos indirectos de fábrica $ 1,987,478.40
7 CIF reales $ 1,987,478.40
26 Provisiones obligaciones laborales $ 11,365,964.54
SUMAS IGUALES $ 19,575,244.07 $ 19,575,244.07
13,3 Liquidación nómina administración y producción CIF

5105 Gastos de personal $ 20,982,192.00
SUMAS IGUALES $ 55,128,768.00 $ 55,128,768.00
13,4 Aportes empleador administración

26 Provisiones $ 11,432,135.01
SUMAS IGUALES $ 20,155,751.01 $ 20,155,751.01
13,5 Cancelación nómina de fabricación

73 Costos indirectos de fábrica $ 66,060,486.50
SUMAS IGUALES $ 119,664,693.33 $ 119,664,693.33
14, CIF POR SEMESTRE - Mano de obra indirecta ya está contabilizada en nómina
7 Costos indirectos reales $ 6,530,813.45
1455 Materiales, repuestos y accesorios $ 50,813.45
23 CXP (costos de fábrica) $ 4,980,000.00
1592 Depreciación $ 1,500,000.00
SUMAS IGUALES $ 6,530,813.45 $ 6,530,813.45

7 Costos indirectos aplicados $ 21,120,000.00
SUMAS IGUALES $ 21,120,000.00 $ 21,120,000.00

7 Costos indirectos reales $ 74,578,778.35
7 Variación neta CIF $ 53,458,778.35
7 Costos indirectos aplicados $ 21,120,000.00
SUMAS IGUALES $ 74,578,778.35 $ 74,578,778.35

Variación neta CIF $ 53,458,778.35
1410 Producto en proceso $ 38,562,909.73
6135 Costo de ventas $ 14,895,868.62
SUMAS IGUALES $ 53,458,778.35 $ 53,458,778.35
15,1 Termina y entrega OT 191 -OT 192

SUMAS IGUALES $ 98,974,740.11 $ 98,974,740.11
15,2 Venta factura 235

1305 Clientes $ 177,651,849.61
2408 IVA Generado $ 29,699,825.27
SUMAS IGUALES $ 186,014,695.14 $ 186,014,695.14

SUMAS IGUALES $ 39,078,717.47 $ 39,078,717.47

1305 Clientes $ 177,651,849.61
1110 Bancos $ 177,651,849.61
SUMAS IGUALES $ 177,651,849.61 $ 177,651,849.61
Pagos de nómina
1110 Bancos $ 127,570,543.53
SUMAS IGUALES $ 127,570,543.53 $ 127,570,543.53
CIERRE
5905 Ganancias o perdidas $ 223,550,163.99
SUMAS IGUALES $ 223,550,163.99 $ 223,550,163.99

5195 Útiles, papelería y fotocopias $ 290,000.00
SUMAS IGUALES $ 132,481,057.44 $ 132,481,057.44

3605 Resultado del ejercicio $ 91,069,106.55
SUMAS IGUALES $ 91,069,106.55 $ 91,069,106.55
variación CIF= C reales- C aplicados
$ 53,458,778.35 es desfavorable ya que la empresa incurrió a más gastos de los presupuestados
Producto en proceso $ 128,147,211.87 72%

Producto terminado $ - 0%
Costo de ventas $ 49,500,000.00 28%
Total participación $ 177,647,211.87 100%
ACTIVOS
CAJA BANCOS
1 $ 200,000.00 1 $ 5,000,000.00 $ 290,000.00 9 1
15.2 $ 177,651,849.61 $ 127,570,543.53 P 4
7
$ 200,000.00 $ - $ 182,651,849.61 $ 127,860,543.53

$ 200,000.00 $ 54,791,306.07
PASIVOS
PROVEEDORES NACIONALES CRÉDITO BANCO NACIONAL
5 $ 22,730.00 $ 20,000,000.00 1 $ 30,000,000.00 1 4
$ 89,449,197.09 4 7
$ 3,636,800.00 7 8
$ 22,730.00 $ 113,085,997.09 $ - $ 30,000,000.00

$ 113,063,267.09 $ 30,000,000.00
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES UTILIDAD ACUMULADA
$ 80,000,000.00 1 $ 13,288,000.00 1
$ - $ 80,000,000.00 $ - $ 13,288,000.00
$ 80,000,000.00 $ 13,288,000.00
INGRESOS
VENTAS ESCRITORIOS
8 $ 7,470,588.24 $ 74,705,882.35 6
C $ 223,550,163.99 $ 156,314,869.87 15
$ 231,020,752.22 $ 231,020,752.22
$ -
GASTO
PAPELERÍA ADMON DE ADMINISTRACIÓN
9 $ 290,000.00 $ 290,000.00 C 13.3 $ 20,982,192.00 $ 28,716,471.35 C
13.4 $ 7,734,279.35
$ 290,000.00 $ 290,000.00 $ 28,716,471.35 $ 28,716,471.35

$ - $ -
COSTO
VENTAS ESCRITORIOS
6 $ 55,000,000.00 $ 5,500,000.00 8
14 $ 14,895,868.62 $ 103,474,586.09 C
15 $ 39,078,717.47
$ 108,974,586.09 $ 108,974,586.09
$ -
FÁBRICA
NOMINA FÁBRICA CIF COSTOS IND REALES
13.1 $ 55,508,880.00 $ 119,664,693.33 13 13 $ 1,987,478.40 $ 74,578,778.35 14 14
13.2 $ 17,587,765.67 13 $ 66,060,486.50
13.3 $ 34,146,576.00 14 $ 6,530,813.45
13.4 $ 12,421,471.66
$ 119,664,693.33 $ 119,664,693.33 $ 74,578,778.35 $ 74,578,778.35

$ - $ -
INV MATERIA PRIMA CLIENTES
$ 18,088,000.00 $ 20,000.00 5 1 $ 20,000,000.00 $ 8,490,323.53 8 6
$ 78,705,848.74 $ 53,423,005.04 11 6 $ 84,903,235.29 $ 177,651,849.61 15.2 15
$ 3,200,000.00 $ 50,813.45 14 15 $ 177,651,849.61
$ 99,993,848.74 $ 53,493,818.49 $ 282,555,084.90 $ 186,142,173.13

$ 46,500,030.25 $ 96,412,911.76
IVA RETENCIÓN COMPRAS

$ 14,954,111.26 $ 3,800.00 5 5 $ 500.00 $ 1,967,646.22 4 5
$ 608,000.00 $ 14,194,117.65 6 $ 80,000.00 7
$ 1,419,411.76 $ 29,699,825.27 15
$ 16,981,523.03 $ 43,897,742.92 $ 500.00 $ 2,047,646.22

$ 26,916,219.90 $ 2,047,146.22
RESULTADO DEL EJERCICIO

$ 91,069,106.55
$ - $ 91,069,106.55
$ 91,069,106.55
CIERRE GANANCIA O PÉRDIDA

$ 132,481,057.44 $ 223,550,163.99
$ 91,069,106.55
$ 223,550,163.99 $ 223,550,163.99
$ -
CIF COSTOS IND APLICADOS VARIACIÓN NETA CIF
$ 21,120,000.00 $ 21,120,000.00 14 14 $ 53,458,778.35 $ 53,458,778.35 14
$ 21,120,000.00 $ 21,120,000.00 $ 53,458,778.35 $ 53,458,778.35

$ - $ -
RETENCIÓN EN LA FUENTE INV PRODUCTO EN PROCESO
$ 1,867,647.06 $ 186,764.71 8 11 $ 53,423,005.04 $ 98,974,740.11 15 1
$ 3,907,871.75 13 $ 53,604,206.82 8
14 $ 21,120,000.00 15
14 $ 38,562,909.73
$ 5,775,518.81 $ 186,764.71 $ 166,710,121.60 $ 98,974,740.11

$ 5,588,754.10 $ 67,735,381.49
RETEIVA RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA ACREEDORES VAR

$ 570.00 $ 2,243,116.69 4 P $ 8,733,938.73 $ 1,987,478.40 13.1 P
$ 91,200.00 7 $ 2,246,844.33 13.2
$ 2,112,000.00 13.3
$ 2,387,616.00 13.4
$ 570.00 $ 2,334,316.69 $ 8,733,938.73 $ 8,733,938.73

$ 2,333,746.69 $ -
INV PRODUCTO TERMINADO EQUIPO DE TRANSPORTE
$ 55,000,000.00 $ 55,000,000.00 6 1 $ 15,000,000.00 1
$ 5,500,000.00 $ 39,078,717.47 15
$ 98,974,740.11
$ 159,474,740.11 $ 94,078,717.47 $ 15,000,000.00 $ -

$ 65,396,022.64 $ 15,000,000.00
ACREEDORES VARIOS SALARIOS POR PAGAR PROVISIONES DE

$ 16,397,913.60 $ 1,987,478.40 13.1 P $ 102,438,691.20 $ 51,533,923.20 13.1
$ 5,962,435.20 13.2 $ 50,904,768.00 13.3
$ 2,112,000.00 13.3
$ 6,336,000.00 13.4
$ 16,397,913.60 $ 16,397,913.60 $ 102,438,691.20 $ 102,438,691.20

$ - $ -
MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS RETEIVA
$ 30,000,000.00 6 $ 2,129,117.65 $ 212,911.76 8 11
15 $ 4,454,973.79
$ 30,000,000.00 $ - $ 6,584,091.44 $ 212,911.76

$ 30,000,000.00 $ 6,371,179.67
PROVISIONES DE NÓMINA CXP - CIF

$ 11,365,964.54 13.2 $ 4,980,000.00 14
$ 11,432,135.01 13.4
$ - $ 22,798,099.55 $ - $ 4,980,000.00
$ 22,798,099.55 $ 4,980,000.00
MATERIALES REPUESTOS Y ACC DEPRECIACIÓN ACUMULADA
$ 50,813.45 $ 50,813.45 14 $ 1,500,000.00 14
$ 50,813.45 $ 50,813.45 $ - $ 1,500,000.00

$ - $ 1,500,000.00
FÁBRICA DE MUEBLES EL PINO SAS
Factura de compra No.772 del 7 de julio de 2019 (punto 4)
Material Cantidad Unidad V/r unit base

Juego de herrajes tipo A 4,000.00 unidades $ 200.00
Juego de herrajes tipo B a 10,000.00 unidades $ 90.00
Laca "N" 1,200.00 litros $ 320.00
Chapa línea J 1,000.00 unidades $ 924.37
Laminas de Tablon caoba 2” 3,000.00 unidades $ 6,722.69
Laminas de Tablon caoba 1" 5,000.00 unidades $ 5,042.02
Laminas de Tablon caoba 1, 5” 5,000.00 unidades $ 5,042.02
Laminas de Tablon triplay caoba 3,000.00 unidades $ 1,680.67
Broca n8 1.00 caja x10 brocas $ 16,806.72
Pegamento madera 60.00 kilos $ 840.34

Nota débito No. 112 Fecha
Descripción Cantidad V/r unit base

Devolución de juegos de herraje tipo A por defectos 100 $ 200.00
Factura de compra No. 772 del 7/7/2019
El material aquí mencionado tiene IVA

Factura de venta No. 234 30 de julio de 2019
Cliente: DISTRIBUCIONES YAYITA LTADA
Descripción Código Cantidad V/r unit base

Escritorio gerencial referencia G5 210 100 $ 600,000.00
Escritorio ejecutivo referencia E11 200 50 $ 294,117.65

Factura de compra No.773 del 4 de agosto de 2019 (punto 7)
Material Cantidad Unidad Valor unitario

Laca M 500.00 litros $ 3,200.00
Laca N 500.00 litros $ 3,200.00
Nota crédito No. 124 Fecha
Descripción Cantidad V/r unit base

Devolución de: escritorios gerenciales referencia G5 10 $ 600,000.00
Devolución de: escritorios ejecutivos referencia E11 5 $ 294,117.65
Factura de venta No. 234 del 30/7/2019

El material aquí mencionado tiene IVA
Orden de trabajo Descripción Referencia Cantidad

191 Escritorio ejecutivo E11 500
192 Escritorio ejecutivo E45 1000
193 Escritorio gerencia G5 300

REQUISICIÓN 180 Orden de trabajo 191
Depto que solicita: Departamento de corte

Fecha del pedido 8/10/2019 Fecha de entrega: 8/11/2019
Cantidad Unidad Artículos

1040 unidades tablon caoba 2"
1280 unidades tablon caoba 1,5"
Elaborado por: Autorizado por: Recibido por:



510 unidades tablon caoba 1,5"


630 unidades tablon triplay caoba

REQUISICIÓN 213
Depto que solicita: Departamento de ebanistería y ensamble


4 kilos tornillo cónico 1"
11 kilos tornillo cónico 2"
5 unidades broca No. 8
30 kilos pegamento de madera

Depto que solicita: Departamento de herrajes


2100 unidades herraje B
520 unidades Chapas H


5200 unidades Herraje C
2100 unidades Chapas J



1240 unidades Herraje A
305 unidades Chapas H

Depto que solicita: Departamento de pulido y lacado


620 litros Laca M
620 litros Laca N
130 kilos Fijador Ñ



770 litros Laca O
770 litros Laca R
160 kilos Fijador Ñ



610 litros Laca R
820 litros Laca M
160 kilos Fijador madera

REQUISICIÓN (Devolución) 180 Orden de trabajo 191

Fecha de devolución: 8/25/2019 Fecha de entrega: 8/11/2019


SALIDAS ALMACÉN Número
MATERIA PRIMA
Periodo AGOSTO
Cantidad Unidad Artículos Requisición

1040 unidades Escritorio ejecutivo 180
770 unidades tablon caoba 1" 180
1280 unidades tablon caoba 1,5" 180
510 unidades tablon caoba 1,5" 181
630 unidades tablon triplay caoba 182
4 kilos tornillo cónico 1" 213
11 kilos tornillo cónico 2" 213
5 unidades broca No. 8 213
30 kilos pegamento de madera 213
2100 unidades herraje B 453
520 unidades Chapas H 453
5200 unidades Herraje C 454
2100 unidades Chapas J 454
1240 unidades Herraje A 455
305 unidades Chapas H 455
620 litros Laca M 345
620 litros Laca N 345
130 kilos Fijador Ñ 345
770 litros Laca O 346
770 litros Laca R 346
160 kilos Fijador Ñ 346
610 litros Laca R 347
820 litros Laca M 347
160 kilos Fijador madera 347
-10 unidades tablon caoba 2" 180

ENTRADAS ALMACÉN Orden de trabajo 191
PRODUCTOS TERMINADOS 192
Depto que entrega: Departamento de pulido y lacado

500 unidades Escritorio ejecutivo E11
1000 unidades Escritorio ejecutivo E45

Factura de venta No. 235 30 de septiembre
Cliente:
Descripción Código Cantidad V/r unit base
OT 191 Escritorio ejecutivo E11 200 500 $ 312,629.74
A DE MUEBLES EL PINO SAS
Modo de pago: Crédito
IVA unitario Valor unitario Base gravable IVA Valor total

$ 38.00 $ 238.00 $ 800,000.00 $ 152,000.00 $ 952,000.00
$ 17.10 $ 107.10 $ 900,000.00 $ 171,000.00 $ 1,071,000.00
$ 60.80 $ 380.80 $ 384,000.00 $ 72,960.00 $ 456,960.00
$ 175.63 $ 1,100.00 $ 924,369.75 $ 175,630.25 $ 1,100,000.00
$ 1,277.31 $ 8,000.00 $ 20,168,067.23 $ 3,831,932.77 $ 24,000,000.00
$ 957.98 $ 6,000.00 $ 25,210,084.03 $ 4,789,915.97 $ 30,000,000.00
$ 957.98 $ 6,000.00 $ 25,210,084.03 $ 4,789,915.97 $ 30,000,000.00
$ 319.33 $ 2,000.00 $ 5,042,016.81 $ 957,983.19 $ 6,000,000.00
$ 3,193.28 $ 20,000.00 $ 16,806.72 $ 3,193.28 $ 20,000.00
$ 159.66 $ 1,000.00 $ 50,420.17 $ 9,579.83 $ 60,000.00
Total $ 78,705,848.74 $ 14,954,111.26
Total factura $ 93,659,960.00

7/7/2019

$ 38.00 $ 238.00 $ 20,000.00 $ 3,800.00 $ 23,800.00


$ 114,000.00 $ 714,000.00 $ 60,000,000.00 $ 11,400,000.00 $ 71,400,000.00
$ 55,882.35 $ 350,000.00 $ 14,705,882.35 $ 2,794,117.65 $ 17,500,000.00
Total $ 74,705,882.35 $ 14,194,117.65


$ 608.00 $ 3,808.00 $ 1,600,000.00 $ 304,000.00 $ 1,904,000.00
$ 608.00 $ 3,808.00 $ 1,600,000.00 $ 304,000.00 $ 1,904,000.00
Total $ 3,200,000.00 $ 608,000.00

8/5/2019

$ 114,000.00 $ 714,000.00 $ 6,000,000.00 $ 1,140,000.00 $ 7,140,000.00
$ 55,882.35 $ 350,000.00 $ 1,470,588.24 $ 279,411.76 $ 1,750,000.00
Total $ 7,470,588.24 $ 1,419,411.76 $ 8,890,000.00
Costo unitario MP Costo total MP Fecha

$ 40,653.81 $ 20,326,904.20 8/7/2019
$ 20,906.40 $ 20,906,403.36 8/8/2019
$ 40,632.32 $ 12,189,697.48 8/9/2019
Costo unitario MP Costo total MP

$ 6,722.69 $ 6,991,596.64
$ 5,042.02 $ 3,882,352.94
$ 5,042.02 $ 6,453,781.51

$ 5,042.02 10436974.789916
$ 5,042.02 2571428.57142857
$ 1,680.67 $ 1,058,823.53
$ 6,722.69 $ 6,184,873.95

$ 1,000.00 $ 4,000.00
$ 1,200.00 $ 13,200.00
$ 16,806.72 $ 8,403.36
$ 840.34 $ 25,210.08
$ 19,847.06 $ 50,813.45

$ 90.00 $ 189,000.00
$ 1,200.00 $ 624,000.00
Costo unitario MP Cantidad Costo unitario MP Cantidad Costo total MP
$ 180.00 $ 936,000.00
$ 1,150.00 2000 $ 1,100.00 100 $ 2,300,000.00 $ 110,000.00

$ 200.00 $ 248,000.00
$ 1,200.00 $ 366,000.00

$ 3,000.00 $ 1,860,000.00
$ 320.00 $ 198,400.00
$ 1,500.00 $ 195,000.00

$ 3,200.00 $ 2,464,000.00
$ 2,400.00 $ 1,848,000.00
$ 1,500.00 $ 240,000.00
Costo unitario MP Cantidad Costo unitario MP Cantidad Costo total MP

$ 2,400.00 $ 1,464,000.00
$ 3,000.00 380 $ 3,200.00 440 $ 1,140,000.00 $ 1,408,000.00
$ 2,000.00 $ 320,000.00

$ 6,722.69 -$ 67,226.89
76789
2019
Orden
191
191
191
192
192
193
193
191
191
192
192
193
193
191
191
191
192
192
192
193
193
193
191
Fecha entrega Costo unitario MP Costo total MP

8/28/2019 $ 40,653.81 $ 20,326,904.20
8/29/2019 $ 20,906.40 $ 20,906,403.36

$ 59,399.65 $ 372,029.39 $ 156,314,869.87 $ 29,699,825.27 $ 186,014,695.14
HOJA DE COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN
CLIENTE RAMIREZ LTDA ORDEN DE TRABAJO NO.:

PRODUCTO ESCRITORIO FECHA DE PEDIDO:
CANTIDAD 500 FECHA DE ENTREGA:
ESPECIFICACIONES ESCRITORIO EJECUTIVO E11 FECHA DE INICIO:
FECHA DE CONCLUSIÓN:
MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA CIF (APLICADO)

FECHA No. REQ VALOR FECHA VALOR FECHA
8/10/2019 180 $ 6,991,596.64 8/10/2019 $ 1,370,562.11 8/28/2019
8/10/2019 180 $ 3,882,352.94 8/10/2019 $ 1,725,893.02
8/10/2019 180 $ 6,453,781.51 8/10/2019 $ 1,421,323.67
8/18/2019 453 $ 189,000.00 8/14/2019 $ 1,269,038.99
8/18/2019 453 $ 624,000.00 8/14/2019 $ 1,116,754.31
8/22/2019 345 $ 1,860,000.00 8/14/2019 $ 710,661.83
8/22/2019 345 $ 198,400.00 8/18/2019 $ 1,573,608.34
8/22/2019 345 $ 195,000.00 8/18/2019 $ 1,421,323.67
8/25/2019 180 -$ 67,226.89 8/22/2019 $ 1,218,277.43
8/22/2019 $ 1,624,369.90
TOTAL $ 20,326,904.20 TOTAL $ 13,451,813.27 TOTAL
LIQUIDACIÓN DE LA ORDEN
MATERIALES DIRECTOS: $ 20,326,904.20 TOTAL DE COSTOS DE PROD.:

MANO DE OBRA DIRECTA: $ 13,451,813.27 CANTIDAD PRODUCIDA:
COSTOS INDIRECTOS: $ 5,300,000.00 COSTOS UNITARIOS:
TOTAL DE COSTOS: $ 39,078,717.47
ELABORADO POR REVISADO POR AUTORIZADO POR
CLIENTE INGENIERIA EYE SAS ORDEN DE TRABAJO NO.:

ESPECIFICACIONES ESCRITORIO EJECUTIVO E45 FECHA DE INICIO:

8/11/2019 181 $ 10,436,974.79 8/11/2019 $ 2,741,124.21 8/29/2019
8/11/2019 181 $ 2,571,428.57 8/11/2019 $ 2,538,077.97
8/19/2019 454 $ 936,000.00 8/11/2019 $ 3,248,739.81
8/19/2019 454 $ 2,410,000.00 8/14/2019 $ 3,553,309.16
8/23/2019 346 $ 2,464,000.00 8/14/2019 $ 3,248,739.81
8/23/2019 346 $ 1,848,000.00 8/14/2019 $ 3,147,216.69
8/23/2019 346 $ 240,000.00 8/19/2019 $ 2,182,747.06
8/19/2019 $ 1,979,700.82
8/23/2019 $ 2,639,601.09
8/23/2019 $ 2,690,362.65

CLIENTE VIGILANTES B SAS ORDEN DE TRABAJO NO.:

ESPECIFICACIONES ESCRITORIO GERENCIAL G5 FECHA DE INICIO:

8/12/2019 182 $ 1,058,823.53 8/12/2019 $ 1,218,277.43 8/30/2019
8/12/2019 182 $ 6,184,873.95 8/12/2019 $ 1,116,754.31
8/20/2019 455 $ 248,000.00 8/12/2019 $ 710,661.83
8/20/2019 455 $ 366,000.00 8/14/2019 $ 507,615.59
8/24/2019 347 $ 1,464,000.00 8/14/2019 $ 1,015,231.19
8/24/2019 347 $ 2,548,000.00 8/14/2019 $ 1,522,846.78
8/24/2019 347 $ 320,000.00 8/20/2019 $ 1,573,608.34
8/20/2019 $ 1,928,939.26
8/24/2019 $ 1,522,846.78
8/24/2019 $ 1,065,992.75

191
8/7/2019
9/30/2019
8/10/2019
8/28/2019
CIF (APLICADO)
VALOR
$ 5,300,000.00
$ 5,300,000.00
$ 39,078,717.47
500
$ 78,157.43
ORIZADO POR
192
8/8/2019
8/11/2019
8/29/2019
CIF (APLICADO)
VALOR
$ 11,020,000.00
$ 11,020,000.00
$ 59,896,022.64
1000
$ 59,896.02
ORIZADO POR
193
8/9/2019
8/12/2019
8/30/2019
CIF (APLICADO)
VALOR
$ 4,800,000.00
$ 4,800,000.00
$ 29,172,471.76
300
$ 97,241.57
ORIZADO POR
Entradas y salidas de almacen
PRODUCTOS ENTRADAS
Código Descripción Entrada Salida Saldo Código
10 Herraje tipo C 10000 5200 4800 10
20 Chapa linea H 1650 825 825 20
30 Chapa linea J 3000 2100 900 30
40 Fijador madera 1000 160 840 40
50 Laca “O” 800 770 30 50
60 Laca "M" 1500 1440 60 60
70 Laca "R" 1500 1380 120 70
80 Tornillo para Madera conico 1” 50 4 46 80
90 Tornilllo para madera 2” 40 11 29 90
100 Fijador Ñ 500 290 210 100
110 Juego de herrajes tipo A 4000 1340 2660 200
120 Juego de herrajes tipo B a 10000 2100 7900 210
130 Laca "N" 1700 620 1080 110
140 Laminas de Tablon caoba 2” 3010 1960 1050 120
150 Laminas de Tablon caoba 1" 5000 2840 2160 130
160 Laminas de Tablon caoba 1, 5” 5000 1790 3210 30
170 Laminas de Tablon triplay caoba 3000 630 2370 140
180 Broca n8 1 0.5 0.5 150
190 Pegamento madera 60 30 30 160
200 Escritorio ejecutivo referencia E11 555 550 5 170
210 Escritorio gerencial referencia G5 110 100 10 180
220 Escritorio ejecutivo referencia E45 1000 0 1000 190
60
130
210
200
29335.5 140
200
220
ENTRADAS 53476 SALIDAS
Descripción Fecha Cantidad Código Descripción
Herraje tipo C 6/30/2019 10000 110 Juego de herrajes tipo A
Chapa linea H 6/30/2019 1650 210 Escritorio gerencial referencia G5
Chapa linea J 6/30/2019 2000 200 Escritorio ejecutivo referencia E11
Fijador madera 6/30/2019 1000 140 Laminas de Tablon caoba 2”
Laca “O” 6/30/2019 800 150 Laminas de Tablon caoba 1"
Laca "M" 6/30/2019 1000 160 Laminas de Tablon caoba 1, 5”
Laca "R" 6/30/2019 1500 150 Laminas de Tablon caoba 1"
Tornillo para Madera conico 1” 6/30/2019 50 160 Laminas de Tablon caoba 1, 5”
Tornilllo para madera 2” 6/30/2019 40 170 Laminas de Tablon triplay caoba
Fijador Ñ 6/30/2019 500 140 Laminas de Tablon caoba 2”
Escritorio ejecutivo referencia E11 6/30/2019 50 80 Tornillo para Madera conico 1”
Escritorio gerencial referencia G5 6/30/2019 100 90 Tornilllo para madera 2”
Juego de herrajes tipo A 7/7/2019 4000 180 Broca n8
Juego de herrajes tipo B a 7/7/2019 10000 190 Pegamento madera
Laca "N" 7/7/2019 1200 120 Juego de herrajes tipo B a
Chapa linea J 7/7/2019 1000 20 Chapa linea H
Laminas de Tablon caoba 2” 7/7/2019 3000 10 Herraje tipo C
Laminas de Tablon caoba 1" 7/7/2019 5000 30 Chapa linea J
Laminas de Tablon caoba 1, 5” 7/7/2019 5000 110 Juego de herrajes tipo A
Laminas de Tablon triplay caoba 7/7/2019 3000 20 Chapa linea H
Broca n8 7/7/2019 1 60 Laca "M"
Pegamento madera 7/7/2019 60 130 Laca "N"
Laca "M" 8/4/2019 500 100 Fijador Ñ
Laca "N" 8/4/2019 500 50 Laca “O”
Escritorio gerencial referencia G5 8/5/2019 10 70 Laca "R"
Escritorio ejecutivo referencia E11 8/5/2019 5 100 Fijador Ñ
Laminas de Tablon caoba 2” 8/25/2019 10 70 Laca "R"
Escritorio ejecutivo referencia E11 8/28/2019 500 60 Laca "M"
Escritorio ejecutivo referencia E45 8/29/2019 1000 40 Fijador madera
200 Escritorio ejecutivo referencia E11
24140.5
Fecha Cantidad
7/7/2019 100
7/30/2019 100
7/30/2019 50
8/10/2019 1040
8/10/2019 770
8/10/2019 1280
8/11/2019 2070
8/11/2019 510
8/12/2019 630
8/12/2019 920
8/14/2019 4
8/14/2019 11
8/14/2019 0.5
8/14/2019 30
8/18/2019 2100
8/18/2019 520
8/19/2019 5200
8/19/2019 2100
8/20/2019 1240
8/20/2019 305
8/22/2019 620
8/22/2019 620
8/22/2019 130
8/23/2019 770
8/23/2019 770
8/23/2019 160
8/24/2019 610
8/24/2019 820
8/24/2019 160
9/30/2019 500
FÁBRICA DE
Nit
NÓMINA DE ADM
Código Cargo Asignación salarial Días Trabajados Sueldo
15 Gerente $ 2,500,000.00 30 $ 2,500,000.00
16 Asistente admon $ 900,000.00 30 $ 900,000.00
$ 3,400,000.00
x 6 meses $ 20,400,000.00
SEGURIDAD SOCIAL x6 meses

SALUD 8.5% $ - $ -
PENSIÓN 12% $ 408,000.00 $ 2,448,000.00
ARL 0.522% $ 17,748.00 $ 106,488.00
TOTALES $ 425,748.00 $ 2,554,488.00
FÁBRICA DE
Nit
NÓMINA DE P
Código Cargo Asignación salarial Días Trabajados Sueldo
1 Empleado 1 $ 828,116.00 30 $ 828,116.00

2 Empleado 2 $ 828,116.00 30 $ 828,116.00
3 Empleado 3 $ 828,116.00 30 $ 828,116.00
4 Empleado 4 $ 828,116.00 30 $ 828,116.00
5 Empleado 5 $ 828,116.00 30 $ 828,116.00
6 Empleado 6 $ 828,116.00 30 $ 828,116.00
7 Empleado 7 $ 828,116.00 30 $ 828,116.00
8 Empleado 8 $ 828,116.00 30 $ 828,116.00
9 Empleado 9 $ 828,116.00 30 $ 828,116.00
10 Empleado 10 $ 828,116.00 30 $ 828,116.00
total $ 8,281,160.00
x 6 meses $ 49,686,960.00
SEGURIDAD SOCIAL x6 meses

SALUD 8.5% $ - $ -
PENSIÓN 12% $ 993,739.20 $ 5,962,435.20
ARL 0.522% $ 43,227.66 $ 259,365.93
TOTALES $ 1,036,966.86 $ 6,221,801.13
OT 191 OT 192 OT 193 OTRAS

CORTE
Empleado 1 270 540 240 50
Empleado 2 340 500 220 40
Empleado 3 280 640 140 40
EBANISTERIA Y ENSAMBLE
Empleado 5 250 700 100 50
Empleado 6 220 640 200 40
Empleado 7 140 620 300 40
HERRAJES
Empleado 9 310 430 310 50
Empleado 10 280 390 380 50
PULIDO Y LACADO
Empleado 8 240 520 300 40
Empleado 4 320 530 210 40
TOTAL 2650 5510 2400 440
TP MOD $ 2,000.00
BASE HORAS MOD COSTO CIF
OT 191 2650 $ 5,300,000.00
OT 192 5510 $ 11,020,000.00
OT 193 2400 $ 4,800,000.00
TOTAL $ 21,120,000.00
CIF SEMESTRE
CIF REALES CIF APLICADOS
MPI $ 50,813.45 MOD
MOI $ 68,047,964.90
Servicios públicos fábrica $ 680,000.00
Depreciación $ 1,500,000.00
Arrendamiento fábrica $ 3,600,000.00
Seguro de fábrica $ 700,000.00
TOTAL $ 74,578,778.35
Nit. 951,125,456-7
NÓMINA DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Aux. de transporte Horas Extra Total Devengado Salud Pensión
$ - $ - $ 2,500,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00
$ 97,032.00 $ - $ 997,032.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00
$ 97,032.00 $ - $ 3,497,032.00 $ 136,000.00 $ 136,000.00
$ 582,192.00 $ - $ 20,982,192.00 $ 816,000.00 $ 816,000.00
APORTES PARAFISCALES x6 meses PRESTACIONES SOCIALES

ICBF 3% $ - $ - Censantías
SENA 2% $ - $ - Int. Cesantías
CAJAS 4% $ 136,000.00 $ 816,000.00 Primas
TOTALES $ 136,000.00 $ 816,000.00 Vacaciones
TOTALES

Nit. 951,125,456-7
NÓMINA DE PRODUCCIÓN MOD - MOI
Aux. de transporte Horas Extra Total Devengado Salud Pensión
$ 97,032.00 $ - $ 925,148.00 $ 33,124.64 $ 33,124.64

$ 97,032.00 $ - $ 925,148.00 $ 33,124.64 $ 33,124.64
$ 97,032.00 $ - $ 925,148.00 $ 33,124.64 $ 33,124.64
$ 97,032.00 $ - $ 925,148.00 $ 33,124.64 $ 33,124.64
$ 97,032.00 $ - $ 925,148.00 $ 33,124.64 $ 33,124.64
$ 97,032.00 $ - $ 925,148.00 $ 33,124.64 $ 33,124.64
$ 97,032.00 $ - $ 925,148.00 $ 33,124.64 $ 33,124.64
$ 97,032.00 $ - $ 925,148.00 $ 33,124.64 $ 33,124.64
$ 97,032.00 $ - $ 925,148.00 $ 33,124.64 $ 33,124.64
$ 97,032.00 $ - $ 925,148.00 $ 33,124.64 $ 33,124.64
$ 970,320.00 $ - $ 9,251,480.00 $ 331,246.40 $ 331,246.40
$ 5,821,920.00 $ - $ 55,508,880.00 $ 1,987,478.40 $ 1,987,478.40
APORTES PARAFISCALES x6 meses PRESTACIONES SOCIALES

ICBF 3% $ - $ - Censantías
SENA 2% $ - $ - Int. Cesantías
CAJAS 4% $ 331,246.40 $ 1,987,478.40 Primas
TOTALES $ 331,246.40 $ 1,987,478.40 Vacaciones
TOTALES
HORAS LABORADAS SEMESTRE

COSTO DIRECTO
TOTAL SEMESTRE DEVENGADO V/R HORA OT 191 V/R
1100 1440 $ 7,309,664.57 $ 5,076.16 $ 1,370,562.11

1100 1440 $ 7,309,664.57 $ 5,076.16 $ 1,725,893.02
1100 1440 $ 7,309,664.57 $ 5,076.16 $ 1,421,323.67
1100 1440 $ 7,309,664.57 $ 5,076.16 $ 1,269,038.99

1100 1440 $ 7,309,664.57 $ 5,076.16 $ 1,116,754.31
1100 1440 $ 7,309,664.57 $ 5,076.16 $ 710,661.83
1100 1440 $ 7,309,664.57 $ 5,076.16 $ 1,573,608.34

1100 1440 $ 7,309,664.57 $ 5,076.16 $ 1,421,323.67
1100 1440 $ 7,309,664.57 $ 5,076.16 $ 1,218,277.43

1100 1440 $ 7,309,664.57 $ 5,076.16 $ 1,624,369.90
11000 14400 $ 73,096,645.67 $ 50,761.56 $ 13,451,813.27
$ 12,182,774.28 $ 73,096,645.67
$ 73,096,645.67
CIF APLICADOS
$ 21,120,000.00
Total Deducciones Neto Pagar Firma del empleado
$ 200,000.00 $ 2,300,000.00
$ 72,000.00 $ 925,032.00
$ 272,000.00 $ 3,225,032.00
$ 1,632,000.00 $ 19,350,192.00
ONES SOCIALES x6 meses

8.33% $ 291,302.77 $ 1,747,816.59
1% $ 2,913.03 $ 17,478.17
8.33% $ 291,302.77 $ 1,747,816.59
4.17% $ 141,780.00 $ 850,680.00
$ 727,298.56 $ 4,363,791.35
Total Deducciones Neto Pagar Firma del empleado Código
$ 66,249.28 $ 858,898.72 11
$ 66,249.28 $ 858,898.72 12
$ 66,249.28 $ 858,898.72 13
$ 66,249.28 $ 858,898.72 14
$ 66,249.28 $ 858,898.72
$ 66,249.28 $ 858,898.72
$ 66,249.28 $ 858,898.72
$ 66,249.28 $ 858,898.72
$ 66,249.28 $ 858,898.72
$ 66,249.28 $ 858,898.72
$ 662,492.80 $ 8,588,987.20
$ 3,974,956.80 $ 51,533,923.20
ONES SOCIALES x6 meses

8.33% $ 770,648.28 $ 4,623,889.70
1% $ 7,706.48 $ 46,238.90
8.33% $ 770,648.28 $ 4,623,889.70
4.17% $ 345,324.37 $ 2,071,946.23
$ 1,894,327.42 $ 11,365,964.54
COSTO DIRECTO COSTO INDIRECTO

OT 192 V/R OT 193 V/R OTRAS V/R T OCIO
$ 2,741,124.21 $ 1,218,277.43 $ 253,807.80 $ 1,725,893.02

$ 2,538,077.97 $ 1,116,754.31 $ 203,046.24 $ 1,725,893.02
$ 3,248,739.81 $ 710,661.83 $ 203,046.24 $ 1,725,893.02
$ 3,553,309.16 $ 507,615.59 $ 253,807.80 $ 1,725,893.02

$ 3,248,739.81 $ 1,015,231.19 $ 203,046.24 $ 1,725,893.02
$ 3,147,216.69 $ 1,522,846.78 $ 203,046.24 $ 1,725,893.02
$ 2,182,747.06 $ 1,573,608.34 $ 253,807.80 $ 1,725,893.02

$ 1,979,700.82 $ 1,928,939.26 $ 253,807.80 $ 1,725,893.02
$ 2,639,601.09 $ 1,522,846.78 $ 203,046.24 $ 1,725,893.02

$ 2,690,362.65 $ 1,065,992.75 $ 203,046.24 $ 1,725,893.02
$ 27,969,619.28 $ 12,182,774.28 $ 2,233,508.62 $ 17,258,930.23
FÁBRICA DE MUEBLES EL PINO
Nit. 951,125,456-7
NÓMINA DE PRODUCCIÓN M
Cargo Asignación salarial Días Trabajados Sueldo Aux. de transporte
Jefe de calidad $ 600,000.00 30 $ 600,000.00 $ 97,032.00

Jefe de producción 1 $ 1,500,000.00 30 $ 1,500,000.00 $ 97,032.00
Jefe de producción 2 $ 1,500,000.00 30 $ 1,500,000.00 $ 97,032.00
Supervisor $ 1,800,000.00 30 $ 1,800,000.00 $ -
$ 5,400,000.00 $ 291,096.00
x 6 meses $ 32,400,000.00 $ 1,746,576.00
SEGURIDAD SOCIAL x6 meses APORTES PARAFISCALES

SALUD 8.5% $ - $ - ICBF
PENSIÓN 12% $ 648,000.00 $ 3,888,000.00 SENA
ARL 0.522% $ 28,188.00 $ 169,128.00 CAJAS
TOTALES $ 676,188.00 $ 4,057,128.00 TOTALES
ICA DE MUEBLES EL PINO SAS
Nit. 951,125,456-7
MINA DE PRODUCCIÓN MOI
Horas Extra Total Devengado Salud Pensión Total Deducciones Neto Pagar
$ - $ 697,032.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 48,000.00 $ 649,032.00

$ - $ 1,597,032.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 120,000.00 $ 1,477,032.00
$ - $ 1,597,032.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 120,000.00 $ 1,477,032.00
$ - $ 1,800,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 144,000.00 $ 1,656,000.00
$ - $ 5,691,096.00 $ 216,000.00 $ 216,000.00 $ 432,000.00 $ 5,259,096.00
$ - $ 34,146,576.00 $ 1,296,000.00 $ 1,296,000.00 $ 2,592,000.00 $ 31,554,576.00
ES PARAFISCALES x6 meses PRESTACIONES SOCIALES

3% $ - $ - Censantías 8.33% $ 474,068.30
2% $ - $ - Int. Cesantías 1% $ 4,740.68
4% $ 216,000.00 $ 1,296,000.00 Primas 8.33% $ 474,068.30
$ 216,000.00 $ 1,296,000.00 Vacaciones 4.17% $ 225,180.00
TOTALES $ 1,178,057.28
Firma del
empleado
x6 meses
$ 2,844,409.78
$ 28,444.10
$ 2,844,409.78
$ 1,351,080.00
$ 7,068,343.66

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Loren Camacho Hernandez 201915277

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TOTAL ACTIVO $ 143,288,000.00

FABRICA DE MUEBLES EL PINO S.A.S.

Inventario inicial de materia prima $ 18,088,000.00

= Costo de los artículos vendidos $ 103,474,586.09

FABRICA DE MUEBLES EL PINO S.A.S.

Ventas netas $ 223,550,163.99

Utilidad Bruta $ 120,075,577.90

Gastos de administración $ 29,006,471.35

Utilidad operativa $ 91,069,106.55

Utilidad antes de impuestos $ 91,069,106.55

Utilidad neta $ 61,016,301.39

FABRICA DE MUEBLES EL PINO S.A.S.

TOTAL ACTIVO $ 386,495,585.99

TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 143,288,000.00

TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 386,495,585.99 $ -

4, Compra factura 772

5, Devolución factura de compra 772

6, Venta factura 234

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

7, Compra factura 773

8, Devolución factura de venta 234

9, Papelería para administración