Unidad 2.

Caso Práctico:

Profesor

Enrique García Villar

Ofrandy Guzmán Guerra

Bogotá D,.C.
Febrero de 2021

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA DE ASTURIAS

Profesional en Administración y Dirección de Empresas

DIRECCIÓN FINANCIERA
 Caso práctico Unidad 2

Cuestiones
Se necesita conocer el personal y la plantilla por meses, así como presupuestar los costes de
personal para la empresa para cada uno de los diferentes departamentos.
Habrá que analizar la carga en horas o empleados equivalentes por un lado en cada departamento
y por otro la repercusión económica, departamento a departamento.
Los gastos de personal varían en su periodicidad, pero como se desea analizar el presupuesto de
explotación por meses deben ser desglosados mensualmente.
 SOLUCIÓN
DEPARTAMENTO DIRECCIÓN GENERAL
CANTIDAD NUMERO DE VALOR POR VALOR POR
ORDEN CATEGORIA CARGO PERSONAL MESES MES AÑO
$ $
1 Directivo Director General 1 12 4.000.000,00 48.000.000,00
Auxiliar Asistente de $ $
2 Administrativo Dirección 2 12 1.700.000,00 40.800.000,00
Auxiliar $ $
3 Administrativo Secretaria 2 12 1.200.000,00 28.800.000,00
Administrador $ $
4 Directivo Museo 1 12 1.900.000,00 22.800.000,00
$ $
5 Técnico Guía Museo 2 12 1.200.000,00 28.800.000,00
$
SUB TOTAL 169.200.000,00

DEPARTAMENTO CALIDAD
CANTIDAD NUMERO DE VALOR POR VALOR POR
ORDEN CATEGORIA CARGO PERSONAL MESES MES AÑO
Jefe Departamento de $ $
1 Directivo Calidad 1 12 1.900.000,00 22.800.000,00
Auxiliar $ $
2 Administrativo Asistente Jefe de Calidad 1 12 1.700.000,00 20.400.000,00
Auxiliar $ $
3 Administrativo Inspector Calidad 3 12 1.500.000,00 54.000.000,00
$ $
4 Técnico Inspector Seguridad 3 12 1.500.000,00 54.000.000,00
$ $
5 Técnico Inspector Igiene 3 12 1.500.000,00 54.000.000,00
$
SUB TOTAL 205.200.000,00
 DEPARTAMENTO FINANCIERO
CANTIDAD NUMERO DE VALOR POR VALOR POR
ORDEN CATEGORIA CARGO PERSONAL MESES MES AÑO
Jefe Departamento $ $
1 Directivo Administrativo y Financiero 1 12 1.900.000,00 22.800.000,00
Auxiliar $ $
2 Administrativo Secretaria 1 12 1.200.000,00 14.400.000,00
$ $
3 Profesional Contador Publico 1 12 1.900.000,00 22.800.000,00
Auxiliar $ $
4 Administrativo Auxiliar Contable 1 12 1.200.000,00 14.400.000,00
$ $
5 Profesional Administrador 1 12 1.900.000,00 22.800.000,00
Auxiliar $ $
6 Administrativo Secretaria 1 12 1.200.000,00 14.400.000,00
$ $
7 Técnico Soporte TIC 6 12 1.700.000,00 122.400.000,00
$
SUB TOTAL 234.000.000,00

DEPARTAMENTO ESTIÓN HUMANA

CANTIDAD NUMERO DE VALOR POR VALOR POR
ORDEN CATEGORIA CARGO PERSONAL MESES MES AÑO
$ $
1 Directivo Jefe de Recursos Humanos 1 12 1.900.000,00 22.800.000,00
Auxiliar $ $
2 Administrativo Secretaria 2 12 1.200.000,00 28.800.000,00
Auxiliar $ $
3 Administrativo Gestor Personal Laboral 1 12 1.900.000,00 22.800.000,00
Auxiliar Coordinador Formación y $ $
4 Administrativo Capacitación 1 12 1.600.000,00 19.200.000,00
Auxiliar $ $
5 Administrativo Coordinador Incentivos 1 12 1.600.000,00 19.200.000,00
$
SUB TOTAL 112.800.000,00
 DEPARTAMENTO DE MARKETING Y VENTAS
CANTIDAD NUMERO DE VALOR POR VALOR POR
ORDEN CATEGORIA CARGO PERSONAL MESES MES AÑO
Jefe Departamento Marketin $ $
1 Directivo y Ventas 1 12 1.900.000,00 22.800.000,00
Auxiliar $ $
2 Administrativo Secretaria 1 12 1.200.000,00 14.400.000,00
Auxiliar $ $
3 Administrativo Administrador Zona 5 12 1.800.000,00 108.000.000,00
Responsable Area de $ $
4 Técnico Estudios 1 12 1.600.000,00 19.200.000,00
Responsable preparación $ $
5 Técnico pedidos 5 12 1.200.000,00 72.000.000,00
$ $
6 Técnico Atención al Cliente 5 12 1.500.000,00 90.000.000,00
Supernumerarios Atención al $ $
7 Técnico Cliente 5 2 1.500.000,00 15.000.000,00
$
SUB TOTAL 341.400.000,00

DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN
CANTIDAD NUMERO DE VALOR POR
ORDEN CATEGORIA CARGO PERSONAL MESES MES VALOR POR AÑO
$ $
1 Directivo Jefe de Producción 1 12 1.900.000,00 22.800.000,00
$ $
2 Tecnico Cordinador 3 12 1.500.000,00 54.000.000,00
Colaboradores $ $
3 Tecnico Operativos 9 12 1.500.000,00 162.000.000,00
$
SUB TOTAL 238.800.000,00
 COSTO PLANTILLA
ORDEN DEPARTAMENTO ANUAL
$
1 Dirección Genera 169.200.000,00
$
2 Departamento de Calidad 205.200.000,00
$
3 Deparatmento Financiero 234.000.000,00
$
4 Departamento de Gestion Humana 112.800.000,00
$
5 Deparatmento Marketing y Ventas 341.400.000,00
$
6 Departamento de Producción 238.800.000,00
$
TOTAL 1.301.400.000,00

COSTO PLANTILLA MENSUAL

$
108.450.000,00