CONTRIBUYENTE JBUITRIAGO, C.A.

RIF J-123456789
EJERCICIO FISCAL 01-01-2020 AL 31-12-2020
VALOR UNIDAD TRIBUTARIA 1,500.00

ADMISIBLE
PARTIDA MONTO BASES LEGALES
LEY REGLAMENTO
INGRESOS BRUTOS:
VENTAS BRUTAS AL SECTOR PRIVADO 2,000,000.00 16 23
INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS 670,000.00 16 23
TOTAL INGRESOS BRUTOS: 2,670,000.00
COSTOS:
INVENTARIO INICIAL 0.00 23 37
COMPRAS NETAS NACIONALES 792,160.00 23 37
MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA: 792,160.00
INVENTARIO FINAL: 0.00
COSTO DE VENTAS 792,160.00
TOTAL COSTO DE VENTAS: 1,877,840.00 21
RENTA BRUTA 792,160.00
DEDUCCIONES:
SUELDOS A DIRECTORES 1,300,300.00 27#1 54
DONACIONES Y COLABORACIONES 340,000.00
SUELDO PERSONAL 309,000.00 27#1
MULTAS 25,000.00
DEPRECIACIONES 1,000.00 27#5
INTERESES CRÉDITO BANCARIO 25,000.00 27#2
HONORARIOS 40,000.00 27#1
GASTOS DE REPRACIONES MENORES 11,000.00 27#17
INDEMNIZACIONES LABORALES 4,000.00 27#1
GASTOS SEGUROS 100,000.00 27#18
IGTF 150,000.00
PÉRDIDA 33,000.00 27#6
OTROS GASTOS DE ADMINSTRACIÓN 22,000.00
ADMINISTRACION DE INMUEBLES 200,000.00 27#11
TOTAL DEDUCCIONES: 2,560,300.00
RENTA NETA CONTABLE 682,460.00
CONCILIACION FISCAL
(+)
MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS 25,000.00
IGTF 150,000.00
EXCESO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y
CONSERVACION DE INMUEBLES 133,000.00
EXCEDENTE DE SUELDOS A DIRECTIVOS 899,800.00
EXCEDENTE DE LIBERALIDADES Y DONACIONES 340,000.00
OTROS GASTOS DE ADMINSTRACIÓN 2,700.00
TOTAL (+) 1,550,500.00
(-)
OTROS 0.00
TOTAL (-) 0.00
RENTA NETA GRAVABLE 868,040.00 5,786,933
TARIFA #2 DE 1 A 2000 UT 15% 130,206.00
SUSTRAENDO 0.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL EJERCICIO 130,206.00
ANTICIPO ISLR POR VENTAS 1% 19,559.83
IMPUESTOS RETENIDOS EN EL EJERCICIO 14,233.34
ANTICIPO POR ENAJENACION DE INMUEBLES 0.00
DECLARACION ESTIMADA 2090123213 400,000.00
TOTAL ANTICIPOS: 433,793.17
IMPUESTO SOBRE LA RENTA: -303,587.17
 NO ADMISIBLE
BASES LEGALES
MONTO LEY REGLAMENTO MONTO

2,000,000.00
670,000.00

0.00
792,160.00

400,500.00 27P2 899,800.00

27P13 340,000.00
309,000.00
25,000.00
1,000.00
25,000.00
40,000.00
11,000.00
4,000.00
100,000.00
12/30/2015 GACETA 6.210 150,000.00
33,000.00
19,300.00 89 2,700.00
67,000.00 133,000.00