Fuente: www.accounter.

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EMPRESA ABC SAS
NIT xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
RETENCIÓN EN LA FUENTE SALARIOS MES:
PROCEDIMIENTO 2 Primer semestre 2020
Empleado: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
UVT 2019 $ 34,270
Retención Salarios. (Pagos comprendidos de 1 Junio de 2018 a Mayo de 2019).

Salario. (Excluir Cesantías e intereses de cesantias). Ver Concepto 38923 de 2013) $ 76,800,000

Incentivo $ 1,500,000
Bonificación no constitutiva de salario $ 1,200,000
Auxilio de vivienda
Bono (En efectivo)
Aporte vountario AFP
Subtotal 1 $ 79,500,000
(-) INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN INGRESO PARA EL TRABAJADOR Pagos comprendidos de 1 Junio de 2018 a Mayo de 2019).
1. Aportes obligatorios a salud. Promedio año anterior. (Tope max 25 SMMLV) $ 850,000
2. Aportes a fondos de pensiones. (Tope max 25 SMMLV) $ 850,000
3. Fondo solidaridad pensional. (Tope max 25 SMMLV) $ 120,000
4. Aportes voluntarios a Fondo de pensiones obligatorias.
Subtotal 2 $ 77,680,000
DEDUCCIONES. Pagos comprendidos de 1 Junio de 2018 a Mayo de 2019).).
1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional. Limite maximo 100 UVT x
12; Dcto 099 de 2013. $41.124.000 Efectuados en el año gravable inmediatamente anterior $ 1,430,000
Concepto 38923 25 Junio de 2013

2. Deducción por dependientes (Ver Art. 387 E.T.) No puede exceder del 10% del ingreso bruto
$ 7,680,000
del trabajador y maximo 32 UVT mensuales. (Anual $13.159.000 año 2019)

3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16 Uvt Mensuales. (Anual $6.579.840
$ 6,500,000
año 2019)
Total Deduciones $ 15,610,000
Subtotal 4 $ 62,070,000
RENTAS EXENTAS (Pagos comprendidos de 1 Junio de 2018 a Mayo de 2019).
Aportes Voluntarios Empleador Fondo de Pensiones (Art 126 -1 E.T.) $ 1,000,000

Aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.) La Sumatoria de los beneficios b y c, no pueden
exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del año y hasta un maximo de 3.800 UVT por $ 500,000
año. Art. 126-1 E.T.
Gastos de Entierro del Trabajador $ -
Gastos de Representación de algunos funcionarios oficiales $ -
Exenciones para miembros de las fuerzas armadas $ -
Indemnizaciones por enfermedad, maternidad o accidente de trabajo $ -
Total Rentas Exentas $ 1,500,000

Subtotal 3 $ 60,570,000
Renta de Trabajo Exenta (25%) Maximo 2.880 Uvt $98.697.600 $ 15,143,000
Subtotal 5 $ 45,427,000
Calculo limite 40% sobre los ingresos no constitutivos de renta $ 31,072,000
Maximo 5040 UVT $ 172,720,800
Total deducciones y rentas exentas $ 32,253,000
Subtotal 5 Ajustado 46,608,000

El Subtotal 5 se divide por 13 (O el numero de meses de vinculacion, en este caso cambiar formula
por los meses que correspondan) $ 3,585,000
Subtotal 6 $ 3,585,000
Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuente $ 3,585,000
Ingreso laboral gravado en UVT $ 104.61
Porcentaje Fijo de Retencion a aplicar 6 meses siguientes. (Jul - Dic 2019) 1.76%

Tarifa Marginal Impuesto

Retencion
Hasta por aplicar
95 0%
$0
-
150 19%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95
UVT)*19%
63,000
360 28%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos
150 UVT)*28% más 10 UVT
-
640 33%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos
360 UVT)* 33% más 69 UVT
-
945 35%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos
640 UVT)*35% más 162 UVT
-
2300 37%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos
945 UVT)*37% más 268 UVT
-
 En 39%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos
adelante 2300 UVT)*39% más 770 UVT
-

UVT 2019 $ 34,270

Ingreso laboral gravado en uvt $ 105
 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
NIT xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
MES XX 2020
RETENCION EN LA FUENTE
Empleado: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
UVT 2019 $ 35,607
RETENCIÓN SALARIOS
Salario $ 8,600,000
Incentivo vivienda $ 500,000
Bonificación no constitutiva de salario
Auxilio de vivienda
Bono (En efectivo) $ 100,000
Ingresos laborales $ 9,200,000

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

1. Aportes obligatorios a Pension (Art. 55 Estatuto Tributario) $ 230,000

2. Fondo de solidaridad Pensional $ 50,000

3. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario) $ 230,000
4. Aportes voluntarios a Fondo de pensión obligatoria. Maximo 25%
$ 450,000
Ingreso laboral, sin exceder 2.500 uvt $8545680
Total Ingresos no constitutivos $ 960,000
Subtotal 1 $ 8,240,000

DEDUCCIONES
1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional. Limite
maximo 100 UVT Mensuales UVT Dcto 1625 de 2016. $3561000
$ 450,000

2. Deduccion por dependientes (Ver Art. 387 E.T.) No puede exceder del 10%
del ingreso bruto del trabajador y maximo 32 UVT mensuales. $1139000 $ 860,000

3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16 Uvt Mensuales

569712
$ 560,000

Total Deduciones $ 1,870,000

Subtotal 2 $ 6,370,000

RENTAS EXENTAS
b. Aportes Voluntarios Empleador Fondo de Pensiones (Art 126 -1 E.T.) $ 130,000
c. Aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.) $ -
Total Rentas Exentas $ 130,000
Subtotal 3 $ 6,240,000
Renta de Trabajo Exenta (25%). Maximo 240 uvt $8546000 $ 1,560,000
Subtotal 4 $ 4,680,000

Cifra control 40% Deduciones y rentas exentas Maximo $ 3,296,000

Maximo 420 UVT $ 14,954,940
Total deduciones y rentas exentas $ 3,560,000

Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuente $ 4,944,000

Porcentaje fijo retención 1.76%

Retencion en la fuente mensual 87,000