LIBRO DIARIO QUE CON LOS FILTROS SE CONVIERTE EN LIBRO MAYOR

Nº ASIENTO FECHA Nº CTA. NOMBRE CUENTA DEBE HABER DESCRIPCION DESCUADRE 160,350.00 €
1 1/1/2020 300 MERCADERIA 25,000.00 € ASIENTO DE APERTURA
1 310 MATERIA PRIMA 50,000.00 € ASIENTO DE APERTURA
1 327 ENVASES 8,000.00 € ASIENTO DE APERTURA
1 328 MAT.OFICINA 1,250.00 € ASIENTO DE APERTURA
1 330 PRODUCTO EN CURSO 6,000.00 € ASIENTO DE APERTURA
1 340 PRODUCTO SEMITERMINADO 9,500.00 € ASIENTO DE APERTURA
1 350 PRODUCTOS TERMINADOS 38,000.00 € ASIENTO DE APERTURA
1 360 SUBPRODUCTOS 22,000.00 € ASIENTO DE APERTURA
1 365 RESIDUOS 600.00 € ASIENTO DE APERTURA

2 600 COMPRA DE MERCADERÍAS 60,000.00 € PROVEESA SL FRA NºX

2 472.0 HP IVA SOPORTADO 12,600.00 € PROVEESA SL FRA NºX
2 400.0 PROVEESA 72,600.00 € PROVEESA SL FRA NºX

3 601 COMPRA DE MATERIA PRIMA 10,000.00 € PROVEESA SL FRA NºXX

3 472 HP IVA SOPORTADO 2,100.00 € PROVEESA SL FRA NºXX
3 400.0 PROVEESA 12,100.00 € PROVEESA SL FRA NºXX

4 6027.0 COMPRA DE ENVASES 5,000.00 € PROVESA FRA XXX

4 472 HP IVA SOPORTADO 1,050.00 € PROVESA FRA XXX
4 400.0 PROVEESA 6,050.00 € PROVESA FRA XXX

5 6028.0 COMPRA MATERIAL DE OFICINA 4,000.00 € PROVESA FRA XXX

5 472 HP IVA SOPORTADO 840.00 € PROVESA FRA XXX
5 400.2 PAPELERIA ALVAREZ 4,840.00 € PROVESA FRA XXX

6 700 VENTA DE MERCADERIA 125,000.00 € CLIENTESA

6 477 HP IVA REPERCUTIDO 26,250.00 € CLIENTESA
6 430.1 CLIENTESA 151,250.00 € CLIENTESA

7 7047.0 VENTA DE ENVASES Y EMBALAJES 2,000.00 € CLIENTESA

7 477 HP IVA REPERCUTIDO 420.00 € CLIENTESA
7 430.1 CLIENTESA 2,420.00 € CLIENTESA

8 702.0 VENTA DE PRODUCTOS SEMITERMINADOS 2,000.00 € CLIENTESA

8 477 HP IVA REPERCUTIDO 420.00 € CLIENTESA
8 430.1 CLIENTESA 2,420.00 € CLIENTESA

9 701.0 VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS 150,000.00 € CLIENTESA

9 477 HP IVA REPERCUTIDO 31,500.00 € CLIENTESA
9 430.1 CLIENTESA 181,500.00 € CLIENTESA

10 7030.0 VENTA DE SUBPRODUCTOS Y RESIDUOS 6,000.00 € CLIENTESA

10 477 HP IVA REPERCUTIDO 1,260.00 € CLIENTESA
10 430.1 CLIENTESA 7,260.00 € CLIENTESA

11 7035.0 VENTA DE SUBPRODUCTOS Y RESIDUOS 700.00 € CLIENTESA

11 477 HP IVA REPERCUTIDO 147.00 € CLIENTESA
11 430.1 CLIENTESA 847.00 € CLIENTESA

601,637.00 € 441,287.00 €
 BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS

SUMAS SALDOS
CÓD CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
100 CAPITAL SOCIAL 0.00 0.00
112 RESERVA LEGAL 0.00 0.00
216-1 MOBILIARIO, MESA 0.00 0.00
216-2 MOBILIARIO, MAQUINA ESCRIBIR 0.00 0.00
216-3 MOBILIARIO, ARCHIVADOR 0.00 0.00
216-4 MOBILIARIO, SILLA GIRATORIA 0.00 0.00
218-1 ELEMENTOS DE TRANSPORTE (SE-7200) 0.00 0.00
218-2 ELEMENTOS DE TRANSPORTE (SE-10001) 0.00 0.00
400-1 PROVEEDORES (PAPELERIA PÉREZ) 0.00 0.00
410-1 FONTANERIA C 0.00 0.00
410-2 ALBAÑILERIA D 0.00 0.00
410-3 LIMPIEZAS R 0.00 0.00
410-4 ACREED.. POR PREST. SERV. TALLERES VC 0.00 0.00
410-5 MAPFRE (SEGURO VEHICULO SE-10001) 0.00 0.00
430-1 CLIENTES, J.J. 0.00 0.00
430-2 CLIENTES, M.M. 0.00 0.00
430-3 CLIENTES, R.R. 0.00 0.00
430-4 CLIENTES, T.T. 0.00 0.00
430-5 CLIENTES, NN 0.00 0.00
440-1 DEUDORES, VECINO SL 0.00 0.00
465 REMUNERACIONES PENDIENTE PAGO 0.00 0.00
472-21 H.P. IVA SOPORTADO AL 21% 0.00 0.00
473 H.P. ACREEDORA POR RETENCION IRPF 0.00 0.00
476 ORGANISMO S. SOCIAL ACREEDORA 0.00 0.00
477-21 H.P. IVA REPERCUTIDO AL 21% 0.00 0.00
523-1 PROVEEDORES DE INMOVILIZADO C/P 0.00 0.00
525-1 EFECTOS A PAGAR A C/P (CONCESUR) 0.00 0.00
551-1 C/C CON SOCIO A 0.00 0.00
570-1 CAJA, € 0.00 0.00
572-1 La Caixa, c/c 0.00 0.00
622 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN 0.00 0.00
625 PRIMAS DE SEGUROS 0.00 0.00
629-1 COMPRA MATERIAL DE OFICINA 0.00 0.00
640 SUELDOS Y SALARIOS 0.00 0.00
642 SEGUROS SOCIALES A CARGO EMPRESA 0.00 0.00
705 PRESTACIONES DE SERVICIOS 0.00 0.00
752 INGRESOS POR ARRENDAMIENTO 0.00 0.00
769 OTROS INGRESO FINANCIEROS 0.00 0.00
4751 H.P. ACREEDORA POR RETENCION IRPF 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
 CUENTAS DE PERDIDAS Y GANANCIAS (600-700-129)
Sólo cuentas del grupo 6 y grupo 7
SUBCTAS CONCEPTOS DEBE HABER

Ingresos
700 VENTAS DE MERCADERIAS 0.00
752 INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS 0.00
769 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 0.00
778 INGRESOS EXCEPCIONALES 0.00
606 DESCUENTOS COMPRA PRONTO PAGO 0.00
608 DEVOLUCIONES COMPRAS Y SIMILARES 0.00
609 RAPPELS POR COMPRAS
…

Gastos
600 COMPRAS DE MERCADERIAS 0.00
628 SUMINISTROS 0.00
640 SUELDOS Y SALARIOS 0.00
625 PRIMAS DE SEGUROS 0.00
629 OTROS SERVICIOS 0.00
662 INTERESES DE DEUDA CON ENTIDADES DE CRÉDITO 0.00
631 OTROS TRIBUTOS 0.00
627 PÚBLICIDAD, PROPAGANDA Y RELACIONES PÚBLICAS 0.00
678 GASTOS EXCEPCIONALES 0.00
623 SERVICIOS PROFESIONALES INDEPENDIENTES 0.00
626 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES 0.00
622 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN 0.00
621 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 0.00
699 OTROS GASTOS FINANCIEROS 0.00
706 DESCUENTOS VENTA PRONTO PAGO 0.00
708 DEVOLUCIONES VENTAS Y SIMILARES 0.00
709 RAPPELS SOBRE VENTAS 0.00

680 AMORTIZACIÓN INMOVILIZADO INMATERIAL 0.00

681 AMORTIZACIÓN INMOVILIZADO MATERIAL 0.00

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 0.00 0.00

71 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 0.00 0.00

129 RESULTADO DEL EJERCICIO

0.00 0.00
 ASIENTO DE CIERRE (AL 31 DE DICIEMBRE)
Sólo cuentas del grupo 1 al grupo 5
SUBCTAS CONCEPTOS DEBE HABER
572 BANCOS C/C
570 CAJA
520 DEUDAS A C/P CON ENTIDADES DE CRÉDITO
100 CAPITAL SOCIAL
525 EFECTOS A PAGAR A CORTO PLAZO
410 ACREEDORES POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS
175 EFECTOS A PAGAR A LARGO PLAZO
523 PROVEEDORES DE INMOVILIZADO A CORTO PLAZO
170 DEUDAS A L/P CON ENTIDADES DE CRÉDITO
173 PROVEEDORES DE INMOVILIZADO A LARGO PLAZO
216 MOBILIARIO
218 ELEMENTOS DE TRANSPORTE
300 EXISTENCIAS INICIALES DE MERCADERIAS
4700 HACIENDA PÚBLICA DEUDORA POR IVA
206 APLICACIONES INFORMATICAS
217 EQUIPOS DE PRECESOS INFORMACIÓN
129 RESULTADO DEL EJERCICIO
211 CONSTRUCCIONES
430 CLIENTES
210 TERRENOS Y BIENES NATURALES
0.00 0.00
 BALANCE DE SITUACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (SON LAS MISMAS DEL ASIENTO DE CIE
ACTIVO ACTIVO - PASIVO = PN

ACTIVO NO CORRIENTE (ANC) L/P BIENES+DERECHOS COBRO-OBLIGACIONES

DE PAGO = PATRIMONIO NETO
INMOVILIZADO INTANGIBLE
Aplicaciones informáticas
El resultado del ejercicio siempre va
al Patrimonio Neto, sea positivo o
INMOVILIZADO MATERIAL negativo
Construcciones
Mobiliario
Equipos para proceso de información
Elementos de transporte
Terrenos y bienes naturales

ACTIVO CORRIENTE (AC) C/P

EXISTENCIAS
Mercaderias (iniciales)

REALIZABLE
Clientes (derechos de cobro)
H.P. deudora por IVA

DISPONIBLE
Bancos c/c
Caja

TOTAL ACTIVO - €
AS MISMAS DEL ASIENTO DE CIERRE)
PASIVO

PATRIMONIO NETO
Capital Social
Resultados del ejercicio negativo ()
Reservas voluntarias
PASIVO NO CORRIENTE (L/P)
Deudas con entidades de crédito L/P
Proveedores de inmovilizado L/P
Efectos a pagar L/P
PASIVO CORRIENTE C/P

Acreedores prestación de servicios

Deudas con entidades crédito C/P
Efectos a pagar C/P
Proveedores inmovilizado c/p

- €
TOTAL PASIVO (PN+PASIVO)
CONCEPTOS SUBCUENTAS
ACREEDORES POR PRESTACION DE SERVICIOS 410
ANTICIPOS A PROVEEDORES 407
ANTICIPOS DE CLIENTES 438
APLICACIONES INFORMÁTICAS 206
ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 621
BANCOS C/C (BANCO SANTANDER) 572
CAJA 570
CAPITAL (AUTONOMOS) 102
CAPITAL SOCIAL 100
CLIENTES 430
CLIENTES, EFECTOS COMERCIALES A COBRAR 431
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS 601
COMPRAS DE MERCADERIAS 600
COMPRAS DE OTROS APROVISIONAMIENTOS 602
CONSTRUCCIONES 211
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS POR PRONTO PAGO 606
DESCUENTOS SOBRE VENTAS POR PRONTO PAGO 706
DEUDAS A C/P CON ENTIDADES DE CRÉDITO 520
DEUDAS A L/P CON ENTIDADES DE CRÉDITO 170
DEUDAS A LARGO PLZAO 171
DEUDORES 440
DEVOLUCIONES DE COMPRAS Y OPERACIONES SIMILARES 608
DEVOLUCIONES DE VENTAS Y OPERACIONES SIMILARES 708
EFECTOS A PAGAR A CORTO PLAZO 525
EFECTOS A PAGAR A LARGO PLAZO 175
ELEMENTOS DE TRANSPORTE 218
ENVASES Y EMBALAJES A DEVOLVER A PROVEEDORES 406
ENVASES Y EMBALAJES A DEVOLVER POR CLIENTES 437
EQUIPOS PROCESO INFORMACIÓN 217
GASTOS EXCEPCIONALES 678
HACIENDA PÙBLICA, ACREEDORA POR IVA 4750
HACIENDA PÚBLICA, DEUDORA POR IVA 4700
HACIENDA PÚBLICA, IVA REPERCUTIDO 477
HACIENDA PÚBLICA, IVA SOPORTADO 472
INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS 752
INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS 759
INTERESES DE DEUDAS CON ENTIDADES DE CREDITO 6623
MAQUINARIA 213
MATERIAL DE OFICINA 328
MERCADERIAS INICIALES 300
MOBILIARIO 216
OTROS INGRESOS FINANCIEROS 769
OTROS SERVICIOS 629
OTROS TRIBUTOS 631
PRESTACIONES DE SERVICIOS 705
PRIMAS DE SEGUROS 625
PROPIEDAD INDUSTRIAL 203
PROV. EFECTOS COMERCIALES A PAGAR 401
PROVEEDORES 400
PROVEEDORES DE INMOVILIZADO A C/P 523
PROVEEDORES DE INMOVILIZADO A LARGO PLAZO 173
PÚBLICIDAD, PROPAGANDA Y REL. PÚBLICAS 627
RAPPELS POR COMPRAS 609
RAPPELS SOBRE VENTAS 709
REPARACIONES Y CONSERVACIÓN 622
RESERVA LEGAL 112
RESERVA VOLUNTARIA 113
RESULTADOS DEL EJERCICIO 129
SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES 626
SERVICIOS DE PROFESIONALES INDEPENDIENTES 623
SUELDOS Y SALALARIOS 640
SUMINISTROS 628
TERRENOS Y BIENES NATURALES 210
TRANSPORTES 624
UTILLAJE 214
VARIACION DE EXISTENCIAS DE MERCADERIAS 610
VENTAS DE ENVASES Y EMBALAJES 704
VENTAS DE MERCADERIAS 700