Natalia Lucia Lozano Sánchez

Sena Virtual- Auditoria Interna

18/08/2017
Taller de aprendizaje # 2
Programa y Plan de Auditoria Interna.

Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a

continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora

continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya
a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad
y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes
puntos:
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:
• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2:
Objeto de aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.
1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe
debe contener lo siguiente:
a. Objetivo y alcance del programa de auditoría.
a.1 Objetivo del Programa de Auditoria:
Relacionar de manera sistemática, ordenada los procedimientos y actividades
que realizará en la vigencia del 2017 el equipo administrativo de control interno
y de gestión de la empresa Fquantum, para agregar valor y mejorar las
operaciones de la entidad, mediante de las evaluaciones y seguimientos
programados, en procura de la mejora continua de los procesos de la empresa.
a.2 Alcance del programa de auditoria:
Ejecución y seguimiento de evaluaciones, auditorías internas, realización y
participación de comités de control internos institucionales, y la realización de
auditorías internas institucionales.
b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
 Análisis
MedisiónyyAnálisis
Procesos
Procesos Meses
Mesesdel
delaño
año

Estratégico

septiembre
Equipo

noviembre
Estratégico

diciembre
septiembre
Equipo

noviembre
Numeral

Misional

diciembre
Fundament Coordina Responsabl

octubre
Numeral

Misional

febrero

agosto
Fundament Coordina Responsabl

Apoyo

marzo

octubre
enero

mayo
febrero

agosto
Tipo
Tipode auditor/ Método
Métodode

Apoyo

marzo

junio
enero

mayo
abril
Medisión

julio
de auditor/ de

junio
abril

julio
oode
delala ción
ciónde
delala eede
delala
Aditoria
Aditoria responsable
responsable lalaauditoria
auditoria
auditoria
auditoria auditoria
auditoria auditoria
auditoria
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acción
Auditoria
Auditoria
interna
interna
Proyectos
Proyectos Evidenciar
Evidenciar Equipo
Equipode de De Deacuerdo
acuerdo
relacionados
relacionados elelmanejo
manejo profecionales
profecionales con conlas
las auditor
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con la
con la de
delos
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integran el definidas en
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Auditor lider
liderde
delala
ejecución
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recursosyy equipo
equipode de las lasbuenas
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auditoria
presupuesto
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auditoria prácticas
prácticasdede
financiero
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interna auditoria
auditoria
De acuerdo
De acuerdo
Evidenciar
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Equipode de las buenas
recursos las buenas
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profecionales prácticas de
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N/A
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tipo N/A auditoria auditor
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contable cumplimien
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auditoria reunión de
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De acuerdo
De acuerdo
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acuerdo
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integranelel auditoria Lider
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documentos
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de
Cómites
Cómites

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profecionales De acuerdo
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auditor
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Coordinación
Coordinación documentos
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Equipo
Equipode de De acuerdo
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integran
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documentos
documentos
, ,análisis
análisisde
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Directivo
Directivo11 riesgos,
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Equipo
Equipode de De acuerdo
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integran
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equipo definidas en auditor
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auditoria las buenas
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interna auditoria
auditoria
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(encuestas,
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reuniónde de
documentos
documentos
De
De , ,análisis
análisisde
de
Contratación
Contratación riesgos,
riesgos,ect)
ect)
 Auditoria
Auditoria
interna
interna
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profecionales
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integran
diseño
diseñodel
del N/A
N/A 5/5,1/5,2/
5/5,1/5,2/ equipo de auditor
auditor
diagnostico 5,3/5,4,2/ equipo de
diagnostico 5,3/5,4,2/ auditoria
para mejorar 5,5/5,6/8, auditoria
para mejorar 5,5/5,6/8, interna
elelSIG 44 interna
SIG
Identificar
Identificar 5/5,1/5,2/
5/5,1/5,2/
Dirección,
Dirección, elelestado
estado 5,3/5,4,2/
5,3/5,4,2/ auditor
auditor
subdirección
subdirección dede 5,5/5,6/8,
5,5/5,6/8,
Planeación
Planeaciónyy Identificar 5/5,1/5,2/
5/5,1/5,2/
Identificar
secretaria
secretaria elelestado 5,3/5,4,2/
5,3/5,4,2/ auditor
estado auditor
general
general de 5,5/5,6/8,
5,5/5,6/8,
de elel
Verificar
Verificar 5/5,1/5,2/
5/5,1/5,2/
Comunicacio
Comunicacio cumplimien
cumplimien 5,3/5,4,2/
5,3/5,4,2/ auditor
auditor
nes
nes toto 5,5/5,6/8,
5,5/5,6/8,
Verificar
Verificarelel
cumplimien
cumplimien
toto
normativo
normativo
institucional
institucional
de
delaslas auditor
auditor
estrategias
estrategias
dede 5/5,1/5,2/
5/5,1/5,2/
Proceso
Procesodede comunicaci
comunicaci 5,3/5,4,2/
5,3/5,4,2/
protección
protección de ón conelel
de ón con 5,5/5,6/8,
5,5/5,6/8,
lalainformación
información cliente
cliente 44
cumplimien
cumplimien 5/5,1/5,2/
5/5,1/5,2/
toto
5,3/5,4,2/
5,3/5,4,2/ auditor
auditor
normativo
normativo
Procesos
Procesos 5,5/5,6/8,
5,5/5,6/8,
institucional
institucional
misionales
misionales 44
verificar
verificarelel
cumplimien
cumplimien
toto
normativo,
normativo,
yylaslas auditor
auditor
medidas
medidas 5/5,1/5,2/
5/5,1/5,2/
correctivas
correctivas 5,3/5,4,2/
5,3/5,4,2/
implement
implement
Gestión
Gestión 5,5/5,6/8,
5,5/5,6/8,
adas
adas
Documental
Documental 44
verificar
verificarelel
cumplimien
cumplimien
toto
normativo,
normativo,
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auditor
medidas
medidas 5/5,1/5,2/
5/5,1/5,2/
correctivas
correctivas 5,3/5,4,2/
5,3/5,4,2/
implement
implement
Gestión
Gestión 5,5/5,6/8,
5,5/5,6/8,
adas
adas
Humana
Humana 44
verificar
verificarelel
cumplimien
cumplimien
toto
normativo,
normativo,
yylaslas auditor
auditor
medidas
medidas 5/5,1/5,2/
5/5,1/5,2/
correctivas
correctivas 5,3/5,4,2/
5,3/5,4,2/
implement
implement
Gestión
Gestión 5,5/5,6/8,
5,5/5,6/8,
adas
adas
Documental
Documental 44
verificar
verificarelel
cumplimien
cumplimien
toto
normativo,
normativo,
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auditor
medidas
medidas 5/5,1/5,2/
5/5,1/5,2/
correctivas
correctivas
Gestión
Gestión 5,3/5,4,2/
5,3/5,4,2/
implement
implement
Administrativ
Administrativ 5,5/5,6/8,
5,5/5,6/8,
adas
adas
oo 44

X
 verificar
verificarelel
cumplimien
cumplimien
toto
normativo,
normativo,
yylaslas auditor
auditor
medidas
medidas 5/5,1/5,2/
5/5,1/5,2/
correctivas
correctivas 5,3/5,4,2/
5,3/5,4,2/
implement
implement
Gestión
Gestión 5,5/5,6/8,
5,5/5,6/8,
adas
adas
Contractual
Contractual 44
verificar
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cumplimien
cumplimien
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normativo,
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auditor
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5/5,1/5,2/
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correctivas 5,3/5,4,2/
5,3/5,4,2/
implement
implement
Gestión
Gestión 5,5/5,6/8,
5,5/5,6/8,
adas
adas
Documental
Documental 44
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cumplimien
toto
normativo,
normativo,
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auditor
medidas
medidas 5/5,1/5,2/
5/5,1/5,2/
correctivas
correctivas 5,3/5,4,2/
5,3/5,4,2/
implement
implement
Gestión
Gestión 5,5/5,6/8,
5,5/5,6/8,
adas
adas
Financiera
Financiera 44
verificar
verificarelel
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cumplimien
toto
normativo,
normativo,
yylaslas auditor
auditor
medidas
medidas 5/5,1/5,2/
5/5,1/5,2/
correctivas
correctivas 5,3/5,4,2/
5,3/5,4,2/
implement
implement
Apoyo
Apoyo 5,5/5,6/8,
5,5/5,6/8,
adas
adas
juridico
juridico 44
Seguimient
Seguimient
ooyycierre
cierre
del
delPlan
Plan
Proceso
Proceso Auditor
Auditoryy
de
de Lider
Liderde
delala
direcciona
direcciona auditoria
auditoria
miento
miento

c. Criterios de auditoría.
 Cumplimiento de procedimientos, instructivos y diligenciamiento de los
formatos establecidos en cada procedimiento.
 Normatividad vigente aplicable a las empresas que desarrollan
proyectos de carácter público.
 Matriz de procesos, procedimientos Internos y demás documentos
establecidos para el control interno de la empresa.
 Requisitos de los clientes, productos y/o servicios, guías, Lineamientos y
demás documentos establecidos por el DAFP.
d. Auditores seleccionados por procesos.
El equipo de trabajo seleccionado para el desarrollo de la auditoria interna está
conformado por los siguientes profesionales:
3 auditores y un contratista de la Oficina de Control Interno, el líder de la
auditoria, y un asesor técnico.
-Equipo de Trabajo: 9 Funcionarios y 2 Contratistas de la Oficina de Control
Interno. -Oficina Asesora de Planeación y Grupo de Auditores del Sistema
Integrado de Gestión.: Presupuesto asignado
 e. Recursos necesarios. (Adicionar: papelería, honorarios de auditor externo
para los procesos estratégicos)
Humanos: Equipo de trabajo para la realización del control interno.
Tecnológicos: Equipos de cómputo, Sistemas de Información, Aplicativos,
Correo electrónico-Financieros.
Financiero: prepuesto asignado para la realización de las auditorias.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
 Las capacidades, conocimientos y habilidades del equipo auditoria no
son los más idóneos para la realización de las auditorias.
 Los recursos financieros no son suficientes para la ejecución de las
actividades de las auditorias.
 El plan de auditoria no cumple a cabalidad con los requisitos para una
auditoria eficaz y eficiente.
 Baja participación de los actores para la realización de la auditoria
interna.
 Los recursos técnicos no son suficientes para la realización de la
auditoria interna.
 2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:

PLAN DE AUDITORIA

OBJETIVO: Determinar si el Sistema Integrado de Gestión (SIGE) se ha implementado, se mantiene de

manera eficaz, eficiente y efectiva para satisfacer los requisitos del cliente, y si se cumplen con los requisitos
de la norma NTC ISO 9001:2015, legales y los del SIGE establecidos por Fquantum.

 Determinar la conformidad del sistema de gestión con los requisitos de la norma de sistema de gestión
NTC 9001:2015.
 Evaluar la capacidad del sistema de gestión para asegurar el cumplimiento de los requisitos. legales y
reglamentarios aplicables al alcance del sistema de gestión y a la norma de requisitos de gestión.
 Determinar si la implementación y el mantenimiento del SGC ha sido eficaz, eficiente y efectiva.
 Identificar oportunidades y áreas de mejora en el sistema de gestión.
 Plantear las acciones correctivas para las no conformidades.

ALCANCE: El alcance de la auditoria es evaluar el estado de SIGE da la empresa Fquantum en cuanto a al

cumplimento de la norma NTC 9001:2015, los requisitos legales establecidos por la empresa y en cada una
de sus áreas administrativas y si este cumple con los requisitos para la satisfacción de los clientes.
CRITERIOS: NTC ISO 9001: 2008, NTCGP1000:2009, ; NTC 14000:2004 + la documentación del Sistema
de Gestión y los requisitos legales
Metodología: La metodología empleada es de tipo descriptivo y documental basada en riesgos. Se adaptó
una metodología utilizada por MetroSalud, la cual evalúalas las no conformidades basadas en los riesgos.
Esta utiliza una matriz la cual identifica las no conformidades, los impactos sobre la calidad de los servicios de
esas no conformidades y las evalúa según el riesgo.
Técnicas y Procedimientos: Plan Auditoría Interna 2
EQUIPO AUDITOR: Líder Equipo Auditor: Camila Salamanca Auditor 1 Natalia
Lozano Auditor 2 Gloria Sánchez Auditor3 Álvaro Mejía
Experto Técnico: Lucía Téllez
Responsable del Punto auditado: Camila Salamanca
TIPO AUDITORIA: INTERNA
FECHA: 17/07/17 HORA: 10 AM SITIO: Sede Administrativa

REQUISITO POR
AUDITADOS Duración
PROCESO Y/O AUDITAR (Norma,
CARGO Y AUDITOR FECHA de la Lugar
ACTIVIDAD NTC ISO 9001:2015,
NOMBRE actividades
Legales)
Consultar el Josefa Roso Camila 10 AM un Sede
alcance de la Sánchez, Salamanc día administrativa
auditoria con el representante en Bogotá
representante legal legal de la a
de Fquantum Alcance de la auditoria empresa 17/07/2017
Obtener toda la Josefa Roso Camila
documentación de Sánchez, Salamanc
la empresa, tales representante
como la razón legal de la a
social, los servicios empresa Un día
de la empresa,
detalles de las Documentación de la
auditorias previas empresa.
MauricioGloria
Vezga, gerente
Sánchez y
Recolección de la administrativo
Álvaro Una
Documentar los evidencias para las no
resultados conformidades y los Mejía, semana
auditados por la resultados de la Natalia
empresa. auditoria Lozano
Realización del  Identificación Mauricio Camila Una
informe de la de la Vezga, gerente Salamanc semana
auditoria organización administrativo
auditada y el
a
cliente.
 Objetivos y
alcance de la
auditoria.
 Los criterios
acordaos para
la realización
de la auditoria.
 Las fechas en
las cuales la
auditoria fue
realizada.
 Identificación
del equipo
auditor y los
 representantes
del grupo
auditado.
 Resumen del
proceso de la
auditoria.
 Conclusiones
de la auditoria.
 Declaración de
confiablidad.
 Distribución
del informe de
la auditoria.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta
actividad.

Como conclusión del taller, se aprendió a identificar los distintos pasos para
realizar una auditoria en una empresa y como estructura un plan de auditorías
y un programa de auditorías y la diferencia entre cada uno.