LIQUIDACION NOMINA DIDACTICA SAS

Dias
# Nombre Fecha SUELDO Auxilio Días Descuento Dias Auxilio
Aportes
1 JUSTO 8/5/2018 $1,250,000 $82,330 30 30 30
2
3 $41,667
4 $83,333
5
6
7
8
9
10
$1,375,000 $82,330

CONTABILIZACION NOMINA

CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

510506 GASTO SUELDO 1,375,000
510515 GASTO HORAS 235,000
510520 GASTO AUXILI 82,330
237005 DEDUCCION SALUD $55,000
238030 DEDUCCION PENSION $55,000
237045 FONDO SOLIDARIDAD PENSIONAL 583
237045 DESCUENTO AFC -
236505 RETENCION EN LA FUENTE EMPLE -
250505 SALARIOS POR PAGAR 1,516,747
SUMAS IGUALE 1,692,330 1,627,330

CONTABILIZACION PRESTACIONES SOCIALES

CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

510530 GASTO CESANTI $10,413
510533 GASTO INTERESE $104
510536 GASTO PRIMA $10,413
510539 GASTOS VACACI $0
261005 PROVISION CESANTIAS $0
261010 PROVISION INTERESES $0
261015 PROVISION PRIMA $0
261020 PROVISION VACACIONES $0
SUMAS IGUALE $20,929 -
APORTES EMPLEADOR
CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
510569 GASTO SALUD 143,848
510570 GASTO PENSION 203,080
510578 GASTO ARL 8,834
510572 GASTO CAJA DE 67,693
510578 GASTO SENA 50,770
510575 GASTOS ICBF 33,847
237005 APORTE SALUD -
238030 APORTE PENSION -
237006 APORTE ARL -
237010 APORTE CAJA DE COMPENSACION -
237010 APORTE SENA -
237010 APORTE ICBF -
SUMAS IGUALE $508,071 -
 DEDUCIONES
Hrs
Descuento Descuento Total Hrs Extra
salud 4% Pensión 4% Deducciones Total Salario Vr Hora Normales Extra
Festivo
$ 50,000 $ 50,000 $100,000 $1,232,330 $5,208 1
$ - $ - $0 $0 $0
$ 1,667 $ 1,667 $3,333 $38,333 $174
$ 3,333 $ 3,333 $7,250 $76,083 $347
$ - $ - $0 $0 $0
$ - $ - $0 $0 $0
$ - $ - $0 $0 $0
$ - $ - $0 $0 $0
$ - $ - $0 $0 $0
$ - $ - $0 $0 $0
$55,000 $55,000 $110,583

$ 1,148,997
$ 1,384,154
$ 1,554,154
 Total Hrs
Hrs Extra Recargo Hrs Extra Hrs Extra Hrs Extra Recargo Descuentos
Nocturnas Nocturno Normales Festivo Nocturnas Nocturno Extra + Hrs Extra
Recargo
$6,510 $0 $0 $0 $235,000 $18,800
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$235,000 $18,800
Hrs Extra a
Pagar Adicionales neto a Pagar

$170,000 $1,402,330
$0 $0 $0
$0 $0 $38,333
$0 $0 $76,083
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $170,000 $1,516,747
 Retefuente para asalariados, actualizado Ley 1819 de 2016, Procedimiento No 1 Ver nota *.* al final

APELLIDOS

NOMBRES

CEDULA

Total pagos en el mes

Pago del mes (de valores que constituyan salario o no)
M&E

Subtotal (A) (total ingresos) - sin cesantías ni intereses de cesantías

Menos ingresos no constitutivos de renta (INCR)

Aportes obligatorios a Fondos de Pensiones (art. 55 ET)
Fondo de Solidaridad Pensional
Pagos salud obligatoria (art. 56 ET) (a)
Total ingresos no contitutivos de renta ni ganancia ocasional

Subtotal (B)

Menos rentas exentas

Aportes voluntarios del empleador a Fondos de Pensiones (art. 126-1 ET) (b)
Aportes a Fondos de Pensiones Voluntarias (art. 126-1 ET)
Descuentos hechos por la empresa con destino a cuentas AFC (art 126-4 ET)
Indemnizaciones por accidentes de trabajo o enfermedad
Licencia de maternidad
Gastos de entierro del trabajador
Otras rentas exentas (literales 5-6-7-8 y 9 del art 206 ET)
Total rentas exentas

Subtotal (C)
Menos deducciones
Pagos por salud prepagada, Plan complementario de salud, o seguros de salud (art 387 ET) -
(c)
Promedio del año anterior
Por dependientes (Art 387 ET) (d)
Intereses por prestamos de vivienda (promedio año anterior o los meses correspondientes) (e)
Total deducciones

Subtotal (D)

El 25% del subtotal 1, sin que mensualmente exceda de 240 UVT 8,545,680
Menos renta exenta -25% del subtotal (C) (Numeral 10 art. 206 ET)

Límite del 40% sobre Rentas Exentas y Deducciones 14,954,940

Total renta exentas (incluye el 25%) y deducciones

Base gravable (ver tabla)

Valor retención en la fuente a practicar por el periodo (art. 383 ET)

ARTÍCULO 56. APORTES OBLIGATORIOS AL SISTEMA GENERAL DE SALUD. Los aportes obligatorios que
efectúen los trabajadores, empleadores y afiliados al Sistema General de Seguridad Social en Salud no
(a)
harán parte de la base para aplicar la retención en la fuente por salarios, y serán considerados como
un ingreso no constitutivo de renta ni de ganancia ocasional.

(b)

30% del Ingreso tributario del año y hasta 3.800 UVT anuales (316,66 UVT Mensuales) $11,275,313
(c)
2. Los hijos del contribuyente con edad entre 18 y 23 años, cuando el padre o madre contribuyente
persona natural se encuentre financiando su educación en instituciones formales de educación
El parágrafo
superior 1 del articulo
certificadas por el1ICFES
del Decreto 1070 deoficial
o la autoridad 2013,correspondiente;
estableció que : "Para efectos
o en los de la técnicos
programas
disminución de la base los pagos por salud de que trata el literal
de educación no formal debidamente acreditados por la autoridad competente.a) del artículo 387 del ET son todos
aquellos efectuados por los Planes Adicionales de Salud, de que tratan las normas de
3. Los hijos del contribuyente mayores de 23 años que se encuentren en situación de dependencia seguridad social
en salud, que se financien con cargo exclusivo a los recursos que paguen los
originada en factores físicos o psicológicos que sean certificados por Medicina Legal. particulares a entidades
vigiladas por lao Superintendencia
4. El cónyuge compañero permanenteNacionaldeldecontribuyente
Salud". que se encuentre en situación de
dependencia sea por ausencia de ingresos o ingresos en el año menores a doscientas sesenta (260)
UVT, certificada por contador público, o por dependencia originada en factores físicos o psicológicos
que sean certificados por Medicina Legal, y,
5. Los padres y los hermanos del contribuyente que se encuentren en situación de dependencia, sea
por ausencia de ingresos o ingresos en el año menores a doscientas sesenta (260) UVT, certificada
por contador público, o por dependencia originada en factores físicos o psicológicos que sean
(d)
certificados por Medicina Legal.

(e)
Decreto 4713 de 2005.
Pagos en el año anterior y divididos por los meses a que correspondieron
DEPURACION Valor UVT SMMLV Subsidio de Transporte
35,607 877,803 102,854
FONDO DE SOLIDARIDAD PENSIONAL

0.00%

OK 11,275,313
0
0

0
0

0
0

0
0

0
0
"ARTÍCULO 17°. Modifíquese el artículo 383 del
Estatuto Tributario, el cual quedará así:

ARTICULO 383. TARIFA. La retención en la fuente

0 aplicable a los pagos gravables efectuados por las
personas naturales o jurídicas, las sociedades de
hecho, las comunidades organizadas y las
0 #DIV/0! sucesiones ilíquidas, originados en la relación
laboral, o legal y reglamentaria, y los pagos
recibidos por concepto de pensiones de jubilación,
invalidez, vejez, de sobrevivientes y sobre riesgos
laborales de conformidad con lo establecido en el
Valor oficial
artículo 206 dedeeste
la UVT para el
Estatuto, ejercicio
será la que 2020
resulte de
aplicar a dichos pagos la siguiente tabla de
retención en la fuente:"
Base gravable
En pesos
En UVT

Valor de la retención en la fuente a título de renta (en pesos), (ver la tabla de abajo)

Rangos en UVT
Desde Hasta
0 95
 95 150
150 360
360 640
640 945
945 2300
2300 En adelante

"PARÁGRAFO 1. Para efectos de la aplicación del

Procedimiento 2 a que se refiere el artículo 386 de
este Estatuto, el valor del impuesto en UVT
determinado de2.conformidad
PARÁGRAFO La retencióncon en la tabla
fuenteincluida
en este artículo,
establecida en else divide por
presente el ingreso
artículo laboral total
será aplicable a
PARÁGRAFO
gravado 3. Las personas naturalesse podrán
los pagosconvertido
o abonos aenUVT, conpor
cuenta lo cual
concepto obtiene
de la
solicitar
tarifa la aplicación
de retención de una
aplicable tarifa de retención en
ingresos por honorarios y poralcompensación
ingreso mensual. por
la fuente superior ala determinada de conformidad
servicios personales obtenidos por las personas
con el
PARÁGRAFO presente artículo,
4. La para la cual deberá
que informen que no retención en la fuente
han contratado de que
o vinculado
indicarla
trata por escrito
el presente al respectivo
artículo no asociados pagador. aEllos
será aplicable
dos (2) o más trabajadores a la actividad.
incremento
pagos recibidos en lapor
tarifa de retención
concepto en la fuente
de pensiones de
será aplicable
jubilación,
PARÁGRAFO aTRANSITORIO.
partirvejez,
invalidez, del mes
de siguiente a la en
sobrevivientes
La retención y se
la
La retención a la que se refiere este parágrafo
presentación
sobre
fuente riesgos
de que de la solicitud.
laborales
trata el que
presentecorrespondan
artículo se a rentas
aplicará a
hará por "pagos mensualizados". Para ello se
exentas,
partir
tomará delelen losmarzo
1monto
de términos
total de del
del2017;
valorartículo
en 206 de
delelcontrato
entre estese
tanto
menos
Estatuto.
aplicará el sistema
los respectivos de retención
aportes obligatoriosaplicable
a saludantes
y de
la entrada en
pensiones, vigencia
y se dividirádeporesta norma." de meses de
el número
vigencia del mismo. Ese valor mensual corresponde
a la base de retención en la fuente que debe
ubicarse en la tabla. En el caso en el cual los pagos
correspondientes al contrato no sean efectuados
mensualmente, el pagador deberá efectuar la
retención en la fuente de acuerdo con el cálculo
mencionado en este parágrafo,
independientemente de la periodicidad pactada
para los pagos del contrato; cuando realice el pago
deberá retener el equivalente a la suma total de la
retención mensualizada.
FONDO DE SOLIDARIDAD PENSIONAL
# SMMLV (Lim SMMLV (Limite
SMMLV (Limite Inferior) # SMMLV (Lim Sup) %
Inf) Superior)
4 3,511,212.00 16 14,044,848.00 1.0%
16 14,044,848.00 17 14,922,651.00 1.2%
17 14,922,651.00 18 15,800,454.00 1.4%
18 15,800,454.00 19 16,678,257.00 1.6%

19 16,678,257.00 20 17,556,060.00 1.8%

20 17,556,060.00 Inf 2.0%

ARL
Clase de Riesgo Valor
I 0.522%
II 1.044%
III 2.436%
IV 4.350%
V 6.960%
 $ 35,607

$ -
0

sos), (ver la tabla de abajo) 0

Tarifa marginal Instrucción para calcular impuesto en $ Cálculo en $ del impuesto +UVT

0% No tiene $0 0
19% (Base gravable en UVT menos 95 UVT) *19% $0 0
28% (Base gravable en UVT menos 150 UVT) *28%+10 UVT $0 10
33% (Base gravable en UVT menos 360 UVT) *33%+69 UVT $0 69
(Base gravable en UVT menos 640 UVT) *35%+162
35% $0 162
UVT
(Base gravable en UVT menos 945 UVT) *37%+268
37% $0 268
UVT
(Base gravable en UVT menos 2300 UVT) *39%+770
39% $0 770
UVT
NOMBRE SALARIO DIAS TRABAJADOS SUELDO
JUSTO $ 1,250,000

CALCULO HORAS EXTRAS valor hora

FECHA HORAS
Domingo 05 agosto 2018 8
1
Miercoles 08 agosoto 2018
2
3
Sabado 18 de agosto 2018
2
Domingo 26 agosto 2018 4
Miercoles 29 de agosoto 2018 5
4
Viernes 31 agosto 2018 2
 APROPIACIONES
AUX. TRANSPORTE

5208

DESCRIPCION VALOR POR HORA VALOR TOTAL 5208

Hora extra festivo $ 10,417 $ 83,333 7812
Recargo nocturno $ 1,823 $ 1,823
Hora extra nocturna $ 9,115 $ 18,230 16407
Recargo nocturno $ 1,823 $ 5,469 13021
Hora extra nocturno-fe $ 13,020 $ 26,040 54688
Hora extra festivo $ 10,417 $ 41,667 125000
Recargo nocturno $ 1,823 $ 9,115 26042 41666.6667
Hora extra nocturna $ 9,115 $ 36,460 1166666.67
Hora extra diurna $ 6,510 $ 13,020
TOTAL $ 235,157
$ 9,406
 LIQUIDACIÓN INDIVIDUAL DE SALARIOS

NOMBRE DEL EMPLEADO: JUSTO TRABAJADOR

PERIODO: AGOSTO 2018

DEVENGADOS
DESCRIPCION VALOR
SUELDO BASICO $ 1,166,667
SUBSIDIO DE TRANSPORTE $ 82,330
HORAS EXTRAS DIURNAS $ 13,021
HORAS EXTRAS NOCTURNA $ 54,688
HORAS EXTRAS DIURNAS FESTIVAS $ 125,000
HORAS EXTRAS NOCTURNAS FESTIVAS $ 26,042
RECARGO NOCTURNO $ 16,407
BONIFICACION POR PRODUCCION $ 120,000
PROPINAS $ 50,000
Total Devengados $ 1,654,155
N INDIVIDUAL DE SALARIOS

IDENTIFICACIÓN: 1234567
SUELDO ACTUAL: $1.250.000

DEDUCCIONES
DESCRIPCION VALOR
APORTE SALUD $ 56,073
APORTE PENSION $ 56,073

Total Deducciones $ 112,146

INGRESO NETO $ 1,542,009