UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES,

ECONOMICAS Y DE NEGOCIOS

MOMENTO 5

ELABORAR Y PRESENTAR ESTADOS FINANCIEROS

PRESENTADO POR:

LIDYA DUQUE

PRESENTADO A:

MERCEDES CRUZ

CONTABILIDAD FINACIERA INTERMEDIA (106007-68)

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

CONTADURIA PÚBLICA

MEDELLIN

2020
Link infografia

https://www.canva.com/design/DAEPmbHL8aM/share/preview?
token=WeWMj_WNBiws1y9zRM2_Cw&role=EDITOR&utm_content=DAEPmbHL8aM&utm_campai
gn=designshare&utm_medium=link&utm_source=sharebutton
 UNAD CONTABLE
NIT.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
(EN PESOS)
01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE 2019
CUENTAS NOTA 2019 2018
$
INGRESOS OPERACIONALES $ 1.422.458.740,00 1.646.632.179
$ - $ -
$
Venta miel y azucar $ 400.664.764,00 503.910.942
$
Transporte $ 269.175.713,00 329.834.837
$
Venta lulo $ 662.618.263,00 812.886.400
Venta de Ganado $ 90.000.000,00
$
COSTOS OPERACIONALES $ 961.236.024,00 1.138.252.997
$
Venta miel y azucar $ 320.531.820,00 453.519.847,80
$
Venta lulo $ 570.704.204,00 684.733.149,00
Venta de Ganado $ 70.000.000,00
$
UTILIDAD BRUTA $ 461.222.716,00 508.379.182,20

MENOS: EGRESOS DE $
ADMINISTRACION $ 37.402.737,00 3.218.035
$
Gastos de Personal $ 4.365.200,00 2.771.400,00
$
Impuesto $ 33.037.537,00 278.135,00
Mantenimiento y reparaciones $ - $ -
$
Gastos legales $ - 168.500,00
Gastos de viaje $ - $ -

$
MENOS: EGRESOS DE VENTA $ 264.391.800,00 324.597.977,00
$
Gastos de Personal $ 33.305.328,00 65.486.032,00
$
Servicios $ 3.468.337,00 5.459.860,00
 $
Mantenimiento y reparaciones $ 51.760.252,00 58.090.582,00
$
Combustibles y lubricantes $ 145.177.737,00 140.632.411,00
$
Peajes $ 20.305.878,00 26.669.017,00
$
Diversos $ 10.374.268,00 28.260.075,00

$
RESULTADO OPERACIONAL $ 159.428.179,00 180.563.170

$
MAS : OTROS INGRESOS $ 72.641.004,00 90.000.000
Venta Casa $ 27.300.173,00 $ -
$
Recuperaciones Depreciaciones $ 38.940.000,00 90.000.000,00
Reintegros $ 6.400.831,00
MENOS: COSTO OTROS INGRESOS $ - $ -
Costo venta de Casa $ -
Venta de Vehiculo
MENOS: EGRESOS NO $
OPERACIONALES $ 76.514.100,00 61.428.820
$ $
Financieros 65.711,00 2.066.731,00
$
Depreciación $ 28.060.060,00 59.362.089,00
Otros $ 41.088.329,00 $ -
Perdida en venta de activos $ 7.300.000,00
$
RESULTADO NO OPERACIONAL $ (3.873.096,00) 28.571.180

$
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS $ 155.555.083,00 209.134.350
$ - $ -

$
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 155.555.083,00 209.134.350
 ANALISIS HORIZONTAL
ANALISIS VERTICAL 2019 - 2018
2019 2018 Variacion absoluta variacion relativa

100% 100% 224.173.439,00 -86%

       

28% 31% 103.246.178,00 -80%

19% 20% 60.659.124,00 -82%

47% 49% 150.268.137,00 -82%

-
6% 0% 90.000.000,00  

68% 69% 177.016.972,80 -84%

23% 28% 132.988.027,80 -71%

40% 42% 114.028.945,00 -83%

-
5% 0% 70.000.000,00  

32% 31% 47.156.466,20 -91%

       
-
3% 0% 34.184.702,00 -1162%
-
0% 0% 1.593.800,00 -158%
-
2% 0% 32.759.402,00 -11878%
0% 0%    

0% 0% 168.500,00 0%
0% 0%    
       

19% 20% 60.206.177,00 -81%

2% 4% 32.180.704,00 -51%

0% 0% 1.991.523,00 -64%

4% 4% 6.330.330,00 -89%
-
10% 9% 4.545.326,00 -103%
 1% 2% 6.363.139,00 -76%

1% 2% 17.885.807,00 -37%
       

11% 11% 21.134.991,20 -88%

0% 0%    

5% 5% 17.358.996,00 -81%
-
2% 0% 27.300.173,00  

3% 5% 51.060.000,00 -43%
-
0% 0% 6.400.831,00  

    -  

    -  

    -  
-
5% 4% 15.085.280,00 -125%

0% 0% 2.001.020,00 -3%

2% 4% 31.302.029,00 -47%
-
3% 0% 41.088.329,00  
-
1% 0% 7.300.000,00  

0% 2% 32.444.276,00 14%

  0% -  

11% 13% 53.579.267,20 -74%

  0%    
  0%    

11% 13% 53.579.267,20 -74%

UNAD CONTABLE
 ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA COMPARATIVA
(EN PESOS)
A DICIEMBRE 31 DE 2019

CUENTA 2.0
NOTA
S 19 2.018
       

ACTIVO
Activo Corriente

11 Efectivo y equivalentes del efectivo 976.354.935,00 533.163.253

13 Clientes - 48.444

13 anticipos y avances 25.963.353,00 17.819.847

14 Inventario 580.637.715,00 490.745.735

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.582.956.003 1.041.777.279

Activo Fijo

15 Propiedades, Planta y Equipo 705.601.008 768.501.008

(-) Deterioro acumulado de Propiedades,
15 Planta y Equipo (277.530.447) (288.410.447)

TOTAL ACTIVO FIJO 428.070.561 480.090.561

Otros Activos

Valorizaciones 220.000.000 220.000.000

TOTAL OTROS ACTIVOS 220.000.000 220.000.000

TOTAL ACTIVOS 2.231.026.564 1.741.867.840

 
PASIVO
Pasivo Corriente

21 Obligaciones financieras 693.097.823 440.162.655

 22 Proveedores nacionales 458.799.045 379.396.734

23 Cuentas por pagar 1.588.165 1.277.809

24 Impuestos, tasas y contribuciones 1.921.120 965.313

TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.155.406.153 821.802.511

TOTAL PASIVOS 1.155.406.153 821.802.511

  PATRIMONIO
       
  Capital Social

3140 Capital social 710.930.978 710.930.978

3605 Resutado de ejercicios anteriores 209.134.350

3610 Resultados del Ejercicio 155.555.083 209.134.350

3405 Revalorizacion Patrimonial -

  TOTAL PATRIMONIO 1.075.620.411 920.065.328

 

  TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2.231.026.564 1.741.867.839

  - 1
 
     
 
Propietario Contadora
Lidya Duque
43,695,300
 ANALISIS HORIZONTAL

ANALISIS VERTICAL 2019 - 2018

2019 2018 Variacion absoluta variacion relativa

62% 51% 443.191.682,00 83%

-
0% 0% 48.444,00 -100%

2% 2% 8.143.506,00 46%

37% 47% 89.891.980,00 18%

100% 100% 541.178.724,00 52%

0% 0% -  

0% 0% -  
-
45% 74% 62.900.000,00 -8%

-18% -28% 10.880.000,00 -4%

-
27% 46% 52.020.000,00 -11%

0% 0% -  

0% 0% -  

14% 21% - 0%

14% 21% - 0%

0% 0% -  

141% 167% 489.158.724,00 28%

0% 0% -  

0% 0% -  

0% 0% -  

44% 42% 252.935.168,00 57%

29% 36% 79.402.311,00 21%

 0% 0% 310.356,00 24%

0% 0% 955.807,00 99%

73% 79% 333.603.642,00 41%

0% 0% -  

73% 79% 333.603.642,00 41%

0% 0% -  

0% 0% -  

0% 0% -  

0% 0% -  

45% 68% - 0%

13% 0% 209.134.350,00  
-
10% 20% 53.579.267,00 -26%

0% 0% -  

68% 88% 155.555.083,00 17%

0% 0% -  

141% 167% 489.158.725,00 28%

-
0% 0% 1,00 -100%