CASO PRACTICO

DOCUMENTOS QUE INTEGRAN EL CASO

PRACTICO

1. CITATORIO.

2. ORDEN DE VISITA.

3. ACTA PARCIAL DE INICIO

4. ACTA FINAL.

5. PAGOS PROVISIONALES.

6. HOJA DE TRABAJO.

7. DECLARACION GENERAL DE PAGO DE

DERECHOS.

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 El presente caso práctico se refiere a una visita domiciliaria de la autoridad fiscal, y
que daremos seguimiento desde su inicio hasta la conclusión de la misma.

En este trabajo mostraremos los documentos que intervienen en una visita

domiciliaria con la finalidad de dar a conocer los formatos que la autoridad maneja en estos
casos una nota importante es en e! formato I-D que era en e! cual el contribuyente
presentaba los pagos provisionales y el cual era e! vigente para el ejercicio de 2000.

CITATORIO

Presentamos el siguiente caso práctico con la finalidad de ilustrar la teoría manejada

en los capítulos anteriores.

DATOS GENERALES

CONTRIBUYENTE Metalmecánica Asociada , S.A.

R.f.C.: MAS-880 I06-9MQ

GIRO: Construcción de maquinaria y maquinado de piezas para la

industria.

UBICACIÓN: Eje Benito Juárez, No. 923 Col. Nueva Industríal Vallejo,

C.P. : 09640

En esta empresa se realiza una visita domiciliaria por parte de la Secretaria de

Hacienda y Crédito Público, Servicio de Administración Tributaria, Administración local
de Auditoría fiscal No. 62 del Norte del D.f. Con e! objeto de comprobar e! efectivo
cumplimiento de las obligaciones fiscales a cargo del contribuyente que abarca el periodo
fiscal comprendido del 01 de Enero de! 2000 al 30 de Junio de 20ÓO. No encontrándose
el representante legal la visita se entiende con la Lic. Julieta Ortega Bautista en su carácter
Contadora de la empresa . Recibiendo ella el citatorio con fecha del 29 de Junio de 2000.

106
 Dependencia: SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
ADMINISTRACiÓN LOCAL DE AUDlTORI A
ENTREGA PERSONA L FISCAL NUMERO 62 DEL NORTE DEL
DISTRITO FEDERAL

SECRETARIA
DE
HA CIENDA Y CREDITO PU BLICO

ASUNTO : C 1T A T O R I O México, D.F.,

C. Representante Legal
Metalmecanica Asociada S.A.

Comunico a usted que, el suscrito, con esta fecha se constituyó legalmente en su domicilio
ubicado en Eje Benito Juárez No 923 Col. Nueva Industrial Vallejo México
D.F.

a las horas del día 11:00 de 29 de Junio de 200-º.-, con el objeto de notif icar
el oficio número 324-SAT-RS-L62-351OS ,de fecha_~3~0:....-_ _
de Junio de 20o_0__ girado por el C. Administrador Local de la Administración
Local de Auditoría Rseal Número 62 del Norte del Distrito Federal.
Requerida su presencia, se me indicó que no se encontraba en ese momento en el domic ilio
antes señalado, por lo que se le entregó este CITATORIO al
C. L.C. Julieta Ortega Bautista

en su carácter de Contadora quien se identificó con Credenc ial de Elector

expedida por el Instituto Federal Electoral

para que lo hiciera de su conocimiento; a efecto de que este usted presente para desahogar
la diligencia el día-ªº--de Junio de 200º-a las 9:00 horas ; apercibiéndole
que de no estar presente se procederá de conform idad con lo dispuesto por el artíc ulo 44,
fracción 11 del Código Fiscal de la Federaci ón.

EL NOTIFICADOR RECIBI EL CITATORIO PARA ENTREGARLO

AL DESTINATAR IO:

NOMBRE Y FIRMA N O M ~R E, FIRMA Y CARGO

107
 Ya recibido el citatorio correspondiente y entregado a la L.e. Julieta Ortega
Bautista y que en dicho documento se manifiesta que al día siguiente o sea el 30 de Junio
de 2000 se recibe la siguiente orden de visita.

ORDEN DE VISITA

DATOS DE LA ORDEN DE VISITA:

ORDEN: VRM I IOS49/00

OFICIO: 324-SAT-RS-L62-35 l SO
FECHA DE OFICIO: 29 DE JUNIO DE 2000
EJERCICIO : 2000
PERlODO: DEL I DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2000
IMPUESTOS : LS.R., LV.A. E lA
FIRMADA POR: C.P. ENRIQUE V. NOSTl GUILLÉN
PUESTO: ADMINISTRADOR LOCAL DE AUDlTORlA
FISCAL
EXPEDIENTE : R.F.C. MAS-SSOI06-9MQ
FECHA DE INICIO: 30 DE JUNIO DE 2000

RECEPCIÓN DE LA ORDEN

RECIBIO: L.C. JULIET A ORTEGA BAUTISTA

CARACTER : CONTADORA

En la orden de visita nos exigen la presentación de los pagos provisionales en lo

referente al periodo que comprende del I de Enero al 30 de Junio de 2000, así como
mantener a disposición de las autoridades todos los libros y registros contables de ese
periodo, debidamente fundado y mo~ivado, así mismo cumpliendo con los requisitos de
carácter administrativo.

lOS
 Dependencia : SERVICIO DE ADMINISTRACiÓN
TRIBUTARIA
ADMINISTRACiÓN LOCAL DE
AUDITORIA FISCAL NUMERO 62 DEL
NORTE DEL DISTRITO FEDERAL.

Núm. : 324-SAT-R8-L62-35180
Exp. :

ORDEN: VRM110849/00

ASUNTO Se ordena la práctica de una visita

domiciliaria.

México, D. F. a 29 de jun io de 2000.

METALMECÁN ICA ASOCIADA , S. A.

EJE BENITO JUAREZ No. 923
COL. NUEVA INDUSTRIAL VALLEJO
C. P. 09640 - MÉXICO, D. F.

Esta Administración Local de Auditoría Fiscal Número 62 del Norte del

Distrito Federal del Servicio de Administración Tributaria, en el ejercicio de
sus facultades, le ordena la presente visita domiciliaria, con el objeto o
propósito de comprobar el cumplimiento de las disposiciones fiscales a que
está afecto como sujeto directo y como responsable solidario, respecto de
los pagos provisionales, en materia de las siguientes contribuciones
federales: Impuesto Sobre la Renta , Impuesto al Valor Agregado, Impuesto
al Activo .

De acuerdo con lo anterior, y a efecto de ejercer las facultades de

comp robación previstas en el artículo 42, fracción 111 del Código Fiscal de la
Federación ; expide la presente orden de visita domiciliaria con fundamento
en los artículos 16 de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos; 70., fracciones Vil y XIII; Y Tercero Transitorio, de la Ley del
Servicio de Administración Tributaria; 20., último párrafo; 41, primer y
segundo párrafos; Apartado "B", fracción IV, y último párrafo; Apartado "F",
Número 62, del Reglamento Interior del Servicio de Administración
Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación del 30 de junio de
1997, reformado por decreto publicado en el mismo Órgano Oficial de fecha
10 de junio de 1998; y Artículo Quinto Transitorio del citado Decreto; y
Artículo Primero, fracción VIII, inciso 1), del Acuerdo por e! que se señala el
nombre, sede y circunscripción territorial de las Unidades Administrativas de
la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, publicado en el Diario Oficial de
la Federación de fecha 18 de diciembre de 1996; así como en el artículo 33,-

109
 Dependencia: SERVICIO DE ADMINISTRACiÓN
TRIBUTARIA
ADMINISTRACIÓN LOCAL DE
AUDITORIA FISCAL NUMERO 62
DEL NORTE DEL DISTRITO
FEDERAL.

Núm. : 324-SAT-R8-L62-35 180

Exp. :

ORDEN : VRM 110849/00

ASUNTO : Hoja No. -2-.

último párrafo,- del Código Fiscal de la Federación; autorizando para que la

lleven a cabo a los C.C. ENRIQUE V. NOSTI GUILLEN, ROSA AURORA
FLORES EUGENIO, BEATRIZ MARTíNEZ IBARRA, MARCO ANTONIO
GARIBAY BELlOMEJIA, JESÚS LEDESMA COSMES, MARíA EUGENIA
ALVARADO HERNÁNDEZ. ------------------------------------------------------------------~

visitadores adscritos a esta Administración, quienes podrán actuar en el

desarrollo de la diligencia, en forma conjunta o separadamente.

Se deberán mantener a disposición del personal autorizado en la presente

orden , todos los elementos que integran la contabilidad como son , entre otros
: los libros principales y auxiliares; los registros y cuentas especiales ;
papeles, discos y cintas, así como otros medios procesables de
almacenamiento de datos ; los libros y registros sociales, la documentación
comprobatoria de sus operaciones; así como proporcionarles todos los datos
e informes que el mencionado personal requiera durante la diligencia y que
tengan relación con el cumplimiento de las obligaciones fiscales objeto de la
revisión . Asimismo, se les deberá permitir el acceso al establecimiento,
oficinas, locales, instalaciones, talleres, fábricas, bodegas y cajas de valores.

La revisión abarcará el periodo fiscal comprendido del 01 de enero de 2000 a

la fecha de entrega de esta orden a la persona con quien vaya a entenderse
la visita . La visita se llevará a cabo en el lugar o lugares señalados en esta
orden y en----------------------------------------------------------------------------------------.

110
 Dependencia: SERVICIO DE ADMINISTRACiÓN
TRIBUTARIA
ADMINISTRACIÓN LOCAL DE
AUDITORIA FISCAL NUMERO 62
DEL NORTE DEL DISTRITO
FEDERAL.

Núm.: 324-SAT-RS-L62-35I SO

Exp. :

ORDEN: VRMllOS49/00
ASUNTO : Hoja No. -3-

De conformidad con lo que establece el artículo 45, del Código Fiscal de la

Federación se le solicita dar a los visitadores las facilidades necesarias para
el cumplimiento de la presente orden, en virtud de que el oponerse a la
práctica de la visita o a su desarrollo, y no poner a su disposición todos los
elementos que integran su contabilidad, no proporcionar al personal
autorizado en forma completa, correcta y oportuna, los informes, datos y
documentos que soliciten para el ejercicio de las facultades de
comprobación, constituye una infracción en términos del artículo 85, fracción
1, del Código Fiscal de la Federación, la cual se sanciona de conformidad
con lo señalado en el artículo 86, fracción 1, del propio Código Fiscal de la
Federación , en cuyo caso, la autoridad podrá proceder en términos de los
dispuesto en el artículo 40, del referido Código.

Atentamente.
SUFRAGIO EFECTIVO, NO REELECCiÓN.
EL ADMINISTRADOR LOCAL DE AUDITaRlA FISCAL

C. P. ENRIQUE V. NOSTI GUILLEN

111
 Entregada y revisada la orden de visita, el mismo día se procede al levantamiento
del Acta Parcial de Inicio.

ACTA PARCIAL DE INICIO

FECHA DE PRESENTACIÓN : 30 DE JUNIO DE 2000

FOLIO No: 11042560099001 AL 11042610099006
VISITADOR ADSCRITO: JESÚS LEDESMA COSMES

Es esta primera Acta Parcial se asienta que la visita se va a entender con un tercero
y no con el representante legal, el nombre de los testigos, se pide la documentación
correspondiente así como los pagos provisionales y el contribuyente pide un plazo de seis
días alegando no tenerlos en ese momento a su disposición ya que estos se encuentran en el
despacho contable. Fundamentándose en el Art. 53 inciso b) del CFF y que este hecho
queda asentado en dicha acta.

112
Contribuyente: METALMECÁN ICA ASOCIADA Of ic io No. 324-SAT-RB- L62 -35 1BO
S.A .--- --- ---- --- ------ -- ---- - - --- -- -- Ex p edi e n t e R .F.C . MAS -BB01 069MQ
Or den de Visi t a No. VRM110B49/00
Giro CONSTRUCCIÓN DE MAQUINARIA Y Clase: PARCIAL DE INICIO - - - - - - ----
MAQUINADO DE PIEZAS PARA LA INDUSTRIA . - ---

Ubicac ión: EJE BENITO JUÁREZ No .923, Vis i tador: el q u e se cita.- - - -- - ---
COL. NUEVA INDUSTRIAL VALLEJO, ----- -
C .P .09640 MÉXICO, D.F.------- ----- - -

FOLIO NO. 11042560099001

En la Ciudad de Méx i c o , Di s t r i t o Federa l - - - - - - -- - - - - -- - - - - - - -- -- - --- - - - - - - - ---

-- - -- - -- -- - -- - - - - - - - - -- - - - - - -- - - --- --- -- -- - - - -- - --- ----- - --- - - - - -- --- -- - ----- r
si en do las 09:3 0 hora s de l dia 30 de Jun i o - - - de 2000 , el C. -- JESÚS LEDEZMA
COSMES,- - - - - ------ - - ---- - - - - -- - - - - - --- - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - -- - - - - - - -- - - - ----
vis i tador adsc r i to a l a Admi n i s t r a c i ó n Loca l d e Audi toria Fis cal Número 6 2 de l
Norte de l Dist r ito Fe d e r al , depe nd ient e de l Servicio de Admin i st r ac i ón
Tributaria, se constituyó l e g alme n t e en : Ej e Benito Juárez No. 923 , ' Co lonia
Nueva I n d u s t r i a l Val lejo , C.P . 09640 en Méx ico, Distr ito Federa l,- -- - - -- - - - ---
dom icil io fiscal del contr ibuyente ----------------- ------ ---------- ------ -- -- -
"METALMECÁNICA ASOCIADA, S .A ." ----------- ----------------- - - --- ---------- -----
c o n e l objeto de levantar la presente acta p a r c i al de inic io , en l a que se
hacen c o n s t a r los siguientes hechos :---------- ------ - - - -- - -- --- ------ -- -- - -- - --
- - - - - - - - - - ---- - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - -- -- --- HECHOS - - - - - - - - -- -- - - -- -- - - --- - - -- - - - - - - - -- - - - - -
Siendo las 17: 10 horas del dia 29 de Junio- -- -de 200 0, los visitadores antes
menci onados se constituyeron en el domicilio t a mbi é n refer ido para hacer
entrega del o f i c i o No.324-SAT-RB-L62 -351BO d e fecha 29 de Junio-- --de 2000, el
cual c o n t iene la o r d e n de visita domici liar ia No . VRM110B49/00 g irado por el
C.--- -- --- ---- ------ --- -- ------ ------- ------------ -- ------------ --- --- ---------
Admini s trador Local de la Administración Local de Auditoria Fiscal Número 62
del Norte del Distrito Federal, C.P . ENRIQUE V. NOSTI GUILLEN ,----- -------- -----
al c ontribuy ente - - -- -- -- ----- -- ---- ---- -------------- ----------------- - ---- -- - -
"METALMECÁNI CA ASOCIADA, S .A ." -- --- - - - - - -- - -- - -- - - -- -- - --- - ---- -- ----- - - -------

r ela ti vo al periodo comprendido del 01 de En e r o- -- - d e 2 000 al 30 de J uni o de

2000, . e inicia r la revisión fisca l ahi ordenada .- ---- - - --- ----- -- - - - -- - - -- --- -
Al requerir l a pre s enci a del d e s tinatari o d el o fic i o o e l Representan te
Le g al del cont r ibuyen t e , y a l no encontrarse p r e s e n t e se - -- - - - - - - - -----
- -- -- - ---- -- - - - - - - - -- - -- -PASA AL FOLIO No . 11 04 25700 99002 - - - - - - - - - - - - - - - --- - - -

113
Contr ibuyente: METALMECÁNlCA ASOCIADA Ex p e d i e n t e R .F .C . MAS-880 1069MQ
S.A.- c - - - ----------------------- - -- - - Orden de Vis ita No. VRM11 0849/00
Clase : PARCIAL DE INICIO------ -

FOLIO NO. 11042570099002

---- -- - - - - - - - - - - - - - --- - - VI ENE DEL FOLI O No. 1 1042560099001- -- --------- ------ -- - -

le dejó citatorio con e l C .-- -- - --- ----- -- - - - ------ ---- - - -- - -------- - -- - --- -- ---
JULIETA ORTEGA BAUTISTA---- --- ----- - - -- - - - -- ---- --- -- --- ----- ---- - - ----- - ---- ---
en su carácter de-- - ----- - -- -- ---- -- ------ ---- - - --- -- -- - -- - -- - -- - -- - ---- - -- -- - --
CONTADOR-------------- - --- -- - - - - ---- - - -- -- -- - --- --- - - -- --- ------- --- -- ---- ------
de l contribuyente visitado -------- --- -------- - --- -------- - - -- - - - --- --- - - - - -- - - -
a efecto de que estuviera presente el dia 30 de Junio -- - -de 2000 a las 09:30
horas, para desahogar la diligencia. --- - - - ----- - -- - - - - - - --- - - - --- - - - - - - - - - - - - ---
Ahora bien, siendo las 09:30 horas del dia 30 de Junio----de 2000, los
vis itadores antes mencionados se constit uyeron en e l domicilio también referido
pa ra hacer entrega del oficio que contiene la orden de visita ya referida e
i niciar la revisión fiscal ahi ordenada.- - ---- ----- -- -- --- - - -- - - - - ---- - -- --- - ---
Para ese efecto fue requerida la presencia del destinatario de la orden· o el
Representante Lega l idóneo del contribuyente -------- -- -- -- ---- - - - ----- - -- - - - - -- -
"METALMECÁNICA ASOCIADA, S .A ." ----- -- --- ------- -------- - -- ---- - - -- - - - - ---- -- - ---
al no haberse presentado en ese momento , y con fundamen to en lo dispuesto en e l
articulo 44 fracción 11 del Código Fiscal de la Federación vigente se entendió
la diligencia con el C.-------------------- - -- - - - - - - ----- - ----- ---------- -------
JULIETA ORTEGA BAUTISTA-------------- - - -- --- -- - -- ---- --- ---- --------------------
en su carácter de tercero, quien "bajo protesta de decir verdad" y apercibido de
las penas en que incurren quienes se conducen con falsedad ·a n t e autoridad
compe tente, manifestó tener la calidad de CONTADOR --- - ---- ------- ---- --- -- - -- ---
del contribuyente :---- - - -- - -- - - - - ---- - - - --- ------- ------ ----- -------- -----------
"METALMECÁN ICA ASOCIADA, S.A." - - -- -- - - - - --- -------------------------------------
circunstancia q ue quedó debidamente acreditada a través de su manifestación
verbal debido a que en este momento no cuenta con documento a lguno que compruebe
su dicho, y se identificó con:-- ------- - - -- - -- --------- -- ---- - ------ -- ------ ----
Credencial para vot ar expedida por el Instituto Federal Electoral, Registro
Federal de Electores con número de fo lio 007813380 , año de registro 199 1
y clave de elector ORBTJL73112609MOO y quien manifestó tener su domicilio
particular en Cal le Dr . G Bolaños Cacho No. 144, Colonia Buenos Aires, C . P.
06780, De legación Cuauhtémoc en México, Di s t r i t o Federal ,-- --- ------ ------ ---- -
en la que aparece su fotografia, nombre y firma, documento que se ' t uv o a la
vista, se examinó y se devolvió de conformidad a su portador, en l o sucesivo "el
comparecien te" y quien manifestó estar inscrito en el Registro Federal de
Contribuyentes con cédula -- -- - - - - --- -- - -- ------- ---- ------------------ ----------
--------- -- - - - - - - - - - -- - --PASA AL FOLIO No . 1 1042580099003- ---- --- - - - - - ------ ----

114
Contribuyente: METALMECÁNICA ASOCIADA Expediente R.F .C . MAS-8801069MQ
S.A .-------------------------- --- -- - - Orden de Visita No.VRM110849/00
Clase: PARCIAL DE INICIO------

FOLIO NO. 11042580099003

--- ---- ----------------VIRNE DEL FOLIO No. 11042570099002----------------------

la personal No. OEHL-531126------ ---- -- --- -- ----------------------------------
Hecho lo anterior, los visitadores entregaron el oficio que contiene la orden
de visita en cuestión, con firma autógrafa del C . Administrador Local de la
Administración Local de Auditoría Fiscal Número 62 del Norte del Distrito
Federal,--------------------------------------------- -------------------------
así como un ejemplar de la Carta de Derechos del Contribuyente Auditado, al
compareciente, quien para constancia estampó de su puño y letra la siguiente
leyenda:------ ----------------------------------"--------------------------- --
"Previa lectura del presente oficio e identificación del visitador con su
constancia de identificación recibí original en 3 hojas así mismo recibí carta
de los derechos del contribuyente auditado siendo las 9 :30 Horas del . día 30
de Junio de 2000", anotando a continuación su nombre: "JULIETA ORTEGA
BAUTISTA", a u firma y su cargo : "CONTADORA" en el original y dos copias de
la orden de visita .------ ------------------------- ----------------------- -----
El visitador, indicado en el primer folio de esta acta, se identificó, ante el
C.------- --- ---------------------------- --------------------------------------
JULIETA ORTEGA BAUTISTA- ----------- ----------------------------------- ---- - ---
en s u carácter de Tercero del contribuyente visitado----------- ------------- --
como a continuación se indica :--------- - ------------------- -------------------
Con su constancia de identificación expedida por el C. Administrador Local
de la Administración Local de Auditoria Fiscal Número 62 del Norte del
Distrito Federal, C.P . ENRIQUE V . NOSTI GUILLEN, ubicada en Bahía de Santa
Bárbara No .23, Colonia Verónica Anzures, C.P. 11300, Delegación Miguel Hidalgo
en México, Distrito Federal, los datos identificatorios son los siguientes :---
- -- - - - - - - - - -- - - NOMBRE- - - - - - - - - - - - - - - FI LI ACI ÓN- - - - - - - - - - - - - - - CARGO- - - - - - - --- - - -
JESÚS LEDEZMA COSMES----- - -- ----- --LECJ -671105--------- --- -AUDITOR-- ----- - ----
--OFICIO NUMERO-----------~-FECHADE EXPEDICIÓ------ ---- --FECHA DE VENCIMIENTO
324 -SAT-R8 -L62-00075-------06 DE ENERO DE 2000--- ----------30 DE JUNIO DE 2000
Documento en el cual aparecen la firma del C. Administrador Local de la
Administración Local de Auditoria Fiscal Número 62 del Norte del Distrito
Federal, C.P . ENRIQUE V. NOSTI GUILLEN, y el sello que contiene el Escudo
Nacional con la leyenda "ESTADOS UNIDOS MEXICANOS .- SECRETARIA DE HACIENDA Y
CRÉDITO PUBLICO" , siendo expedida con fundamento en los artículos 70 .,
fracción XIII; y Tercero Transitorio, de la Ley del Servicio de Administración
Tributaria; 20 ., último párrafo; 41, primer y --- ---------------------- - - -- --- -
----- --- ------------- - -PASA AL FOLIO No. 11042590099004------------- --- -- - ----

115
Contribuyente : METALMECÁNlCA ASOCIADA Expediente R.F .C . MAS-8801069MQ
S .A.------------------------ ------ --- Orden de Visita No . VRM110849/00
Clase : PARCIAL DE INICIO---- -- -

FOLIO NO. 11042590099004

- - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - VI ENE DEL FOLIO No. 11042580099003- ----------------- ----

segundo párrafos; Apartado "B", fracción IV; y último párrafo y apartado "F",
Número 62, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria,
publicado en el Diario Oficial de la Federación del 30 de junio de 1997,
reformado por decreto publicado en el mismo Órgano Oficial de fecha 10 de
junio de 1998 y artículo Quinto Transitorio del citado Reglamento; y
Articulo Primero, fracción VIII, inciso 1, del Acuerdo por el que se señala
el nombre, sede y circunscripción territorial de las Unidades Administrativas
de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público , publicado en el Diario Oficial
de la Federación del 18 de diciembre de 1996;-- --- ------------------ --------- -
documento en el cual aparece sin lugar a dudas, la fotografía, filiación,
nombre y firma de el visitado.------- -- -------- --------- -- ---------- -- ----
Dicho documento identificatorio fue exhibido al compareciente, quien lo
examinó, cerciorándose de sus datos, los cuales coinciden con los de la orden
de visita ----------------------------- ----------- ----------------------- - ----
- - - - - - - - -- - - - - -- -- - - - - - -- - - - - - y el perfil físico del visitador, expresando su
conformidad sin producir objeción alguna, los devolvió a sus portadores .------
Acto seguido los visitadores requirieron al compareciente, para que designara
dos testigos, apercibiéndole que en caso de negativa éstos serían nombrados
por la Autoridad, a lo que manifestó : "Acepto el requerimiento" y designo como
testigos a -los CC. ULISES TORRES CONTRERAS Y ELOY ARJONA BARRERA, ambos
mayores de edad y de nacionalidad Mexicana, el primero de 32 años de edad,
quien manifestó tener su domicilio particular en Calle Barras No . 56, Colonia
Lindavista, C.P. 07300 , Delegación Gustavo A. Madero en México, Distrito
Federal, estado c i v i l: soltero , ocupación : Empleado y ser originaria de
México, Distrito Federal, quien se identificó con credencial para votar
expedida por el Instituto Federal Electoral, Registro Federal de Electores con
número de folio 009313361, año de registro 1991 y clave de elector
TRCNUL67062109HOO y el segundo de 23 años de edad, quien manifestó tener su
domicilio particular en Calle Citli No. 50, Colonia Santa Isabel Tola, C.P .
07010,Delegación Gustavo A. Madero en México, Distrito Federal , estado
civil: soltero, ocupación : Empleado y ser originario de México, Distrito
Federal, quien se identificó con credencial para votar expedida por el
Instituto Federal Electoral, Registro Federal de Electores con número de folio
-------- ----- ----------PASA AL FOLIO No . 11042600099005-----------------------

116
Contribuyente: METALMECÁNICA ASOCIADA Expediente R.F.C. MAS-8801069MQ
S.A .- --- - ----------- ---------- - - --- - - Orden de Visita No. VRM110849/00
Clase: PARCIAL DE IN ICIO ---- ---

FOLIO NO. 11042600099005

--- ---------- - - - - - - --VIENE DEL FOLIO No. 11042590099004 - - - -- - - --- - - - - - - -- -----

94470963, año de registro 1995 y c lave de elector ARBREL76022409H70,
respectivamente; lo anterior en cumplimiento de lo que establece el Artículo
44 fracción 11 1 del Código Fiscal de la Federación, vigente; dichos documentos
identificatorios fueron exhibidos al visitador, en los cuales aparecen la
fotografía, nombre y firma de cada uno de los testigos, los cuales se tuvieron
a la vista se examinaron cerciorándose de sus datos los cuales coinciden con
el perfil físico de cada uno de los testigos y se devolvieron de conformidad a
sus portadores;--- - ----- --- - ---------- --- - --------- - --- ---- --~ -- - --- - - - - - - - - --
quienes manifestaron estar inscritos en el Registro Federal de Contribuyen tes
c on cédulas personales números TOCU-670621 y ARBE-760224.----------------- --- -
respectivamente; dichos testigos aceptaron el nombramiento -- - - --- -- - ---- - - - -- -
" protestando conducirse con verdad ", ------ ----------------- -----------------
A continuación el compareciente fue requerido , para que " bajo protesta de
decir verdad" manifes tara si "METALMECÁNlCA ASOCIADA S.A."---------- ---------
había pres entado o no a la fecha de inicio de la dil igencia, los Pagos
Provisional e s, Primera Parcialidad y Retenciones de Impue stos Federales
c o r r e s p on d i e n t e s al periodo comprendido del lo. de Enero al 30 de Junio de
2 0 0 0 " , a lo que manifestó lo siguiente: "NO HAN SIDO PRESENTADOS, POR LO QUE
SOLI CI TO UN PLAZO A EFECTO DE PODER PROPORCIONAR LOS PAGOS PROVISIONALES
CORRESPONDIENTES A ENERO-MAYO DE 2000",--- ---------- - ---- ---------------------
Por último, los visitadores requiri eron al compareciente, la exhibición de
libros de contabilidad--- -- -- ---así como los documentos relacionados c on el
pe ríod o a revisar . - - - -- - --- --- -- ----- - --- ------- --- -- - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - -
a lo que manifestó lo siguiente: "EN ESTE MOMENTO NO CUENTO CON LOS LIBROS
DIARIO , MAYOR Y AUXlLARES, ASI COMO LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA REQUERIDA
YA QUE SE ENCUENTRA EN EL DESPACHO CONTABLE, POR LO QUE SOLICITO UN PLAZO A
EFECTO DE PODERLA PROPORC IONAR" .--- - - - - - ----- - - - -~----- - - -------- ----- -------­
En relación a lo anter ior el visitador procedió a conceder un plazo de seis
dias hábiles a partir del día siguiente del levantamiento de la presente acta
con fundamento en el Artículo 53, Inciso b) del Código Fiscal de la Federación
v i g e n te a e f e c t o de que sean proporcionados los Pagos Provisionales, Primera
Parcialidad, y Retenciones de Impuesto Federales, ----- --- -- -- -- - --- --- -- ----- -
--- - - ------ ------ ------PASA AL FOLIO No . 11042610099006- -- --- ----- -----~ - - --- -

117
Contribuyente : METALMECÁNICA ASOCIADA Expediente R .F .C. MAS-8801069MQ
S .A.- - - - ----------------- ---------- - - Orden de Visita No. VRMII0849/00
Clas e : PARCIAL DE INICIO---- - --

FOLIO NO. 11042610099006

-- - ----- ---- -- ---- ---VIENE DEL FOLIO No. 11042600099005-- - --- -- - ------- - -------
as í como do cumentación c omprobatoria c o r r e s p o nd ien t e al periodo lo. de Enero
al 3 0 de Junio de 2000 .----- ------------ - - -------- - ------ -- - - ----------- -------
LECTURA Y CI ERRE DEL ACTA. - Leída que fue la presente acta y explicado su
con t e n i do y alcance a l----- - - ----- - ------ - --- - --- - - - -- - -- -- -- ---- --- - ------ -- - -
JULIETA ORTEGA BAUT ISTA - - ---- -- - - - ------ ----- ------------- - - -- ----- - ---- - --- -
en s u car á c t e r de Tercero del contribuyente visitado y n o habiendo más he chos
qu e h a c er constar, se dio por terminada esta fase de l a d iligencia - -- - ------ - - -
si endo la s 12:00 horas del día 30 de Junio ---de 2000 levantándose en original y
tre s t ant o s de l o s cuales se e n t r e g ó uno legible y foliado al compareciente- -- -
qui en a l firmar de conformidad lo hace también por el r ec í b o de dicho tanto,
despu és de firmar al fi n al del acta y al ca l ce de todos y cada uno de s us
f oli o s , l os que e n ella int e rvinieron , - -- --- - ------- - - -- - -- ------ - --- -- - -
CONSTE .-- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - --- - - - - - - - - - - - - - - - --- - - - -- - - - -- - - -- - - - - - - - - - - ---
FE DE ERRATAS.- Todo lo t estado e n l a pre sen te ac ta no va l e.

POR EL CONTRIBUYENTE VI SITADO

"METALMECÁNI CA ASOCI ADA, S .A."

C. JULIETA ORTEGA BAUTISTA

POR EL SERVICIO DE ADMI NI STRACIÓ N TRIBUTARIA

Administra c i ón Local de Auditoría Fiscal Número 62 de l Norte
del Di strito Federal

C . JESÚS LEDEZHA COSMES .

TESTIGOS

C. ULISES TORRES CONTRERAS. C . ELOY ARJONA BARRERA .

118
 Ya transcurrido el periodo que con fecha de 30 de Junio al 23 Agosto de 2000 se
levanta el acta final.

ACTA FINAL

FECHA DE PRESENTACIÓN : 23 DE AGOSTO DE 2000 .

FOLIO: 11054590099001 AL 11054740099016.

VISITADOR ADSCRITO: JESÚS LEDESMA COSMES.

En esta acta se asienta lo omitido, el hecho de que se realizaron los pagos

provisionales por los periodos faltantes durante el transcurso de la visita, asimismo se
determinan las contribuciones omitidas y las multas correspondientes de acuerdo a la
revisión efectuada.

Y el hecho de que no incluimos la ultima acta parcial , es porque el acta final

contiene lo mismo, ya que todo lo que determino la autoridad fiscal, el contribuyente acepto
y esto se traduce en que no presento ninguna prueba para desvirtu ar las diferencias. Ya que
el contribuyente si había omitido todos los pagos que se plasm an en esta acta final y que da
por concluida la visita por parte de la autoridad fiscal.

119
Con t r i buyen te: METALMECÁNlCA ASOCIADA Ofici o No. 32 4 -SA T -RB- L62-35 180
S .A .--- - -- -- -- -- -- --- - - -- ---- - - --- --- Expediente R.F .C . MAS -880 1069MQ
Orden de Vis ita No . VRM1 10849!00
Giro CONSTRUCCIÓN DE MAQUINAR IA Y
MAQUINADO DE PIEZAS PARA LA INDUSTRIA. - - - - Clase : ACTA FINAL------ --- ------- -

Ub icación : EJE BENIT O JUÁREZ No.923, Visitador : el que se cita. ----- ---
COL. NUEVA I NDUSTRI AL VALLEJO,----- - - -
C .P.09640 MÉXICO, D.F . ---- - -- - - - ------

FOLIO NO. 11054590099001

En l a Ciudad de México, Di s t r ito Fe d e r a l- - - ---- - - -- - - - - - - - - -- -- - - - - - - - - - -- - - - - -

siendo las 10 :30 horas del día 23 de Agosto-- --de 2000, el C .- ---------- ---
JESÚS LEDESMA COSMES,----------------- --- - -- -- --------- --- ---------- ---- --
visitador adscrito a la administ ración Local de Auditoria Fiscal Numero 62 de l
Norte del Distrito Federal, dependiente del Serv ici o de Administración
Tributaria, se constituyó lega lmente en Eje Benito Juárez No. 1073, Colonia
Nueva Industrial Valle jo, C . P . 0964 O e n México, Distrit o Fe d e r a l , domic i lio
fisca l del contribuyente visitado, ---- ----- -- - - -- -- - -- - - - - - ------ -- - - - -- -- -- - - c
"METALMECÁNl CA ASOCIADA, S .A ." - - - --- -- ---- -- - ---------- -- - - - -- --- -- -- ------ - - --
con el o b j e t o de l e v a n t ar l a presente Acta Final , en l a que se hace c onstar e n
forma circunstanciada los hechos u omis ione s observados como resultado de la
visita domiciliaria que se l e está practicando , por e l p eriodo comp r e n d i do d el
lo . de Enero de 2000 al 30 de Junio de 2000 , al amparo de l a ord en número
VRM110B49!00 contenida en el oficio número 324 - SAT-RB-L62 -35 1BO de fecha 2 9 de
Junio de 200 0, girado por e l C . Administrador Local de l a Administración Lo cal
de Auditor ia Fiscal Número 62 de l Norte del Dist r ito Federal, C .P . ENRIQUE V .
NOSTI GUILLEN, mismo oficio que fue debidamente notifica d o prev i o c i ta t o r io e l
día 30 de Junio de 2000, a la C. JULIETA ORTEGA BAUTISTA e n s u carác ter Tercero
del contribuyente visitado, quien para constanc ia , estampó de su puño y le tra
la siguiente leyenda "Previa lectura del presente of icio e identificaci ón d e l
visitador con su constancia d e identificación recibí o r i g i n a l en 3 ho jas
asi mismo recibí carta de los derechos del· contribuyente auditado siendo las
9 : 30 Horas del día 30 de junio de 2000", anotando a continuación nombre :
"JULIETA ORTEGA BAUTISTA", firma y c a r g o : - - - - --- ---- --- - - - - - - - -- -- - - - -- - --
"CONTADORA" en el original y dos copias de la orden y qu ien a petici ón del
visitador se identificó con credencial para votar expedida por el- - - -- - -- -
- - - - - - - - - -- -- --- - - - -- - --- - - PASA AL FOLI O No . 11 054 6 0 009 9 0 0 2 - - - - - - -- - - - - - - --- - - -

120
Co n t r i b uyente: METALMECÁN lCA ASOCIADA Exp e di e n t e R .F .C. MAS-88010669MQ
S .A.----------- --- -- - -- -- -- ----- - ----- Orden de Visita No. VRM1 10849/00
Clase : ACTA FINA L- --- ------- - ----

FOLIO No. 11054600099002

--------------------------VIENEDEL FOLI O No. 11 0 54 5 90 0 9 9 001 - - -- ----- --- - - -- -- - - -

I n st i t u t o Federa l Electoral, Reg ist ro Federal de Elec tores con número de fo lio
007813380, año de registro 1991 y clave de elector ORBTJL73112609MOO, y
habiéndose cumplido con t o do s los requisitos forma les de ident ificación de la C.
JULIETA ORTEGA BAUTISTA en su c a r á ct e r de Tercero del contribuyente visitado e
identificación del visitador , así como el reque rimiento para la d e s i gn a c i ón de
los testigos y s u i den ti ficación , según consta en Acta Parcial de I n i ci o de
fecha 30 de Junio d e 2000, levantada a fol ios 11042560099001 , 11 04 2 57 0 09 9 002 ,
11 04 25 80 09 9 0 0 3 , 11 04 25 900 9 9 00 4 , 11 0 4 2 6 0009 9 0 0 5 , 1 1042610099006. - --- - - - -- - - -
PE RS ONALIDAD . - - - -- - --- ~ - - --- ----- --- --- ---- --- - - - - - - - - - - -- -- - - - - - - - - ---- - - - - - - - -
Ahora bien, se hace constar qu e siendo l a s 1 0 :30 horas de l día 20 de Agosto de
2000 , el personal de visita antes menc ionado, se constituye lega lmente en el
dom icilio f i s c al d el contribuyente vis itado proceder al l e v a n t a mi e n t o de la
presente Acta Fi nal, para este e fecto fue requerida l a presencia d el
Repres entante Lega l i d ón e o del contribuyente visitado, "METALMECÁNI CA ASOCIADA,
S .A ." Y a l no encontrarse presente se le dejo citatorio con la C.- --- -- ---------
JULIETA ORTEGA BAUTISTA ,--------- ------- -- -- - - - - - - - -- -- - - -- ---- ---- - -- -- --- - --- -
en su carácter de -- ---- -------- --- -- -- - - - - --- - -- - - - ---------- ------ - --- -------- -
CONTADOR - - - - ---- - ------- - - ---- - ----------- - ----- -- - - -- --- - - - - - - ------ -- --- --- - - -
del con tribuyente visitado ------- ------ -- - ---- -- - - - --- - -- - - - - - -- - - - - - - - - - - - --- - -
a e fecto de que estuviera presente e l día 23 de Ago sto d e 2 000 a la s 10: 3 0
horas , para desahogar la di ligenc ia . -- -- - - - --- - -- -- - -- - ----- ---- ---- -- - -- -- --- --
Ahora bien , se hace constar que s iendo las 1 0 : 3 0 horas del día 23 de Agosto de
2000, e l personal de visita antes mencionado , se constituyó lega lment e en el
domicilio fiscal del contribuyente visitado y proceder al l e v a n t a mi e n t o de l a
presente Acta Final, p ara este efecto fue requerida l a pres encia del
Representante Legal idóneo del contribuyente v i s i t a do , "METALMECÁNICA ASOCIADA,
S .A. " Y al no haberse presentado es ese momento , y con fund amen t o e n l o
dispuesto en el Articu lo 44 f r a c c i ó n 11 del Código Fiscal de l a Federación
v igente se en tend ió la di ligencia con l a C.- - - ----- - --------- - -- - -- ---- -- ------ -
JULIETA ORTEGA BAUTISTA,- --- -- ----- -- ----- - ------------- ----- - - --- - -- --------- - -
en su carácter de Tercero, quien "b a j o protesta de decir verdad " y a pe rc i b i d o de
la penas e n que incurren quienes se conducen con falsedad an te la autoridad - -- - -
- ------- -- - ----- ---- - - -- - - --PASA AL FOLIO No . 11054610099003 -- - ----- ---- -- -- -----

121
Contribuyente: METALMECÁNlCA ASOCIADA Expedient e R.F. C . MAS-8 8 01 06 9MQ
S.A .-- --- ------ -- -- -- -- - ---- -- ----- - -- Orden de Visita No . VRM1 1 0849/ 0 0
Clase: ACTA FINAL- - - - - - ----- - - --

FOLI O No. 11 0 54610099003

- - - - - -- - -- -- - -- - - -- - - - - - VIENE DEL FOLIO No . 11054600099002--- - ------ -- --------- -

competente, manifestó tener la cal idad de Contador del c on t r i b u y e n t e
"METALMECÁNlCA ASOCIADA, S .A .", circunstancia que quedo d ebidamente a c r e d i tad a
a través de su manifestación ve r bal en virtud de no contar e n e s t e momento con
d ocumentaci ón comprobatoria que c ompruebe sus dicho y se i de n t i f ico me d i an t e
credencial para votar expedida por Instituto Federal El ect oral, Re g is t ro
Federal de Electores c on número de folio 007813380, año d e regi s t ro 1991 y
clave de elector ORBTJL7311 2609MOO, y quien ma n i f e s t ó t ener su domicilio
particular en Cal le Dr . G. Bol años Cache No. 14 4 , Colonia Buenos Aire s , C. P .
06780, De legación Cuauhtémoc en México, Distrito Federal, documento en el cual
aparece su fotogra fía, nombre y firma, el c u a l se tuvo a la vista , se ex a mi nó y
se devol vió de conformidad a su portador, en lo sucesivo "el c o mp are ci ente" y
quien manifes tó estar inscrita en e l Registro Federal d e Con t r i b uy e n tes
con cédu l a personal n úmero ORBJ -7311 2 6 . - -- - ----- - - -- -- - ---------------- ---- - - - -
El vis i t a dor i n d ica d o e n el primer f ol i o de est a a c t a , se iden t i ficó an te l a
C.----- --- -------- ------ -------- ------ -- ------- --------- ------- ---- --.--- --- ---
JULIETA ORTEGA BAUTISTA, - - --- -- - - - - --- - - - - - - -- - - - - - ----- - - - - --- - - - - -- ------ - - - -
en su c a r á c t e r de Te r c e r o , - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - --- - - - - -
con s u c on s tan c i a de Identifi c a ci ón exped ida por el C. Admini stra d o r Lo c al d e
l a Administración Lo cal de Au d it o r i a Fi s c al número 62 del Norte del Distrito
Federal, C.P. ENR IQUE V. NOSTI GUILLEN, ubicad a e n Bah í a de San ta Bá rba r a
número 23 , Co lon i a Verónica An z u r e s , C .P . 11300, Delegaci ón Mig u el Hid al g o, en
México Distrito Federal, los datos identi ficat ori o s son l o s s iguie ntes : - - ------
----- - - - - - NOMBRE- - - -- --- - - - - - - --- - - - FI LIACION- - - - - - - - - -----CARGO- - - -- --- - ----- -
J ESUS LEDEZMA COSMES- -- ---- - -- ---- -LECJ -6711 0S---- ------ - - AUDITOR- - - - - - - ---- - - -
OFIC I O NUMERO - --- --- - - - - --FECHA DE EXPEDI CI ON- - - -- - ------FECHA DE VENCIM I ENTO--
324 -SAT-R8 -L 62 -8434 3-- - - - -01 DE JULI O DE 2 0 0 0 --- - -- - - - - 31 DE DI CIEMBRE DE 200 0 -
Do cumen t o e n e l cual a p a recen la firma d el C . Admi n is trador Loca l de la
Administración Local de Audit ori a Fiscal Número 62 del Nort e d el Distrito
Federal, C.P . ENRIQUE V. NOSTI GUILLEN y el s e l l o que conti en e el Es cudo
Nacional c on la leyenda: "ESTADOS UNIDOS' MEXICANOS. - S ECRETARI A DE
HACIENDA Y CRÉDITO PUBLICO" , siendo expedida con fund amen t o en l os
Artícul os 70 . / fracci ón XIII, y Terce r o Trans itorio de la Le y de l serv i c io-- -
------ -- ---------- ---- ---- -PASA AL FOLIO No . 11054620099004 - - ---- - -- - ---- - -- - - -

122
Contribuye n te : METALMECÁNI CA ASOCIADA Expediente R.F :C. MAS-88010 6 9MQ
S . A. -- ------------ - -- -- - -- --- ----- - - -- Or d e n de Vi si ta No . VRM1 1 08 49/0 0
Clase: ACTA FI NAL- - - - - - -- --- ----

FOLIO No. 11054620099004

- --- --- ----- - -- - - - -- - - - -VIENE DEL FOLI O No . 1105461009900 3- - - - - --- - --------- -- --

Te rcero Transitori o , de l a Ley de l Se rvi ci o d e Admi nis t ración Tribut aria ; 20.,
ú l t i mo pá rra fo ;4 1, p r i me r y segundo párrafos; Apa rtado "B", fracción IV ; y
ú l t i mo p á rraf o y Apa rtad o "F ", Número 62 , d el Regl amento I nt erior de l
Servi c io d e Admini straci ón Tribut aria , p u b l icad o e n el Diario Ofi ci al d e la
Fe d era c i ón de l 3 0 de j unio de 19 97, reformado por decret o publ icado e n el p r opi o
Diario Ofic ia l d e l a Fede r ación del 10 d e j u nio de 1998 , y Ar t iculo Quinto
Transitori o de l ci t ado Dec r et o ; y Art iculo Primero, fra c c i ón VIII , Inc iso 1,
d e l Ac uerdo p or el que se señala el nombre , s ede ci rcuns cri pc ión
territori a l de las Unidades Admini strativas d e la Secretaria d e Haci enda y
Cr é di to Públ i c o , publicado en el Dia rio Of ic i a l de la Federaci ón de f e cha 18 d e
di ci embre de 1 9 9 6 ;- - - - --- - - - - -- - - - - - - - - ----- - --- - ---------------------- - -- - - - ---
documen to en el cu al a p a re c e sin l ugar a d udas, la f otografía, fi l iac ión,
nombre y f irma de l visi tador . - - -- - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - --- ------- - ---- - -- - --
Di c ho documen to i de nt i f icatorio f ue exhi bido al c ompareci ente, qui e n l o exami nó
c e rc io r á ndose d e sus d atos , los c uá le s c o i n c i d e n c on los de la Orden de Visi ta y
e l per f i l f í si c o del v isitador, e x p r esand o s u con f o rmi dad y sin produc ir
o bjeció n a lguna, l o devolvió a su portador. - - - -- -- - - - - - - ---- -- --- - -- --- -- - -
Ac to seguido, e l v is i tador requ irió a l comparec iente pa ra qu e d e s ignara
d o s t e s t i g os, aperc ibiéndo le qu e e n caso de nega t i va, e s t os serian nombr a d o s por
la Au tor idad , a l o que ma nif e st ó ', "Ace pt o e l requerimiento", y d e s i g nó como
tes t igos a l o s CC. ULISES TORRES CONTRERAS Y ELOY ARJONA BARRERA, ambo s ma yore s
de edad y d e na ci on al id ad Mex ic a na, el primero de 32 años de edad, qui en
man ifes tó tener como domi ci lio par ticu lar e n Cal le Barr a s No . 56, Col onia
Li nda v i s t a , C.P . 07300 , Del e g ac i ón Gustavo A. Mad e ro en Méx ico, Distrito
Federal , estado civil : soltero , ocupación : Emp leado y ser or i gi nar io d e México ,
Di st ri t o Fede r al , q u ien se i d e nt if icó con Credenci al pa ra vota r e xp e d i d a
por e l I n s t i tu t o Fe d e r al El e c t o r al , Reg is tro Federa l de El e c t o r e s con n úme r o d e
f ol i o 0093 13 36 1 , añ o de r eg istro 19 91 y clave d e e lect or TRCNUL6706 210 9HOO y el
segundo de 23 años d e e dad , qu ien man i fest ó t e ner su d omicil i o pa r ti c ul a r en
Ed if i c i o Cal le Ci tli No. 50 , Colon ia Santa Isa bel Tola, C.P . 07010, ·De l e g a c i ó n
Gus tavo A. Madero e n Mé xico , Distri t o Federa l , estado c ivi l : solte ro,
o c upac ión: Empleado y s er orig i nario de México, Distrito Federal, q ui en se
identifi c ó con c re den c ia l para v o tar expedida po r el Instituto Fede r al -- - - - - -
------ ----- - - - ----- -- - - -- - - - PASA. AL FOLI O No . 11054630099005 - -- - --- - - --- ---- - - -

12 3
Contribuyente: METALMECÁNICA ASOCIADA Expediente R.F .C . MAS -8801069MQ
S.A . - ----------- ----- - -- - - - --- --- - ---- Orden de Visita No. VRM1 10849/00
Cl ase : ACTA FINAL------- --------

FOLIO No . 1 10 54630 099005

-- --- - - ------ -- -- -- - - -- -- VIENE DEL FOLIO No. 1 1054620099004- --------------- ------

Elect oral , Registro Federal d e Electores c on número de folio 94470963, año de
regis tro 1995 y clave de elector ARBREL76022409H70 , lo anterior en cumplimiento
de lo que establece el Articulo 44 fracción 111 del Código Fiscal de la
Federa ci ón v i g e n t e , documentos identifi catorios que c ontienen la fotografía,
el nombre y la firma de cada uno de los testigos, los c uá l e s fueron exhibidos
a el v i s i t a do r , quien l os e x am inó cerciorándose de sus datos, l o s c uá les
coinciden con e l perfil físi co de cada u no d e l o s testigos y se devolvieron de
con fo rm i d a d a s us portadores , y quiéne s además manifestaron sin acreditarlo en
este momento , es tar inscritos e n el Registro Federal de Contribuyentes
respectivamente, dichos testigos a ceptaron e l nombrami ento efectuado por el
cc omp a r ee nte
ompet c i e nt. e , "protestando con d u c i r s e con v erdad" ante autoridad
c _

GENERALIDADES -- ------------- ----------- --------7 ---- --- ------------------------

VISITAS QUE SE LE HAN PRACTICADO - -- - - - - - - - - - - - - - ------ -------- ---- - - - - - - - - - -- - -
Se h a c e c onstar que la C. JULIETA ORTEGA BAUTISTA, e n s u carácte r de Tercero del
con t r i b uye n te vi s i t a do , manifi e st a d e s c onocer si a la contri buy ente visitada
"METALMECÁNICA ASOCIADA, S . A. " , l e ha s ido practi cada visita alguna de
r evisión de o b l i g ac ion es f i s cal e s p or alguna Au tor i dad Fis c al a n t e r ior a la
p resen te - - - - - - -- - - - ----- -- ----- ----- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- -- --- -- - - -- - - - - - - - ---
RÉGI MEN FI SCAL --- ------- -- - - -- -- - - -- ----- - ---- --- - --- - -- - - - - - - - -- ---- -------- --
El con t r i b uyen te v i s i tado está afec to a los si gui e nt es Impuestos Federales:----
COMO CONTRI BUYENTE DI RECTO. ------- ---- ------ - - --- - - -- - - - - --- -- -- --- - ---- ---- --- -
1. - IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. --- - - - - - - ------ ----- -- -- --- - -- ----- - -------- -----
1 1 . - I MPUESTO SOBRE LA RENTA .- DE LAS PERSONAS MORALES--- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ---
11 1 .- IMPUESTO AL ACTIVO. - -- ---- -- - -- ----- - -- -- - --- - --- - - - - - - - - - -- ---- -- ---- -- --
y COMO RETENEDOR: ---- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - -- - - - - - - - - - - - - - - -- --
IV - I MPUESTO SOBRE LA RENTA . - De l a s Personas Físi c as. -- -- ---- - - ---- -- ------- - --
a l De los Ingresos p or Sal a ri os y en Gen e r a l por la Prestación de un Servicio
Pe r s onal Subo rd i n a do . - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - -- - ---- - --- -- -- - - - - - - - - - - - - - - - - ---
CONSTI TUCIÓN DE LA SOCIEDAD.----- --- - - -- -- -------- - - - - - - --- ---- --- -- - ---------- -
Se gún Testimonio de la Escritura Pú b li c a número 2 6 , 68 1 de fe cha 26 de Octubre
de 1 98 8, pas ada ante la fe d el Notario Público Número 99 , del Distrito Federal,
Li c. J OAQUÍN F . OSEGUERA , s i n poder comp r ob a r s u inscripción e n el - ------ - - - -
--- --- - - - - - - --------- -- - - - --PASA AL FOLIO No . 11 054 64 0099 0 06 - - - - - - - - - - - - - - - -- - - -

124
Con tribuyent e : METALMECÁNICA ASOCIADA Expe d i e n t e R.F. C . MAS -8 8 01 0 69 MQ
S.A. - --- ---- -- ----- ---- - ---- - --------- Orden de Visita No . VRM110849/00
Clase: ACTA FINAL - -- - -- --- ------

FOLIO No. 1 1 0 5 4 6 4 0 0 9 9 0 0 6

---- ------ ----------- --- --VIENE DEL FOLIO No. 11054630099005-- - - --- -- - - - - -- ---- --
Registro Público de Comercio , por medio del cua l y previo permiso otorgado por
la Secretaria de Relaciones Exteriores al Centro : Tlatelolco, D.F., permiso
18886, expediente 44 2721 de f echa 06 de En ero de 1 9 8 8 , en la cua l se hace
constar el CONTRATO DE SOCI EDAD MERCANTIL, bajo la f o rm a de la sociedad se
denominara "METALMECÁNICA ASOCIADA" , esta denominación ira seguido por las
p alabras "SOCI EDAD ANOMlMA" o de sus abrevia tura S .A. DE C .V ., e l Capital
Social de $ 250,000 .00 , representado por 50,00 0 Acciones no mina tivas, con valor
nominal de UN PESOS cada un a .---- -- -- -- -- ------------------ --- - - -- -- --------- - - -
El Capita l Social queda tota lmen te suscr ito y pag a d o como s i gue : ---- -- -- - - ---- --
- - - - -- - -- - - ACCI ONI STAS - - - --- - - - ---- --- -- - ACCI ONES TIPO "A· - - - - - - - --- IMPORTE- ----
1 .- LIDIA MARTINEZ COSIO- -- ------ --- --- ---- - - -- -26--- ------- --- - - ----26,O 00 - ----
2.- ALICIA ALVAREZ MARTÍNEZ DE MANZO -------- -- - -26----- ---- --- ----- --26 ,00 0 - - ---
3 . - MARÍA DEL SOCORRO ZERMEÑO FLORES-- --- --- - - --26-- - --- -- - --- - - - ----26,OOO - ----
4 . - I MELDA GÓME Z FLORES - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- -- 2 6 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 6 , 000---- -
5 . - ELISA MARTÍNEZ LOZANO- - - - - - - - - - - -- - ------- --26- - - - - - - - - - - - - - - -- --26 ,000 --- --
TOTAL - - -- -- -- -- -- ------ - -- - - - - - - - - - - - --- -- ----- 130-- - - - - - -- - - - - -$ 130, 000.00----
- ------ACCIO NI STAS -- ----- ---- - --- - -- ----- ACCIONES TIPO " B" - - - - - - - - - - I MPORTE- - - - -
1 . - LI DIA MARTÍNEZ COSI O- -- - - -- - - -- -- - ----- --- --24-------- ----- - - -$-- 24,000---- -
2 .- ALIC I A ALVAREZ MARTÍNEZ DE MANZO- -- --- ---- - - 24---- -- - - - --- - - - ---- 24,O OO ---- -
3 .- MARÍA DEL SOCORRO ZERMEÑO FLORES - - ---- - -----24 ------- -- - - -- -- - - -- 24, OO O- --- -
4 . - IMELDA GÓMEZ FLORES- - - -- - - -- - - -- - -- -- ------ -24 -- - - -- - ---- - - - - - ---24,000---- -
5 . - ELI SA MARTÍNEZ LOZANO-- - - - - -- - - - - -- - - ---- -- -24- - -- - - - - -- - - - -- --- -24 ,000 - - ---
TOTAL-- - - ------- -- ------- -------- --------------130 --- - ----- ----$ 120,0 00.00-- ---
FECHA DE I NI CIACIÓN DE OPERACIONES - - -------- --------- - - - - - -- - - ---- --- --- ----- --
Según Solici tud de Ins cripci ón e n e l Registro Federal d e Caus ant es, presentado
en l a e nton ces Of i c i n a Fe deral d e Hacienda No . 08 de fe cha 17 de Mayo de 198 9 ,
el c ontri buyente v i s it ado in ici é o pe rac ione s e l 05 de Ma yo de 1 988. - - ----- - -----
GI RO O ACTI VIDAD.--- -- --------- -- - --- --- -- -- -------------- - -- -- - -- -- ----- - ------
Se gún Solici tud de In scripci ón en e l Registro Federal de Causantes, presentado
en la e n tonce s Of ic i n a Federal de Hacienda No. 08 de f e cha 17 de Mayo de 1989 ,
e l g iro del con t r i b uyen t e visit ado es el de ;------ -- ----- ---------- ------ ------ -
CONSTRUCCIÓN DE MAQUINARIA Y MAQUINADO DE PIEZAS PARA LA INDUSTRIA .-- - - -- -- --- - -
--------- - ------- - -------- -PASA AL FOLIO No . 11054650 099007- - - ----- --- --- - ---- --

125
Contri buyente: METALMECÁNICA ASOCIADA Expediente R. F.C . MAS-BB0 1069MQ
S.A.------ - --- - -- - - -- - --- -- --- - -- - - -- - Orden de Visi ta No . VRM1 10B49/00
Clase : ACTA Fl NAL- - --- - - - ---- - - -

FOLIO No. 11054650099007

--- ------------ -- -- - -- - - - -VIENE DEL FOLI O No. 11054640099006----- - - - - - -- - - -- --- --

LI BROS DE CONTABILIDAD Y SOCIALES. ---- -- - - - - ----- -- - ---- - - --- - -------- ----------
Se hace constar que e l visitado, exhibió los libros Diario y Mayor, por si stema
de cómputo, fol iados consecutivamente , mismos que contienen el nombre, domicilio
y clave de l Registro Federal de Contribuyentes de "METALMECÁNICA ASOCIADA,
S .A ." .-------- - -- -- - - - - - --- -- -- --------------- -------- -- -- -------- ---- ----------
-------- --- - -- - - --- - - - - - - --- -- - ---------HECHOS - ------- -- - -- -- -- - - - - - ------ --- ---
De la revisión practicada a l os Libros de contabilidad, pólizas d e Ingresos y
Egresos, Registros Auxil ia res y documentación" . comprobatoria exhibida por el
contribuyente visitado y de su propiedad, Declaraciones de Impuestos
presentadas, del cont r ibuyente visitado, se conocieron los s igu ientes hechos:---
I .- IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.-- -- - - -- - --- - - - - -- --- -- -- ----- --- --- ---- - - --- ----
PERIODO SUJETO A REVIS IÓN Y REVISADO.- De l lo . de Ene ro al 30 de J un i o de 2000 . -
Se hace constar que e l contribuyente visitado para efectos de l pago de este
impuesto presentó en e l transcurso de la vis ita Declaraciones de Pagos
Provisionales, Primera Parcialidad y Retenciones de Impu e s t o s Federales, por el
periodo sujeto a revisión, mismas dec laraciones que contienen los sigu ientes
datos princ ipa les:---------------------------------- - -- -- - - - - - - - -- - - - - ----- - - - --
-------MES----------- --------- I .V.A. ------ --- -- - ------- -- - -PRESENTACIÓN - -- -- - - --
---- --- ---------- ------------- --- ------ -- ----- --- ---- -LUGAR - - - - - - - - - ---FECHA-- - --
ENERO NORMAL-------- -- -- -$ ----20,397 --- - - - ---- - - -- ---BANAMEX, S .A. - - -09-0B-00---
ENERO COMPL.------- - - -- - - ---- -20,397 - --- - - - - -- -- - --- -BANCOMER, S .A . - -23 -0B -00- - -
FEBRERO NORMAL --- - --------- - --20,560-----------------BANAMEX, S.A .- --09-0B-00---
FEBRERO COMPL .- - -- -- - --- -- --- -20,560 - -- --- - - - ---- ----BANCOMER, S .A .- -23 -0B-OO---
MARZO NORMAL---------- ----- -- -20,926 - --- - -- - -- - - --- --BANAMEX, S.A . -- -09-0B-00 ---
MARZO COMPL . - -----------------20,926---- -------------BANCOMER, S.A.--23-0 B-00---
ABRIL NORMAL- ------ -- - -- - -----20,363 ----- -- --- -- - - - --BANAMEX, S .A .- --09 -0B -00- - -
ABRI L COMPL .------- - - - -- - -" - - -20,363--- - --- --- - ------BANCOMER, S.A .--23 -0B-00- --
MAYO NORMAL - -- - - - - - ---- - - -- - - -1 7,539 - -- ---- ------- ---BANAMEX, S .A. ---09-0B-00---
MAYO COMPL .- - - - - - ----- - ---- ---17,539 - - - -- -- ------ - - --BANCOMER, S .A.--23-0B -OO-- -
ENERO NORMAL - - ------- --- - -- -- ------ ----------------- -------- --- -----------------
--CONCEPTO-------------------- -- ----- ------- - - - ---- --- --- - -- - - ----- -- - - --- - - - - --
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES-- - - - ----- - -- - - - - -- - ----- - ----- - -- ----- --- -- - ---
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO------- ------- - -- --- - - --- - - - - - -- -- ---$ 20,397-- - - - ---
C O N C E P T 0 -- ---- -- ---- ------ - -------- - - --- --, - IMPORTE---- -------- ---- -----
- - - - -- - - - - - - - -- --- - - - - -- - --- PASA AL FOLIO No . 1105466009900B - --- ------ - - -- - -----

126
Contribuyente : METALMECÁN ICA ASOCIADA Exp e di en t e R.F .C . MAS-880 1069MQ
S .A. -- - --- -- - - - - - - - ------ - --- --- --- -- - Orden de Visita No . VRM110849 / 00
Clase : ACTA FINAL---------------

FOLIO No. 11054660099008

- -- - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - VI ENE DEL FOLI O No. 11054 6500 99007 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES-------------- -- ---- -- ------- - -- ---- -- -- ---- -- -
A LA TASA DEL 15%----- --- - - -- - - - - - - - - - - - - - - --- $ - -- 99 4 , 11 7 - - - - - - - - - - - - ----- -- -- -
SUMA DE LA ACTIVIDADES- - - - - -- -- -- -- --- - - --- - - - - - - - - - -- -- -- -- -- ----------- - - - -- -
GRAVADAS- ------ --- ----- ------ - -- -- -- - ------- - -----994,117 - - - - -- - - ----- --- - --- --
VALOR TOTAL DE LOS ACTOS --- ----- - - ------- -- - - - - - -------- ------ - - ---- -----------
ACTIVIDADES- ---------- ---- -- - --- ---- -- ---- - -- - -- --994, l 1 7 ------ - -- -------- -----
- - - - - - CONCEPTO- - ----- ----- ------- - -- - - --- -- - ------ - - - - -- - - - - - - - I MPUESTO------ --
TOTAL DE I MPUESTO CAUSADO ---- - - -- - - - - ------- - - -- ------- - - - --$ -- - 149,1 18 - -- -- -- -
IVA RETENIDO AL CONTRIBUYENTE- - -- -- - -- - - - - - -- - - - -- -- -- -- - --- ----128 ,721- - - - - -- -
SALDO A CARGO O A FAVOR- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20 , 3 97 -- - - - - - -
TRASLADADO. AL CONTRIBUYENTE-- --- -- ------ - - -- - - -- - - ---- ---- - - - - - -- --- - - - - - - - ----
TOTAL I .V .A . ACREDITABLE DEL PERI ODO-------- - - - ----- -- ----- - -- - - - --- ----- -- ----
SALDO A CARGO O A FAVOR DEL PERIODO- -- --- - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - - - 20,3 97 - - -- - - --
SALDO A FAVOR DE PERI ODOS ANTERI ORES, PENDIENTES- ------ - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - -
DE ACREDITAR- - ---- -- - ---------- - --- - ---- --- -- -- ------- ---- - ----- - ------ - -------
SALDO A CARGO O A FAVOR- - - - -- - -- - - - - - - ---- - --- - --- - ---- - - - - - - - - - -20,397------ - -
ENERO COMPLEMENTARI A- - - ---- --- --- ---- - - -- - - - -- - - -- ------- --- --- ----- -- - - - - - -- - -
----- -CONCEPTO--------- ---- - ---- - -------- -- ---- - - - - --- -- -- ------- - -- --- ------- -
VALOR DE LOS ACTOS O ACTI VIDADES- - ---- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO---- -------- --- ---- - -$- --20 ,397---- -- ---- -- - -- - - ---- -
C O N C E P T O- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - I MPORTE- - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - -
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - -- - - - - - - - - - - --
A LA TASA DEL 15 %----- - - - - - - - - - - - - - - - -- ----- --$- --994,11 4 --- -- ------ -----------
SUMA DE LA ACTIVI DADES----- --------- ------ - - - - --- - ---- -- ---- - - -- ---- --- -- - - - - --
GRAVADAS---- - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - 994 , 11 4 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VALOR TOTAL DE LOS ACTOS-------- - -- - -- ------ ------ -- - ------ -- --- - -- --
ACTIVIDADES -- -- - - ---- ---- -- ---- -- - ---------- - -- - --994 ,l14-- --- - - ----- ---- - -- ---
- - - ---CONCEPTO- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - --- - -- I MPUESTO- - - - -.- - -
TOTAL DE IMPUESTO CAUSADO---- - -------- ------- ------------ - - -$- - -149,118--------
IVA RETENIDO AL CONTRIBUYENTE- ---- ---- -------- - ------------ - - - ---- ----------- --
SALDO A CARGO O A FAVOR--- - - - - - - --- - - - - - - -- ------- - --- --- - - - - -- - 149 , 11 8-- --- - - -
TRASLADADO AL CONTRIBUYENTE ----- ---- - -- --- --- --- ------ -- ------ --128 , 721--------
TOTAL I.V .A. ACR EDITABLE DEL PERIODO- - -- ---------------- --- -----128, 721-- ---- --
SALDO A CARGO O A FAVOR DEL PERIODO------- - - - - --------- --- -- -- -- -20,397 -- - -----
SALDO A FAVOR DE PERIODOS ANTERIORES, PENDIENTES - - ---- ------ -- ~- --- ------- - -- - -
DE ACREDITAR--- - - ---- --- - - -- -- -- ---- ---- ----- - -- ------ - - -- - - -- - ----------- -----
SALDO A CARGO O A FAVOR - - - - - -- - - - - - - -·-- -- --- ----- ------ - - - -- - - ---20 ,397 ----- - - -
- ----------- - - -- - - - - - - - - - - - - PASA AL FOLIO No . 110 546 70099009- -- - ------- -- -------

127
Con t r i buyen t e: METALMECÁNlCA ASOCI ADA Exp ed i e nte R . F . C. MAS- 88 01 069MQ
S .A . -- - --- -- - - - - - - - - -- - - - - - - -- - - -- - --- Or de n de Visita No. VRM11 08 49 / 00
Clas e : ACTA FINAL- - - - -- --- - --- - -

FOLIO No. 11054670099009

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI ENE DEL FOLI O No . 110 546 60 0 99008 ---- - ---- -- --- -- - ----
FEBRERO NORMAL--- ----- ------- -- - - --- - - -- - ------ -- -- --- ---- - ----- -------- - - - - - -- -
- - CONCEPTO- - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - --- - -- - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - . - - - - -- -
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES - --- -- -- - --- - - - - - -- - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - ---
I MPUESTO AL VALOR AGREGADO------------- - -------- -- - -- -------- ----- -- $ 20 , 5 60 -- -
C O N C E P T O- - - ----- ----- - ------ ---- --- ---- ------ ---I MPORTE--- -- -- -- --- - - - - --
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVI DADES - ---- - -- - - - ---- - - - -- - - - - ---- -------- - - --- - -- - - - -
A LA TASA DEL 15%--------- ---- ----- -- -- -- -- --- ---- - $ --- 584,354- ----- ----- --- - - - -
SUMA DE LA ACTI VI DADES--- - -- --- ----- -- - - -- - -- -- -- - - - - - - -- - - - -- - - --- ----- - - - - - -- -
GRAVADAS- -- - - -- - - - - - - - - - - -- -- - -- - - - --- - - - - -- - - - - - - - - - - -58 4 , 3 54 - - -- - -- - ---- - -- - - -
VALOR TOTAL DE LOS ACTOS - - --- -- - - - -- - -- - -- - ----- - - - - - - ----- --- ---- - ---- - - - - --- - -
ACTIVIDADES --- - -- ------ - -- - --- --- - - - - - - ----- ----------- 584,354 - - - - - - -- ------ ----
- -CONCEPTO-- ------ --- - --- - --- --- - - - -- - - - - - -- - -- -- - - - - - - - - --- - ---- --- IMPUESTO--- -
TOTAL DE I MPUESTO CAUSADO- - -- ----- -- - - - -- - -- - - -- ----- ----- - - -----$-- -- 87,653 - - - -
IVA RETENIDO AL CONTRI BUYENTE---- - - - - - - - - - -- - -- - - --- - -- ---- - - - - - - - - - --6 7,093- - - -
SALDO A CARGO O A FAVOR- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - --- - - - - - - - --- --- - - - - - - - - - 20 , 5 6 0 -- --
TRASLADADO AL CONTRI BUYENTE- - --- - - - - - - - - - - - -- -- - - - - - - - -- -- - - - - " - - - -- -------- - -- -
TOTAL I .V .A . ACREDITABLE DEL PERIODO-- - --- -- - -- --- -- --- - - - - -- - - -------- - - - --- - - -
SALDO A CARGO O A FAVOR DEL PERIODO- - - - -- - -- - - - - -- - - - - -- - - - - - - - - - -- - - -20 , 560 - ---
SALDO A FAVOR DE PERI ODOS ANTERI OR ES, PENDI ENTES - - - - -- - - - - - - - - - ---- ---- -- ------ -
DE ACREDITAR - -- -- - -- --- - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - --- - -- - - - - -- --- -- -- -- -- - - - - ----- - - - -
SALDO A CARGO O A FAVOR--- -- -- - - ----- - -- - --- - -- - - - --- - - ---- - - -- -- - ---- 20,5 60 - - - -
FEBRERO COM PLEMENTARIA- ------ c---- -- - - - - - - ------ -- -- - - - - - - - - - ----- - - - - - -- ------ -
-- CONCEPTO- - - -- - ------- - - -- - - - -- - - - - - - - - - - - - ---- - - - - - - -------- - - - - - - - - - - - - - -- -- -
VALOR DE LOS ACTOS O ACTI VIDADES - -- - - - - --- - - - - -- - - ------ - -- - ----- - - --- --- - - - - - --
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO-- - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - -- - -- - - - - - - -----$- --2 0 , 56 0 - - --
C O N C E P T O- - - -- -- -- --- - -- - -- - - -- - - - - - -- -- -- - - -- - - - I MPORTE- -- -- - -- - - - - - -- -- -
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES- - - -- - - ----- - - - - - - - -- -- - - - - ---- -- - - - - - - - - -- - - ---
A LA TASA DEL 15%- - --- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - --- - -- --$ -- -584 ,354 - - - - - - - - - -- - - - - - --
SUMA DE LA ACTI VIDADES- - - - - - - -- - - -- - - -- - - - -- ---- - -- - - - - - - - - - --- - - --- ----- - -- - - --
GRAVADAS- - - --- -- - -.- ---- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- -- - - - - 584, 35 4 -- - - -- - - - - - - - - - - - -
VALOR TOTAL DE LOS ACTOS- - - - - - --- -- - - - - - - - ------ -- - -- - -- - - - - -- -- - - - - --- --- - - -- - -
ACTI VIDADES-- - - - - - - --- -- --- - - --- - -- --- - -- - - -- - - -- -- -- --584 ,3 54 - - -- - - - ---- - - -- - - -
- - - - CONCEPTO- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - I MPUESTO- - - -
TOTAL DE IMPUESTO CAUSADO- - - - -- - - - - - -- - - - - - ---- -- -- -- -- - --- - - -- - -$- - - -87 ,653 - - - -
IVA RETENIDO AL CONTRIBUYENTE--- - -- - - - - -- - -- -- ---- -- - -- --- -- -- -- - - -- ---- - - - - -- --
SALDO A CARGO O A FAVOR---- - - - --- --- - - - - - -- --- - ---- - -- - - - -- --- -- - - - - - - 87,6 53 - -- -
TRASLADADO AL CONTRI BUYENTE- - - - - - - -- - - - -- - - - -- - --- - - - - - - - -- -- --- - - - -- -67,093--- -
------- - - -- - - -- -- - - - - - - - - - - PASA AL FOLIO NO . 110 546 80 0 9901 0- ----- --- -- -- - - ---- - -

129
Contribuyente : METALMECÁNICA ASOCIADA Expedi en te R.F .C. MAS-88010 69MQ
S .A .- ----- - - - ---------------- --------- Ord en de Visita No . VRM110849/00
Clase : ACTA FINAL- - - ---- --- --- - -

FOLIO No . 11054680099010

- - - - --- --- ----- - - ---- - ---VIEN E DEL FOLIO No. 11054670099009--------- --------- --- -
TOTAL I .V .A . ACREDITABLE DEL PERI ODO-- -- -- - -------- -- -- - ----------- -67 ,093-- - ---
SALDO A CARGO O A FAVOR DEL PERIODO----- --- -- - ---- ---- ---- --- -- ----- 20 ,560--- -- -
SALDO A FAVOR DE PERIODOS ANTERIORES , PENDIENTES-------------- -------- ---- ----- -
DE ACREDITAR---- ---- -- --- --- -- ------- --- ------- -- - - - - -- ----- --- -- ---- - ------- - --
SALDO A CARGO O A FAVOR------------------ --- -- --- ---- ---- - -------- --20 ,560--- - --
MARZO N ORMAL---------------- -- --------- --- --------- -- -- --- -- --------------- ------
- - - - CONCEPTO- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - --- - - - - - -- --- - - - -- -- - - -- ----- - -- - - - - - - -
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES----- - ------ -- - ---------------- ------------- - - --
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO----- --- ------- ------ --- - - --- -------- - $---20 ,9 26--- ---
C O N C E P T O-- --- --- -- --- --- - ------- -------I MPORTE- -------------------- ------
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES- -- -- -------~ - - ----- - ---------- - - -- -- -- - --- -- --­
A LA TASA DEL 1 5%--- ----- - ---- ------ ----- $---725 ,54 2------ --- - -----------------
SUMA DE LA ACTI VI DADES - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- -- - - - ---- - - - -- - - -- - - - - - - - -- - - - - - - ---
GRAVADAS--- - - - -- - - - - - - - - - - - - - -- - - -- - - - -- -- -- - - 72 5 , 542-- -- - - -- -- - - - -- - - - - - - - - ----
VALOR TOTAL DE LOS ACTOS- - - - - - - - - - - - - -- --- ----- - - -- -- -- - -- -- --- - - - - - -- - - - - - - - - --
ACTI VI DADES --- - - -- - - - --- - - - - - - - - - - -- - --- -- --- -72 5,5 42--- -- -- ---- -- -- - - - -- - - - -- --
--- - CONCEPTO-- - - -- -- - -- - -- - - - - - -- - - - - - - -- - - --- --- - - - - - - - - -- - - - - - - - I MPUESTO- -- -- -
TOTAL DE IMPUESTO CAUSADO - -- -- --- ---- - -- ---- --- ----- --- ---- -- --$ - --10 8,831- - - - - -
IVA RETENIDO AL CONTRI BUYENTE------- ----- --- - - -- -- -- - - - --- - - -- ------ 87 , 905 - - - - - -
SALDO A CARGO O A FAVOR ---- --- ---------- ------- - -- -- ---- - - -- - ---- --- 21 ,O 2 6 ---- - -
TRASLADADO AL CONTRIBUYENTE------ - -- ----- -- - - ----- --- - ------- -- --- - --- ------- - - -
TOTAL I. V.A. ACREDITABLE DEL PERI ODO--- - ----- --- - - --- - - --- - -- -- -- - - - -- --- - - --- --
SALDO A CARGO O A FAVOR DEL PERIODO--- ------ - - - -- - --- -- -- --- ---- --- - 21 ,0 26- ---- -
SALDO A CARGO O A FAVOR----- ---- -- - -- - - - -- - - -- -- -- -- - - - - --- - --------21, O26 ---- - -
MARZO COMPLEMENTARIA--- - --- - - -- - - --- - -- ----------- ------ - - --- - --- - - -- - - --- - - - -- -
--- - CONCEPTO------- ---- - --- ---------- --- - -- - -- - - -- - - - -- - ----- - - - - ---------- --- - -
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES- ---- - ----- -- - -- - --- --- - --- - - ---- -- - - -----------
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO------- -- ----- -- - - - - --- ------ --- - - - -- - - - - $ 20 , 926 ---- -
C O N C E P T O-- -- - -- - - ----- -- - -- --- ------- --IMPORTE-- -- -- - - - --- --- -- -- - - - ---- -
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVI DADES--- --- -- - --- - -- - ---- -- - -- - ---- ----- ------- --- - - -
A LA TASA DEL 15 %--- -------- --- --- -- - - - --- $- -- 725,54 2------- ----- - ---------- --- -
SUMA DE LA ACTIV I DADES- - - -- - -- - - - - - ------- -- - - ---- - - - - - --- -- --- - - -- -- -- - --- - - - - -
GRAVADAS-- -------- ----------- ---- ----------- --7 25, 542------- -------- --------- ---
VALOR TOTAL DE LOS ACTOS--- -- - - ---- - --- ----- -- -- ------- -- ----- - - - ---- --- - - -- ----
ACTIVIDADES - ---- --- --- - - -- ---- - --- ------- -- ----7 25 ,542----- - ---------- - ---- -- - - -
- --- CONCEPTO-- - -- --- --- - - - --- - - - - ------ - - - -- - -- - -- --- - -- --------- -- I MPUESTO-- - --
TOTAL DE I MPUESTO CAUSADO--- - -- - - - -- - - - --- -- -- --- - ----------- - - $- - -1 08 , 83 1 - - - - - -
-- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - -PASA al FOLIO No. 110 54 6900 990 1 1-- -- ------ ----- - - - -

129
Contribuyente: METALMECÁNICA ASOC IADA Exp e d i en t e R.F .e . MAS -880 1069MQ
S .A . - - - - - -- --- ----- --- - --- - - - -- -- ----- Orden de visita No . VRMI I0849/00
Clase: ACTA FINAL- -------- - ---- -

FOLI O No. 110546900990 1 1

- --- - - - - - - - - - - - - - - - - - - --- -VI ENE DEL FOLIO No. 11054680099010 -- -- - - - - - - -----------

IVA RETENI DO AL CONTRIBUYENTE --- - - ---- - ----- -- -------------- ---- ---- -- - ---------
SALDO A CARGO O A FAVOR----- - -- - --- ------ - - - - - ----- - - - - - - - --- -- ----I08,83 1 - --- --
TRASLADADO AL CONTRIBUYENTE----- - - --- ------------ ---- --- -- -- -- ------87,905------
TOTAL I .V .A . ACREDITABLE DEL PERIODO-- ----------- -- -------- -- - ------87,905 ------
SALDO A CARGO O A FAVOR DEL PERIODO - - --- -- - - - --- - - - -- --- -- ---c-- - -- -20,926 - - - ---
SALDO A CARGO O A FAVOR---- --- -- - -- ----- --- - - - -- - - - - -- -- - - -- -- ----- -20,926 - ---- -
ABRIL NORMAL-- - - -- - --- --- - ----- -- - -- -- - - - - -- - - --- - --------- - -- ------- - -- -- ----- -
- - - - CONCEPTO- - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - --- --- - - - - - - - - - - - -
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES- - - - - - ---- -- - - --------- -- --- - - - - - - -- - -- ---------
I MPUESTO AL VALOR AGREGADO - --- --- - - - - ---- -- - -- - - - - - - - -- - ----- ---$---20 ,363 - - -- --
C O N C E P T O- -- - -- - -- -- - - - - - - - -- - -- -- --- -- -IMPORTE-- - -- ----- ------ - ----- - --- -
A LA TASA DEL 15%-------------- --- -- -- ----$-- -984 ,007~---- - - - - ----------- -- -- -- ­
SUMA DE LA ACTIVIDADES-------- - - - --- - ----- ---- ------ - - --- - - - - - - - - ---------------
GRAVADAS --- - -- -- - - - - - -- --- - - - - - - - -- - - ---- -- - - - 984 , 007- -- ------ - -- - -- - - - - - - - --- - -
VALOR TOTAL DE LOS ACTOS-- ------- - - - - - -- - - - ---- ----- -- - - - - - - - - - - -- - - - ------- ----
ACTI VI DADES - - - -- -------- ----- -- --- - - --- - - -----9 84 ,007 - -- - - - - - - - ------ ----- -- -- --
-- -- CONCEPTO- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ---- - ----- - - I MPUESTO- - - - - -
TOTAL DE I MPUESTO CAUSADO- - - - - - - - -- -- - - - -- - - - - - - - -- -- -- - ------ -$ - -- 147 ,6 01 ---- - -
IVA RETENIDO AL CONTRIBUYENTE------- ---- - ------- -- ---- -- - - - - -- - - - - -127 ,2 38-- - ---
SALDO A CARGO O A FAVOR------ - - - --- ------ ------- -- --- -- - - - - - - - - - - ---20,363------
TRASLADADO AL CONTRIBUYENTE------- ------ --- ----- -- - - - - ----- - -- - -- --- --- -- --- ----
TOTAL I .V .A . ACRED ITARLE DEL PERIODO - ---------- --- - - - - - - -- - - - - - - - ---- - --- - - - - -- -
SALDO A CARGO O A FAVOR DEL PERI ODO - - --- - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - -- -2 0 ,363 - - - - - -
SALDO A CARGO O A FAVOR---- -- - - - - - - - - - -- - - -------- - - - - - - - - - - -- - - - -- -20,363 - - - - - -
ABR IL COMPLEMENTARI A- - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- -
-- - - CONCEPTO-- -- - --- - - - - - - - - - - - -- --- ------- - - --- - ----- --- -- ----- - -------- -- - ----
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES - - - - - - - -- - -- ------ - - - - - - - - - - - -- - --------- ----- --
I MPUESTO AL VALOR AGREGADO ---- - - - - ----- --- - - - - -- - - --- - - ------- --$ - - -2 0 , 363 - --- --
C O N C E P T O--- --- ------- - ---- - - - ---- -- ----IMPORTE-- - - - - - - - -- - ----- -- -- --- - - -
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES-- - - --- - --------------- - ----- --------- - ---- - -- - -
A LA TASA DEL 15% - ---- ---- - - - - - - - - ---- -- --$ ---984 ,007---- - - -------- -- ---------- -
SUMA DE LA ACTIVIDADES-- - - ------------------ -- ------ --- -- --- - --- -- - ------ -------
GRAVADAS - - -- - - - - - - - - - - - - - -- - ---- -- ----- - - - - - - - 984 , 00 7- - -- -- -- - - - - - - - - - - - - -- - -- --
VALOR TOTAL DE LOS ACTOS----- -- - - -------- ------------- ----- ---- - - - ---- - ----- - ---
ACTIVI DADES-- - - - - -- ---- --- - - - - - -- --- --- - - -----984,007--------------- - - - ----- -- - -
---------- - - - - - - - - - - - - - - - PASA AL FOLIO No. 11054700099012 - - - -- - - - ------ --- -- ---- -

130
Con t ribuyen te : METALMECÁNICA ASOCIADA Expediente R.F.C . MAS-88010 669MQ
S .A . - -- - - -- - - ---- - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - Or de n de Visita No . VRM110849!0 0
Cl a s e: ACTA FINAL- ---- - - ----- --- -

FOLIO No . 1 1 0 54700 0 9 901 2

--- - - - - --- --- - - - - - - - - - - - - - ~ VIENE DEL FOLIO No . 11054690099011------- ---- ---------

- - - - CONCEPTO- - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - I MPUESTO- - - - - -
TOTAL DE IMPUESTO CAUSADO--- ------ -- - --------------------------$- - -147, 601--- - --
IVA RETENIDO AL CONTRIBUYENTE------ -- -------------- ------- ---- -- --- -- ---- - ---- --
SALDO A CARGO O A FAVOR--------- ---- - ---- ------------- --- ---- - ---- -147, 601 --- - --
TRASLADADO AL CONTRI BUYENTE- - - -- - - - - -- - - - -- - - - - - - - - --- -- - - - - - - - - --- 127 , 2 38 - - - - - -
TOTAL - I.V.A. ACREDI TABLE DEL PERI ODO- ---- - -- ---- -- ------- ----- -- - -1 27,238 ------
SALDO A CARGO O A FAVOR DEL PERIODO------- - - - -------- -- -- --- - -------20,363 -- - ---
SALDO A CARGO O A FAVOR ------ -------- -- ----------- -- - - - ---- ------ - --20,363----- -
MAYO NORMAL -- -- ---- --- --- - -- -- -- - - - -- - - -- --- - - - -- - - -- - - - - - -- - ---- - -- - - - -- - ------
- - - - CONCEPTO- - -- - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - --- - - - - - - - --- --- -- - - - - - -- - ------ - - - - - - - - - -
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES------------ - - - - -- ---- - - - --- ---- ------ --- ------ -
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ------- -- ------ - --- --------- -- ~- - - - -------17 ,539--- --­
C O N C E P T O-- - - -- - - -- - ------ - - -- --- - - ---- - I MPORTE- - -- - - - - - - --- - -- ---- - ----- -
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES- -- -- - --- - - ---- -- --- ----- --- ----- --- - -- - - ---- - - -
A LA TASA DEL 15 %--- -- - - - - - - -- ------ - - ----$-- - 754,015----------- - - --- --- - --- - - - -
SUMA DE LA ACTI VIDADES- -- - - - - - -- -- --- -- - -- - - - - - c - -- -- - - - - - - - -- - - - - -- - - - - - - -- - -- -
GRAVADAS-- - - ---- --- --- - - -- -- - -- - - --- - -- - -- - - - - 754,01 5- - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - ---- --
VALOR TOTAL DE LOS ACTOS- - - - - - - ---- - - --- - ----- -- -- -- -- ---- -- -- --- - - - - - - - --- ---- -
ACTIVIDADES-- -- - - - - - -- -- - - --- -- - ---- -- -- - ----- 754 , 015 -- -- -- - - - - - - - - - - - -- - - --- -- -
- - - - CONCEPTO- - - - -- - - - -- - - ---- - -- -- -- - - - --- --- --- -- - - -- - - - -- - - --- - - I MPUESTO- -- - - -
TOTAL DE I MPUESTO CAUSADO--- ------ -- -- -- -- -- --- - --- -- -- - - - --- - -$---11 3 ,10 2 - - - - - -
I VA RETENIDO AL CONTRIBUYENTE-- - - - ------- - - -------- ---- ------ -- -- -- - 95 ,563-- - - - -
SALDO A CARGO O A FAVOR-------- --- ------------ ---- - -- - - - ----- ---- - - -1 7 , 539- - - - --
TRASLADADO AL CONTRIBUYENTE -- - - - - --------- -- - -- -- ---- --- - - - -- - - --- -- - - - -- --- -- - -
TOTAL I. V.A . ACREDITABLE DEL PERIODO- - ---- -- - - - - - --- - ---- - - - - - --- - ---- -- - --- -- - -
SALDO A CARGO O A FAVOR DEL PERIODO- -- - - - --- ----- -- -- -- ------- - - - - - -17 ,539-- ----
SALDO A CARGO O A FAVOR- -- - -- -- -- - - - - - - - - - - -- - -- - - - -- - - - - --- - - - - - - - -17, 53 9 - - - - - -
MAYO COMPLEMENTARI A------ - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - -- - - - -- - - - - -- - - - - -- ---
- --- CONCEPTO-- -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VALOR DE LOS ACTOS O ACTI VIDADES- - -- -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- -- - - - - - - - - - - --
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO-- ---- ------------ - ------ ---- ---- - ------$ 17,5 39 - ---- -
C O N C E P T O- - - - -- - - --- ----- -- - -- - ------- - - IMPORTE- ---- - - - -- --- --- ---- - --- - - -
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES - - ---- - - ----- -- -- -------- --------- --- --- --- --- --
A LA TASA DEL 15%---- - - - - -- -- --- ---- - ---- -$ ---754,015- - - - ------- - --- - - - --- --- - - -
SUMA DE LA A CT I V I DAD E S - ---- - --- - - - - --- - - ~ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- --- - - - - - - - - - --
GRAVADAS - - - - - ---- -- - -- - - -- -- - - - - - - -- --- - - - -- - - 754, 015 -- - - - - - - - -- -- - - -- - - - --- -- - -
VALOR TOTAL DE LOS ACTOS - - - -- - - - ---------- --- - ----------- ---- --- - - - -- -- - - - - - - ---
- -- - - ----- ---- - - - ------- - - - -PASA AL FOLIO No . 110 5471009 9013-- - - - - - - - - - --- -- -- --

131
Cont r ibuyente: METALMECÁNICA ASOCIADA Ex p e d i e n t e R.F .C . MAS-BBOI069MQ
S .A .--------- -- - - ---- --- - - --- - - - -- - - - - Orden de visita No . VRM I I0B49 /00
Clase: ACTA FINAL--- - ----- - ---- --

FOLIO No. 11054710099013

--- --- - - - - - - - - - - -- - ----VI ENE DEL FOLIO No. 11 054 7 00099012- - - ---- - --- -- - - - - ------
ACTIVIDADES -------- ---- - - ----- - ---- --- ----- - -- 7 54 ,015 - - -- --- ------------- - - - - - - -
---- CONCEPTO- - - - - - - - - - -------------------- ------- - - - - - - - - - -- - - - - -- I MPUESTO- - - - - -
TOTAL DE IMPUESTO CAUSADO- - -- - - - - - - -- - - - - - - --- - - --- --- -- -- - ----$--- 113, 102-- - ---
IVA RETENIDO AL CONTR I BUYENTE--- ---- ---- - - - ---- - - --- --- ------ --- -- - - - - - - - -- - - ---
SALDO A CARGO O A FAVOR- - -- - ----- - - -- -- ---- - -- ---- --- - --- - - --- - - - - - 1 1 3 ,l0 2 ------
TRASLADADO AL CONTRI BUYENTE--- -- - ---- ---- - -- - - - - - - -- - - - - -- - - - ---- --- 95 , 56 3 - - - -- -
TOTAL I .V .A. ACREDI TARLE DEL PERIODO------- ------ - - - - - - - ------ - ---- - 95,563-- - - - -
SALDO A CARGO O A FAVOR DEL PERIODO---- ----------- - -- - -- - - -- -- -- - - - -17 ,539- -----
SALDO A CARGO O A FAVOR- ----- - - ---- - -- - -- - -- ----- - - --- - - ----------- -1 7,539- - - - - -
U .- I MPUESTO SOBRE LA RENTA.- DE LAS PERSONAS MORALES . - --- - - - - -- - - - ------- ---
PERIODO SUJETO A REVISIÓN Y REVISADO. - Del lo. de Enero a l 30 de J uni o de 2000 . -
Asimismo, s e h a ce c onstar que e l contribuyen te visitado para efectos del p a g o de
est e impuesto presentó, con fecha posterior a l inic io de f a c ult a d e s de
comp rob a c ión declaraciones de Pagos Provisiona les, Primera Parcia lidad y
Re ten c ione s d e Impuestos Federales, p or el peri odo s u j e t o a revisión, mismas
d e c l a r ac ione s que c ontienen los siguient es da tos pr inc ipales; -- --- - ----- - - ---- - -
----MES-- ---- - ---- ---I .S .R.-- ----- ---- - -INGRESOS O ENTRADAS - ----PRESENTACION----
---- -- --- --- - - - - ------------ --------- --- DEL PERIODO PARA --- - - -- -LUGAR--- --FECHA- -
-- - -- --- - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - --- - - - - - EF ECTOS DE I .S.R.-- --------- - ---- ---- ---
ENERO NORMAL - - - ---$---- 0-- -- - -- ------- --$---99 4 , l17---- --BANAMEX, S.A .--09-0B-00
ENERO COMPL .---- - - - ----0---------- --- --- ----9 94, l 1 7 - -- - --BANCOMER, S .A. -2 3-0B-0 0
FEBRERO NORMAL - - - - -----0--- -- ------ ----- ----5 B4, 3 5 4 -- - - - -BANAMEX, S.A .-- 0 9-0 B-00
FEBRERO COMPL. - - ---- - - - 0 - - - -- ------ - - - -- - - --5B4,354--- -- - BANCOMER, S .A .-2 3 -0B -00
MARZO NORMAL - - - - - ----- -0-- -- -- - ----- --- - --- - 72 5,542 - -----BANAMEX, S .A .--0 9 -0B-00
MARZO COMPL . - ------ -- - -0--- - - - - - - - - - - -- --- - - 72 5 ,542 -- - --- BANCOMER , S.A . -2 3-0B- 00
ABRIL NORMAL ----- - -- - - -0 - -- - - - - -- - - ---- - - -- -9B4 ,007------BANAMEX, S .A. --0 9-0B- 00
ABRIL COMPL .- ----- - - -- -0- - - --- - - - - - - -- -- -- - -9B4 ,007------BANCOMER , S . A. -2 3-0B- 0 0
MAYO NORMAL------ - ---- -0- - - --- - - ---- ---- --- -7 54,015------BANAMEX, S .A.-- 09-0B-00
MAYO COMPL .- - -------- -- 0- - - ----- -- - - ---- ----754,015--- -- -BANCOMER , S.A . -23-0B -0 0
PERIODO SUJET O A REVISIÓN Y REVISADO .- Del 1 ° de En e r o a l Jun i o de 2 000 . - - ----- -
Asimismo, se hace constar que e l contribuyent e visitado para efectos de l pago de
es t e impues to presentó, con fecha posterior a l i ni c i o de ------- - - - - - --------- - -
- ----- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - PASA AL FOLIO No . 11054 720099014--- - ----- -- - -----

132
Contribuy ent e: METALMECÁNICA ASOCIADA Expediente R.F.C. MAS-SS010G9MQ
S .A . - ------- - - - ----- -- - - - - - ---------- - Or de n de Visita No . VRM11 0S 49 /0 0
Clase : ACTA FINAL-- - - - - ----------

FOLIO No. 11054720099014

---- - - --- -- ----- - - - - - - - - - - VIENE DEL FOLIO No . 11054710099013--- -- - - - - - - ------- ---

facultade s d e comp robac ión de claraciones de Pagos Provisional es, Primera
Pa r c i a li d ad y Retenciones de Impuestos Federales, por el p eri odo sujeto a
revisi ón, mi smas declara ci ones que conti enen los s i g u ien t e s dat os principales :--
- ---MES-- --- - - ------I .A . - - - - - - -----PAGO PROVISI ONAL DEL I .A .----- PRESENTACI ON---
-- - - - - ----- ------ - -- -- --- - - - - - - -- - - DEL PERIODO ANTES DE------- - -LUGAR-- ---FECHA-
- - - - - - - --- --- --- - - - - ------ - - - - - - - - -ACREDI TAMI ENTO- - - - - - - - - - - -- - - - - - - -- - - - - - - - - - -
ENERO NORMAL - -$ ----G,905 -- - - - ------$ ---G,905--------------BANAMEX , S.A .-09 -0S-00
ENERO COMPL . - - -- -- - G, 9 05 - - - - - - - - - -- - - - - G, 9 05 - - - - - - - - - -- - - BANCOMER, S .A .-23-0S-00
FEBRERO NORMAL - - ---G,90 5 - - - ------ - - -- --G,905- --------- - ---BANAMEX, S .A .-09-0S-00
FEBRERO COMPL .---- -G,905--------- --- -- -G,905-------------BANCOMER, S .A .-23-0S-00 .
MARZO NORMAL - - -----G,905 - - - - -- ----- - - - -G ,905-- -------- -- --BANAMEX, S.A .-09-0S-00
MARZO COMPL .-------G, 90 5---------------G ,905------ - - --- --BANCOMER, S .A . -23-DS -00
ABRIL NORMAL------- G, 9 0 5- - - -- - - --- ---- - G, 905----- - - - - ~ - ---BANAMEX, S. A . - 0 9 - 0S- 0 0
ABRI L COMPL.- - -- ---G, 9 0 5 - - - -- -- - --- - - - -G,90 5------ - - ---- -BANCOMER, S .A.-23-0 S -00
MAYO NO R MAL - ~ - - -- --G, 9 0 5 - ~ - - - - --- ---- - - G, 9 05---- - - - - - - ----BANAMEX, S . A . - 09 - 0S- 0 0
MAYO COMPL. -- --- --- G, 9 0 5 - - - - - - - ---- - - - - G,905----- - - - - --- -BANCOMER, S .A .- 2 3 -0S-0 0
l V. - IMPUESTO SOBRE LA RENTA.- DE LAS PERSONAS Ff sICAS .--- --------- - - -- - -- -- - - - -
Y COMO RETENEDOR:- -- - -- --- - ----- - - --- -- - - -- - - - - - -- ------ -- - - -- -- --- - --- - - - - --- --
b) .- DE LOS I NGRESOS POR SALAR IO S Y EN GENERAL POR LA PRESTACI ÓN DE UN SERVI CI O
PERSONAL SUBORDI NADO.- ---- - ---- - - --- - -- - --- -- ----- ------ - - - --- -- --- --- ---- ----- -
PERIO DO SUJETO A REVI SI ÓN Y REVI SADO. - Del lo . de Enero al 30 de Juni o de 2 00 0 .-
Se ha ce con s ta r que e l con t r i b u yen te vis i tado para efectos del p a go de e s t e
impue sto pr e s entó e n e l transcurso de la v i s i t a , declaracione s de Pagos
Provisional e s , Primera Parc ialidad y Retenciones de Impuesto s Federales, por
el perí odo su jeto a r evi s i ón, mismas d e cl araciones que conti enen l os siguientes
d a tos prin c ipal es:------- ----------------------------------- -- - - - -- -- ----- ------
- ---MES - - - - - - - ------ - - - - - - - - - ---- - - - -RE TENCIONES ---- ------------ -PRESENTACI ÓN---
-- -- ----- - - - - - --- - --- ------- ---- - - --- de SALARIOS----------- -----LUGAR--- --FECHA-
ENERO NORMAL - - - - --- - - - - - -- - - -- - - - -- - -$ -- -G, 295-- ------- --BANAMEX, S . A . - 0 9 - 0 S - 0 0
ENERO COMPL . - - - - ---- -- - - -- ----- ---- - -- -- -G, 295 ------ ----BANCOMER, S . A . - 2 3 - 0 S- 0 0
FEBRERO NORMAL-- - - - - - ---- -- - - - - - - - - --- - -- 5 , S7 1 - - - - - - - - - - - BANAMEX, S . A. - 0 9 - 0S -00
FEBRERO COMPL .- -- - -- ---- - --- -- - - - - - - -- - - - 5, S7 1 - - - - - - ---- BANCOMER, S .A . -23 - 0S -00
MARZO NORMAL - --- - -- - - - --- - --- -- - - - - -- --- - B, 0 1 0 - - -- - - - - - - - BANAMEX, S .A . - 0 9 -0B - 0 0
MARZO COMPL .- ----- - ---- - -- - ---- - ------ --- B, 01 0- - -- --- - -- BANCOMER, S .A . -2 3-0B -00
ABRIL NORMAL-- - -- - - ----------------------G,093-----------BANAMEX, S .A.-09-0B-OO
-- -- ------- - - --- - ------ ----PASA al FOLI O No . 1105473009 9015-- --- - - - - -- ---- --- - - -

133
Co n t ri b uy ent e : METALMECÁNICA ASOCIADA Expedi ente R .F.C . MAS-BB010 6 9MQ
S . A . - - - ---- - ----- -- -- --- - - - --- - - - ----- Orden de Visita No . VRM1 10B 4 9 / 00
Clas e : ACTA FINAL----- - --- - ----- -

FOLIO No. 11054730099015

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI ENE DEL FOLI O NO. 1 1 054 720 099014- -- -- - ----------- - -

ABRIL CQMPL .------ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- 6 , 093 - - - - - - - -- - - BANCOMER, S.A . -2 3-0 B- 00
MAYO NORMAL-- - --- - - - -- -- - - - - -- ---- -- - - ---5 , 57 6 - - - - - - - - - - - BANAMEX, S .A. - - 09 -0 B- 0 0
MAYO COMPL . --- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5 , 5 76 - - - - - -- - - - - BANCOMER, S .A .-2 3- 0 B- 00
OTROS HECHOS .--- -- - - -- ---- -- - - -- - -- -- - -- ----- - - - - -- --- - - - - -- - - - - - - - - - - - --- - -- ---
Ahora b ien se h a ce consta r que . e l c ont ribuy ente v is i t a d o exh i b e y p r oporci ona
c op i a fo tos tá t ica s de la Declaraci ón gen eral de pag os de derechos p or e l peri odo
suj e t o a revi s i ón , presentada ant e la insti tución de crédito BANAMEX, S.A . e l 20
de Ag o st o de 2 0 0 0 , fe cha posterior al inic io de la visita, con lo s siguientes
DATOS PRIN CI PALES : -- -- ------ --- - -- --- ------ - -- - ----- ------ - - - - --- -- - - - -- --- --- - -
C O N C E P T 0 - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - -- -- - - - - - - - ------ - --- - -- - 1 M P OR T E---
S. H . C .P . SECRETARI A DE HACIENDA Y CRÉDITO PUBLICO - - - - - ------ --- - "--- - -- - - - -- - - - -
MULTA CORRECC IÓN - - - -- - - - - - - - -- - -- - - - - - -- --- - -- - - -- -- ---- ---- -- - - - -$ - --101 ,055 - - -
MULTA DERIVADA POR LA PRES ENTACIÓN DE DECLARACIÓN DE- --- - - - ---- --- --- - - - - - -- - - - -
PAGOS PROVI S IONALES DE ENERO A MÁYO DE 2000, DERI VADA----- ---- - --- - - -- - - - - - - -- - - -
DE LA ORDEN DE VI S ITA No . VRM1 1 0 B4 9/00 DE FECHA 2 9 --- ----- -------- - - -- -- -- - - - ---
DE J UNIO DE 2 00 0 .- ------- --- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ---- - ---- -- -- - -- - - - - --- - - - ---
MULTA CORRECCIÓ N--- ---- -- -- - - - - - --- - - - ---- --- -- - - - - - - - - - - - ---- --- --- -- 1 0 1, 0 5 5- --
IMPORTE A PAGAR- - - ----- - - --- - - -- - ------ - - -- - ---- ------- ---- - - - ---- -$ - - -101,05 5 - -
COM PLEMENTARI AS .-- -- --- - - - --- - - - - - - --- - - - - -------- --- -- - --- ------ -- - - - - - -- - - - - - -
Se hace cons tar que con motivo de la r e visión practi c ada al c ontribuy en t e
visitado "METALMECÁNlCA ASOCIADA S .A . " se l e v a n t aron l as si gui e n t e s ac tas
p a r c i a l e s, e n l a s qu e se h ici eron cons ta r los h e chos cono cido s con motiv o de l a
revi si ón pract i cada al cont r i buyente visitado por e l ejerc ic io su j eto a revis ión
y d e l a s cua les se e ntreg ó un a copia al carb ó n a la p ersona con q ui e n se
en t e n d i ó l a vi s i t a , e l mismo dí a que se l e vantaron dichas actas , mi sma s q ue
f o rm a n pa r te int e grante de la pre sente ac t a final, las cual es se rel a ci on an a
con t inua ción : - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - -- - - - - - - - --- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - --- -
- - - - CLASE DE ACTA- - - - - - - -- FECHA-- --- - - -------- - - --- -- - - - - FOLI OS - - - -- ------- ---- -
PARCI AL DE INI CI O- -----30 - JUNIO -00 - --- - - - - - - ----1104 2 5 60099001, 1104 2 5700 99002 , -
- -- - - - - - - ---- - - - ---- --- - -- --- -- - - - ----- ---- --- - -110 4 25B00 99003, 11042 5 90 0 9 9 0 04, -
-- - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - -- ---- - -- ----- ---------- -110 4 260009 9005 Y 1104 2 610 0 9 9 0 06 .
LECTURA Y CIERR E DEL ACTA. - Leí d a que f u e l a p r e s e nte Acta Final y expl i cado s u
cont enido y a lcance a l a C.---- --- - ---- ----------- -------- - - - - - --- - - - - - --- - -- - --
- - - - - - - - --- - - - - - - --- - - - - - - - PASA AL FOLIO No. 110547400 9 901 6 ---- ------- - - - ------ -

134
Contribuyente: METALMECÁNlCA ASOCIADA Expediente R.F .C . MAS -8801069MQ
S.A.- -- ----- -- - --- ---- - - ------ -- ------ Or d e n de Vi sita No. VRM110849/00
Clas e : ACTA FINAL--- ------ ----- - -

FOLIO NO. 11054740099016

- - -------------------- - -VIENE DEL FOLIO No . 110547 30099015-------- ------ ------ --

JULIETA ORTEGA BAUTISTA , -- - ------------- ---------- ----------- -- ------ ---- - - -- ---
en su carácter de repre s entante legal del contribuy ente v i s i tado , y no habiendo
más hechos que hacer c onstar, se di o p or terminada esta fase de la diligencia
siendo las 16:00 horas de l día 23 de agost o de 2 0 0 0 , l e vantánd os e en original y
tres tantos, de l os cuales se entregó una copia perfectamente legible y foli ada
a l compareciente quien al f irmar de c onformidad lo h ace también por el recibo de
dicho tanto, de spués de firmar al final del acta y al ca l c e de t odos y cada uno
de sus f oli os , l os que e n e l l a intervinieron . CONSTE. --- ---- -------------- --- - --
FE DE ERRATAS.- Todo l o testado en la pre s ente Acta , no vale. ------ - -- -- - - --- -- -

POR EL CONTRIBUYENTE VI SITADO

"METALMECÁNI CA ASOCIADA, S . A. "

C. JULIETA ORTEGA BAUTISTA

POR EL SERVI CIO DE ADMINISTRACI ÓN TRIBUTARIA Admi n i s t ra c ión Local de

Auditarí a Fi s cal Número 6 2 del Norte d el Distrito Federal

C. JESÚS LEDESMA COSMES.

TESTIG OS

C. ULISES TORRES CONTRERAS C. ELOY ARJONA BARRERA

13 5
 PAGOS PROVISIONALES

Presentamos los pagos provisionales complementarios realizados de acuerdo al

periodo de la revisión que comprenden de enero a junio de 2000 y recordarles que los
formatos l-D eran los vigentes para este ejercicio.

136
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PAGOS PROVISIONALES. PRíUERA
PARCIALIDAD y RETENCIONES DE
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PAGOS PROVISIONALES, PRIMERA
PARCIALIDAD Y RETENCIONES DE
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 MAS 880106 9MQ 11
PAGOS PROVISIONALES, PRIMERA
PARCIAliDAD Y RETENCIONES DE
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PAGOS PROVISIONALES. PRIMERA
PARCIALIDAD Y RETENCIONES DE
IMPUESTOS fEDERALES

ANTES DE UnCIAR El. llENADO. LEA ,lAS , INSTRUCCION.ES l Ul\~(f. . .in t*1t~
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 PAPEL DETRABAJO

Presentamos Presentamos las hOjas de trabajo en la quelas a~loridades hacenla determ;naeion de los credrtos omitidos y las m~ltas a paga;

METALMECAN1CA ASOCIADA. S.A.

Elaboró
Auditor
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Retailcl6n salarlos 876.00 ·' 4.205 00 . ~.223.65'

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Multa de fraee. 6.107.20

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Total actualizaelon y recargos -, 293.996,85

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i1ECANICA ASOCiAl
ACION DE ACTUAL!
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Impuesto 1 Hlst&íCo I Actualizado I Recargos

ENERO 20.39700 97900 3.580.00

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I FEBRERO 20.560.00 695.00 3.086.00 6.905.00 25500 1.040.00 5,871.00 200.00

MARZO 20,926.00 523.00 2.68300 6.905.00 173.00 885.00 8,010.00 201.00" ,.

ABRIL 20.363.00 39500 2.292.00 6,905.00 134.00 777.00 6.093.00 118.00

MAYO 17,539.00 340.00 1.60400 6.905.00 94.00 628.00 5.576.00

TOTAl. I 99.78500 I 2.93200 I 13.24500 I 34.52500 I 98700 I 4,542.00 I 31.645.00 I 876.06 I . 4.20500 '

115.962.00 ·"_-=- ,,º,~,, oo .. 36.926.00 . 19U42,OO

 MULTA

DECLARACIÓN GENERAL DE DERECHOS DE PAGO.

Anexamos el formato 5 por medio del cual se paga la multa de corrección

determinada por el papel de trabajo realizado por las autoridades fiscales ya que el auditor
así lo dispuso. El concepto se presenta como : "multa derivada por la presentación de
declaración de pagos provisionales de enero a mayo de 2000, derivada de la orden de visita
VRM110849 de fecha 29 de junio de 2000."

La razón por la cual no se presenta la notificación de la multa y sin necesidad de que

la autoridad dicten resolución al respecto es por que el contribuyente tiene esta opción con
fundamento en el Art. 76 CFF relativo a la Autocorrección fiscal.

149
 5

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PRESENTACIONDE PAGOS,-,
PROVISIONALES ' DE ENERO
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DE LA ORDEN DE VISITA
N.VRM110849/00 DE'FECHA
29 DE JUNIO 2000.
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