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EFECTIVO
Primero debemos establecer los objetivos que serían:
Paso 02 Verificar si se prepara una relación de los cheques recibidos diariamente antes de
pasarlos.
Paso 03 Verificar las anotaciones en los libros o registros de banco, ya que pueden figurar
traspasos o transferencias de efectivo con el objetivo de ocultar faltante en cuentas bancarias.
Paso 04 Cotejar los reembolsos de caja chica con el sustento de los comprobantes que ya se
encuentren recibidos.
Paso 05 Revisar los reportes diarios de caja en el que se refleje el movimiento del efectivo.
Paso 06 Conciliar y efectuar a comparación entre las liquidaciones y cobranzas con los depósitos al
banco para determinar si todas las recaudaciones del día se entregaron en el banco.
Paso 07 hacer un seguimiento por los depósitos en tránsito vía resumen bancario.
COBRAR
Se puede decir que los documentos y cuentas por pagar representan obligaciones
presentes provenientes de las operaciones de transacciones pasadas tales como la
adquisición de mercancías o servicios o por la obtención de préstamos para el
financiamiento de los bienes que constituyen el activo.
4) COMO HARIA USTED PARA HACER UN PROGRAMA DE AUDITORIA DE LAS