Estimado de una empresa, más que todo tiene que ver con proyecciones de ventas, más que todo

es como la empresa va a administrar esos recursos capitales para lograr esos objetivos,
presupuesto, gastos que nos permita ver la manera de poder organizar de forma eficiente

Las Finanzas la situación económica y financiera de los negocios, busca obtener el máximo
aprovechamiento de todos los recurso (financieros, humanos, tecnológicos y materiale), utilizando
herramientas financieras, a raíz de la misma se puedan tomar decisiones.

En ella veremos cuánto dinero podemos gastar de los ingresos, cuanto debemos ahorrar o invertir,
como vamos a incrementar el dinero de los inversionistas, como podemos invertir el dinero para
obtener la utilidad, o cómo podemos reinvertir las ganancias

¿Qué es la planeación financiera?

La planeación financiera es un aspecto de gran importancia para el funcionamiento y, por ende,

supervivencia de la empresa

Su objeto es el de proporcionar una especie de “mapa de carreteras” está orientada, coordinación

y control de las decisiones, a fin de que la compañía alcance los objetivos que se ha trazado.
Plantea, Ocampo (2009) que son dos los elementos claves en el proceso de planeación financiera:
la planeación del efectivo y la planeación de las utilidades.

La primera consiste en la elaboración de presupuestos de caja. Sin un nivel adecuado de efectivo-

y pese al nivel registrado en las utilidadesla empresa está expuesta al fracaso. La planeación de
utilidades, se obtiene por medio de los estados financieros proyectados o proformas, los cuales
muestran niveles anticipados de ingresos, activos, pasivos y capital social. Los presupuestos de
caja y los estados proformas son útiles no sólo para la planeación financiera interna; si no que
también, forman parte de la información que exigen los prestamistas tanto presentes como
futuros.

La planeación financiera (PF) es una técnica de carácter financiero, aplicada por el gerente o
director financiero, tesorero, jefe presupuesto, refrendado por el representante legal de la
empresa. El objetivo de la PF es la evaluación futura de la misma. Se aplica para todo tipo de
empresas privadas, públicas, mixtas, con o sin ánimo de lucro

La planeación financiera es necesaria para: Establecer las metas de la empresa; diseñar

estrategias financieras y operativas; Pronosticar, supervisar y controlar el desempeño operativo y
financiero de le empresa; elaborar planes de contingencia.
De acuerdo a lo planteado por Ross, Westerfield y Jordan (2010); la planeación financiera enuncia
la manera en que se van a alcanzar las metas financieras. Por consiguiente, un plan financiero es
una declaración de lo que se va a hacer en el futuro.

Qué puede lograr la planeación? Debido a que es probable (Ross, Westerfield y Jordan 2010) que
la empresa pase mucho tiempo examinando los diferentes escenarios que se convertirán en la
base de su plan financiero, parece razonable preguntar qué logrará el proceso de planeación.

El plan financiero tiene las siguientes etapas:

 Definición de los objetivos y las estrategias de la organización

 Considerar el entorno económico, político, cultural, social, etc.

 Definir el plan trazado y elaborar las estimaciones financieras. Para esto debe tener en cuenta la
etapa de la presupuestaciòn: Ventas, Producción, Estados financieros proformas.

 Establecimiento de sistemas y mecanismos de control e indicadores de gestión.

Para desarrollar un plan financiero explícito, la administración debe establecer ciertos elementos
de política financiera de la empresa. Estos elementos básicos son:

 La inversión requerida en nuevos activos.(Decisiones de presupuesto de capital).

 El grado de apoyo financiero que se ha de utilizar por la empresa. (Decisiones de estructura de

capital).

 Pago en efectivo que la empresa piensa realizar a los socios (Políticas de Distribución de
dividendos).

 La cantidad de liquidez y de capital de trabajo que se requiere en forma continua (Decisión del
capital de trabajo neto del negocio). Los dos primeros interactúan. La planeación financiera obliga
a las empresas a pensar en objetivos: " Incrementar el valor de mercado del capital de los
propietarios y por consiguiente el crecimiento de la empresa".