CONTABILIDAD II

TCC: EJERCICIO DE APLICACIÓN

El 01 de julio de 2020 la empresa “COMERCIALIZADORA TOTAL LTDA”, presenta
los siguientes saldos:
Dinero en efectivo $8.500.000
Dinero en Bancos $34.000.000
Un vehículo comprado el 05/11/2018 por valor de $45.000.000
Una bodega comercial comprada en 25/05/2018 por valor de $250.000.000 del cual el
40% del costo corresponde al terreno y el resto a la edificación.
Una deuda recientemente adquirida con el Banco FBN a tres años por valor de
$30.000.000
Se les adeuda a los proveedores la suma de $5.350.000.
La Comercializadora vende un único producto, del cual cuenta con 1200 unidades,
adquiridas a un costo de $5.200 cada una.
Aun se le adeuda a los empleados la media prima de mitad de año por valor de
$5.200.000.
Se presentó un inconveniente con un socio que no tenía claro el valor de sus aportes
sociales y por tanto se le pide a usted que con la información anterior halle el valor
total de los mismo.
La cartera existente tiene los siguientes saldos, vencimientos y porcentaje de
provisión a la fecha del 01 de julio del 2020:
TIEMPO DE VENCIMIENTO VALOR % de provisión
De 0 a 60 días de vencida $2.200.000 0%
De 61 a 180 días de vencida $1.800.000 5%
De 181 a 360 días de $ 0,oo 10 %
vencida
Más de 360 días de vencida $800.000 15 %

Durante el mes de Julio se presentaron las siguientes transacciones:

03 de julio se compraron 5000 unidades de mercancías de su único producto por valor
de $5.500 cada uno, pagándose con cheque.
El 05 de julio se vendieron 3000 unidades por valor de $11.500 cada una de contado.
08 de julio se canceló una cuota de la deuda bancaria por valor de $3 millones
debitándose de su cuenta bancaria.
10 de julio se tomó un local comercial en arriendo por valor de $500.000 mes
anticipado; se cancelaron 8 meses por anticipado pagando con cheque.
15 de julio se contrató una secretaria con sueldo de $900.000 mensuales, y un
vendedor con sueldo de $1.200.000 mensuales.
17 de julio se compró 3000 unidades de mercancía a un costo de $4.800 cada una.
18 de julio se vendieron 2000 unidades por valor de $10.500 cada una en efectivo.
22 de julio se vendieron 3000 unidades por valor de $10.800 cada una, recibiendo el
50% a en efectivo y el resto a crédito.
27 de julio se le abonó a los proveedores la suma de $3.350.000 con cheque.
28 de julio se realizan los siguientes pagos con cheques: Energía eléctrica $350.000;
Acueducto y alcantarillado $85.000; Telefonía e Internet $140.000; mantenimiento de
equipos $350.000.
30 de julio: Se cancela la media prima pendiente con los trabajadores, además de los
salarios del mes de los trabajadores antiguos por valor de $5.200.000 con cheque. De
igual forma se le cancela el salario a los trabajadores incorporados este mes.
Nota: Para la contabilización de sus mercancías la empresa utiliza el sistema de
inventario permanente y el método de Promedio Ponderado. De igual forma practica
la depreciación en línea recta y hace todos sus cálculos y asientos de depreciación,
provisiones y amortizaciones de forma mensual.
SE PIDE LO SIGUIENTE:
 Balance de prueba inicial
 Asientos en libro diario de las transacciones del mes
 Cálculo y Ajustes de depreciación, provisión de cartera, y amortizaciones,
por el mes de julio de 2020.
 Tarjeta Kardex por los tres métodos (PEPS, UEPS, P.P).
 Traslado al Libro Mayor (Cuentas T) con el cálculo de los respectivos
saldos.
 Balance de prueba a 31 de julio de 2020.
 Estado de resultados por el mes de julio de 2020
 Balance general a 31 de julio de 2020.