INFORME GENERAL DE LA REVISIÓN A LOS BIENES, MUEBLES E INMUEBLES

ATENDIDA POR: COORDINACION DE AUDITORIA CONTABLE Y FINANCIERA

INTRODUCCIÓN

Este Órgano de Control, dentro de las atribuciones que le marca la Ley, se dio a la tarea de realizar la verificación y registro
patrimonial de los bienes muebles e inmuebles, de esta administración.

ANTECEDENTES

Por registro patrimonial se entiende aquel auxiliar de los bienes que por su naturaleza sean inalienables e imprescindibles, bienes
muebles e inmuebles, incluyendo monumentos arqueológicos, artísticos e históricos.
De acuerdo con la legislación, deberán ser consistentes con el inventario físico, para su expresión en los estados financieros se
registrarán en las cuentas de Activo fijo.

ACTIVO FIJO: Son todas aquellas inversiones que la entidad hace en bienes tangibles en beneficio de ella o para producir artículos
para venta o uso de la entidad. Dichas inversiones se hacen con carácter permanente con el propósito de usarlos y no de venderlos.

CLASIFICACIÓN DE ACTIVO FIJO: Este tipo de Activo se clasifica en bienes muebles e inmuebles:

Los muebles son bienes tangibles cuya duración es mayor de un año, y se pueden trasladar de un lugar a otro sin alterar su forma o
sustancia, como maquinaria, mobiliario de oficina, equipo de transporte, etc.

Los inmuebles son aquellos bienes tangibles que no pueden cambiarse de ubicación y también pueden ser denominados bienes
raíces, como terrenos, edificios, construcciones, etc.

PROYECTOS EN PROCESO: Son las obras cuya ejecución se encuentra dividida en fases; por ello, es necesario reconocerlas
contablemente en forma separada a fin de conocer su grado de avance en forma objetiva y comparable para elaborar
estimaciones correctas, que muestren cifras confiables en la información financiera.

OBJETIVO

Verificar que las Dependencias de la Administración 2012-2015, tengan un correcto manejo de los bienes muebles e inmuebles a su
resguardo, de acuerdo con los registros que obran en los archivos de la Tesorería Municipal al 30 de abril de 2013, apegados a la
legislación vigente, para poder cumplir en tiempo con los lineamientos de La Ley General de Contabilidad Gubernamental,
publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de Diciembre de 2008, menciona en su artículo tercero “La contabilidad
gubernamental determinará la valuación del patrimonio del Estado y su expresión en los estados financieros”; para lo cual basada en
la disposición del artículo tercero transitorio, fracción IV, el Consejo Nacional de Administración Contable (CONAG) emitió, entre otros,
las principales reglas de registro y valuación del patrimonio. Con ellas se podrá realizar su registro contable y presentación de los
Estados Financieros Patrimoniales además de cumplir con lo establecido en el capítulo segundo “Del Registro Patrimonial” de la
misma Ley.
 METODOLOGÍA Y ALCANCE

METODOLOGÍA
Esta Contraloría Municipal convoco a las Comisiones de Hacienda, Patrimonio y Cuenta Pública, y Contraloría, para informar sobre la
verificación de los bienes muebles e inmuebles de las Dependencias y paramunicipales, se aprueba dicha solicitud y se procede a
convocar a los Directores de las Dependencias Municipales y Paramunicipales, para informarles sobre la realización de la revisión de
bienes muebles e inmuebles, el cual se llevara a cabo mediante la planeación y programación de dichas revisiones mediante un
Cronograma de Revisiones.

La revisión y evaluación en el control y desarrollo administrativo practicada a las Dependencias y Paramunicipales de San Francisco
del Rincón, Gto., tuvo como propósito la revisión del inventario de los bienes muebles. Para garantizar el cumplimiento de la función
pública que le compete con fundamento en las leyes y reglamentos vigentes que lo regulan, así como los procesos y prácticas
administrativas ligadas a ellos; buscando así promover la racionalidad y austeridad generando alternativas de cambio para la mejora
de tales procesos, prácticas y fines públicos de dichos entes.

Con base al Cronograma se le solicita a la dependencia a revisar se sirva asignar personal de enlace para que la revisión se lleve a
cabo de una manera más ágil y rápida. La revisión de los bienes muebles e inmuebles, consiste en el cotejo físico de todos los bienes
muebles con el número de resguardo asignado a cada Dependencia con la lista proporcionada por Tesorería Municipal a este
Órgano de Control, así como las observaciones y cambio de resguardo entre dependencias o baja de bienes realizadas vía oficios
correspondientes.

Este Órgano de Control, realizara un informe de observaciones y recomendaciones a cada Dependencia sobre el reporte de cada
revisión, finalmente se realizara el informe general de la revisiones realizadas.

ALCANCE
La revisión de bienes muebles e inmuebles se realizó sobre los mismos en poder de esta administración hasta el día 30 de abril de 2013,
teniendo la fecha antes mencionada como el periodo a revisar, a efecto de cumplir con el objetivo de esta revisión, los criterios de
selección empleados para definir la muestra a revisar, se relevó de los procedimientos de auditoría realizando en su mayoría la
revisión y cotejo al 100% de los bienes muebles, y únicamente en el caso de Seguridad Ciudadana Tránsito y Vialidad, donde se tomó
el criterio de una muestra a revisar con relación al banco de armas.
Se llevaron a cabo 34 revisiones a las siguientes dependencias:
 DEPENDENCIA DEPENDENCIA
SPAF DESARROLLO SOCIAL Y RURAL
ATENCIÓN CIUDADANA OBRAS PÚBLICAS
REGLAMENTOS Y FISCALIZACIÓN RASTRO
TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN SERVICIOS PÚBLICOS
PROTECCIÓN CIVIL *LIMPIA
ARCHIVO HISTÓRICO *ALUMBRADO PÚBLICO
MUSEO MUNICIPAL *PARQUES Y JARDÍNES
EDUCACIÓN MUNICIPAL SEGURIDAD PÚBLICA
ACCIÓN CULTURAL *TRÁNSITO Y VIVALIDAD
COMUNICASIÓN SOCIAL DIF
JUZGADO ADMINISTRATIVO SECRETARIA DE H AYUNTAMIENTO
COMUDAJ PERSONAL Y DESARROLLO ORGANIZACIONAL
SALUD MUNICIPAL PANTEONES
IMUVI PRESIDENTE MUNICIPAL
UIAIP SECRETARIO PARTICULAR
COORDINACIÓN MUNICIPAL DE LA JUVENTUD MERCADOS
DESARROLLO ECONÓMICO COMPRAS
TESORERIA PREDIAL Y CATASTRO
DESARROLLO URBANO JURIDICO MUNICIPAL
ECOLOGÍA Y TRANSPORTE

*Estas Dependencias son auxiliares de otra Dirección.

INFORME DE RESULTADOS

De las revisiones a los bienes muebles e inmuebles 28 Dependencias en su informe de resultados y recomendaciones no
tuvieron observaciones, y son 6 en las que el informe incluyo observaciones y recomendaciones, mismas que se
solventaron en tiempo por parte de las Dependencias.
 CONTROL DE REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES
REVISIÓN FECHA DEPENDENCIA MOTIVO OFIICIO INFORME
CMREV00113 06/05/13 SPAF REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/311/2013 CM/507/2013
CMREV00213 07/05/13 ATENCIÓN CIUDADANA REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/313/2013 CM/531/2013
CMREV00313 07/05/13 REGLAMENTOS Y FISCALIZACIÓN REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/315/2013 CM/528/2013
CMREV00413 07/05/13 TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/316/2013 CM/532/2013
CMREV00513 08/05/13 PROTECCIÓN CIVIL REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/317/2013 CM/538/2013
CMREV00613 18/06/13 ARCHIVO HISTÓRICO REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/464/2013 CM/539/2013
CMREV00713 08/05/13 MUSEO MUNICIPAL REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/318/2013 CM/548/2013
CMREV00813 04/06/13 EDUCACIÓN MUNICIPAL REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/319/2013 CM/591/2013
CMREV00913 09/05/13 ACCIÓN CULTURAL REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/320/213 CM/544/2013
CMREV01013 13/05/13 COMUNICASIÓN SOCIAL REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/321/2013 CM/543/2013
CMREV01113 13/05/13 JUZGADO ADMINISTRATIVO REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/328/2013 CM/542/2013
CMREV01213 13/05/13 COMUDAJ REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/329/2013 CM/556/2013
CMREV01313 14/05/13 SALUD MUNICIPAL REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/330/2013 CM/595/2013
CMREV01413 14/05/13 IMUVI REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/331/2013 CM/553/2013
CMREV01513 14/05/13 UIAIP REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/332/2013 CM/554/2013
CMREV01613 15/05/13 COORDINACIÓN MUNICIPAL DE LA JUVENTUD REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/333/2013 CM/552/2013
CMREV01813 21/05/13 DESARROLLO ECONÓMICO REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/345/2013 CM/555/2013
CMREV01913 22/05/13 TESORERIA REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/346/2013 CM/577/2013
CMREV02013 21/05/13 DESARROLLO URBANO, ECOLOGÍA Y TRANSPORTE REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/347/2013 CM/578/2013
CMREV02113 22-23/05/2013 ECOLOGÍA Y TRANSPORTE REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/348/2013 CM/578/2013
CMREV02213 23/05/13 DESARROLLO SOCIAL Y RURAL REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/396/2013 CM/586/2013
CMREV02313 23/05/13 OBRAS PÚBLICAS REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/397/2013 CM/692/2013
CMREV02413 24/05/13 RASTRO REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/399/2013 CM/582/2013
CMREV025113 05/06/13 SERVICIOS PÚBLICOS REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/424/2013 CM/581/2013
CMREV025113 05/06/13 LIMPIA REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/424/2013 CM/581/2013
CMREV025113 05/06/13 ALUMBRADO PÚBLICO REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/424/2013 CM/581/2013
CMREV025113 05/06/13 PARQUES Y JARDÍNES REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/424/2013 CM/581/2013
CMREV02613 06/06/13 SEGURIDAD CIUDADANA REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/431/2013 CM/592/2013
CMREV02613 06/06/13 TRÁNSITO Y VIALIDAD REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/431/2013 CM/592/2013
CMREV02713 07/06/13 DIF REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/436/2013 CM/436/2013
CMREV02813 20/06/13 SECRETARIA DE H AYUNTAMIENTO REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/477/2013 CM/477/2013
CMREV02913 18/06/13 PERSONAL Y DESARROLLO ORGANIZACIONAL REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/465/2013 CM/465/2013
CMREV03413 24/05/13 PANTEONES REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/400/2013 CM/583/2013
CMREV03113 17/06/13 PRESIDENTE MUNICIPAL REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/476/2013 CM/714/2013
CMREV03213 20/06/13 SECRETARIO PARTICULAR REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/478/2013 CM/620/2013
CMREV03313 19/06/13 MERCADOS REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/472/2013 CM/604/2013
CMREV03413 18/06/13 COMPRAS REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/466/2013 CM596/2013
CMREV03613 21/06/13 PREDIAL Y CATASTRO REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/483/2013 CM/603/2013