CEDULA DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA DE SISTEMAS

SOCIEDAD DE AUDITORIA QUISPE Y CHOQUE ASOCIADOS S. CIVIL

GLORIA S.A
AUDITORIA DE SISTEMAS
PERIODO: DEL 02.01.2014 AL 15.09.2015

Objetivo específico 01: Evaluar el sistema de control interno implementado para el funcionamiento de los sistemas informáticos
en GLORIA S.A

Fecha de Referencia
Contenido Hecho por documentaria
elaboración
Procedimiento 1

aplique encuesta de control interno de sistemas informáticos al área

informática y demás áreas auditadas y evalué las respuestas.

Desarrollo del procedimiento de auditoria

a) Detalle del trabajo realizado
a.1) informacion y doumentaion solicitada
Con Oficio Nº 002-2015-SOA.PQ, se solicito la siguiente información
* cuestionario de control interno
* cuestionario de control interno de años anteriores * cuestionario de
* Manual de organización y funciones control interno
* reglamento de organización y funciones

a.2) Analisis y evaluación

De nuestra evaluacion hecha al personal mediante el cuestionario de
control interno, aplicando las tecnicas de auditoria de verificación ocular,
verificacion verbal y verificacion documental, se a detectado que faltan
implemetar mas medidas de control interno a los sistemas informaticos del
area de informatica, como mecanismos de seguridad en los programas y * Inventario de
datos del sistema para proteger la información procesada por la entidad 11/11/2015 G.R.L sistemas de
garantizando su integridad y exactitud y así mismo los equipos de control
computación.

b) Resultado del trabajo

Como resultado del trabajo de evaluacion de repuestas del cuestionario * encuesta de
de control interno , se ha detectado que falta implementar mas medidas control interno
de control interno para asi garantizar la seguridad y exactitud de la
informacion procesada por la entidad.

c) Conclusiones

Se concluye que para una mejor seguridad y exactitud de la informacion es

necesario implementar mas medidas de control interno.

Leyenda:
Hecho por Revisado por

: Verificado y revisdo con documentacion sustentatoria G.R. L. G.F.C.

: Cotejado, comprobado, correcto

11 /11 /2015 12 /11 /2015

AS 1.1
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SOCIEDAD DE AUDITORIA QUISPE Y CHOQUE ASOCIADOS S. CIVIL

GLORIA SA
AUDITORIA DE SISTEMAS
PERIODO: DEL 02.01.2014 AL 15.09.2015

Objetivo específico 02: Examinar los equipos informáticos (hardware) en las principales áreas de la entidad,
de la de la información

Fecha de
Contenido
elaboración
Procedimiento 1: VERIFICACION DE FISICA DE EQUIPOS INFORMATICOS
Solicite inventario de los equipos informáticos (computadoras,
laptops, equipos, multimedia, etc.), que contenga marca, modelo,
ubicación y verifique su existencia

Desarrollo del procedimiento de auditoria

a) Detalle del trabajo realizado
a.1) informacion y doumentaion solicitada
Con Oficio Nº 002-2015-SOA.PQ, se solicito la siguiente
información
* Inventario de equipos informaticos
* Listado de ubicaión de equipos informaticos
* Relacion de personal a cargo del equipos informaticos
* Documentos de adquisición, asignación de equipos

a.2) Analisis y evaluación

De nuestra revisión seletiva a los equipos de computo, aplicando
las tecnicas de auditoria de verificación ocular, verificacion fisica y
verificacion documental, se ha encontrado que existe en
inventario 500 Pentium III, 450 laptop que según información del
area informatica se encuentran distribuidos en las areas
administrativas y operativas de la empresa, sin embargo de
nuestra verificación encontramos como faltante en total 10
computadoras pentium III, y 5 laptop , de la consulta realizada al 11/10/2015
area de informatica informan que desconocen sobre dichos
equipos de computo

Asimismo, de nuestro analisis se verifica que el inventario de los

equipos de computo no se encuentran actualizados

b) Resultado del trabajo

 Como resultado del trabajo a la verificacion fisica de los equipos
de computo, se encontró como faltante 10 omputadoras pentium
III, y 5 laptop. Y falta de actualizacion del inventario de equipos
de computo

c) Conclusiones

Se concluye que del total de los equipos de computo de 500

pentium y 450 laptop, enontramos como faltante 10 pentium y 5
laptop. Y el inventario de equipos no se encuentra actulizada.

Leyenda:
: Inspección fisica

: Verificado y revisdo con documentacion sustentatoria

: Cotejado, comprobado, correcto

A DE SISTEMAS

2015

principales áreas de la entidad, generadoras

Referencia
Hecho por documentaria

* Inventario de
J.L.A equipos de
computo

* Acta de
inspecion fisica
 * Acta de
inspecion fisica

Hecho por Revisado por

J.L. A. G.F.C.

10 /11 /2015 11 /11 /2015

AS 2.1
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GLORIA S.A
AUDITORIA DE SISTEMAS
PERIODO: DEL 02.01.2014 AL 15.09.2015

Objetivo específico 03: Verificar si los softwares de base y aplicativos están debidamente implementados conforme a la
estructura de la empresa y la normatividad.

Fecha de Referencia
Contenido Hecho por documentaria
elaboración
Procedimiento 1

Obtenga del área informática listado de softwares y aplicativos que se

encuentran implementados en la empresa y verifique su documentación.

Desarrollo del procedimiento de auditoria

a) Detalle del trabajo realizado
a.1) informacion y doumentaion solicitada
Con Oficio Nº 002-2015-SOA.PQ, se solicito la siguiente información
* listado de software aplicativos
* Documento de adquisción, asignación de software aplicativo
* licencias de lo programas instalados
* Listado de ubicaión de equipos informaticos

* Informe del area

de informatica
a.2) Analisis y evaluación
De nuestra revisión seletiva a los equipos de computo, aplicando las
tecnicas de auditoria de verificación ocular y verificion documental, se ha
encontrado que existe un listado de software aplicativos en procesador de
textos,hoja electronica,programa de presentaciones graficas ,
editores,sistema de gestores de base de datos y programas de diseño ,sin * listado de
embargo de nuestra verificación encontramos que falta actulizar el 11/10/2015 J.L. A. software
programa de diseño. aplicativos

b) Resultado del trabajo

* Acta de
Como resultado del trabajo a la verificacion ocular de los sofware inspecion
aplicativos de los equipos de computo, se encontró que falta actualizar los documentada
programas de diseño.

c) Conclusiones

Se concluye que del total de la lista de software aplicativos se encontro

que los programas de diseño faltan actualizar .

Leyenda:
Hecho por Revisado por

: Verificado y revisdo con documentacion sustentatoria J.L. A. G.F.C.

: Cotejado, comprobado, correcto
10 /11 /2015 11 /11 /2015

AS 3.1
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PERIODO: DEL 02.01.2014 AL 15.09.2015

Objetivo específico 04: Determinar sí la Oficina de Tecnología de la Información ha realizado sus tareas y funciones de acuerdo a
lo establecido en documentos de gestión como ROF y MOF de la Institución y a su estructura orgánica.

Fecha de Referencia
Contenido Hecho por documentaria
elaboración
Procedimiento 1

Solicite relación de personal que laboran en el área de informática y

evalué, se cumple el perfil para el puesto según MOF, ROF y demás
documentos de gestión.

Desarrollo del procedimiento de auditoria

a) Detalle del trabajo realizado
a.1) informacion y doumentaion solicitada
Con Oficio Nº 002-2015-SOA.PQ, se solicito la siguiente información
* Documentos de gestion
* Reglamento de organización y funciones
* Manual de organización y funciones
* Relacion de personal a cargo del equipos informaticos
* documentacion que sustente sus datos personales * Informe del area
de informatica

a.2) Analisis y evaluación

De nuestra revisión seletiva al personal, aplicando las tecnicas de auditoria
de verificación ocular, verificacion fisica y verificacion documental, se ha
encontrado que un segmento del area de informatica no cumple con el
perfil según los requisitos establecidos en el reglamento de gestion tales
como: edad,experiencia en labores anteriores y capacitaciones, con lo * listado del
dispuesto en los documentos de gestion ,reglamento de organizacion y 11/11/2015 Y.F. C. personal que
funciones, manual de organizacion de funciones y politicas de la empresa. labora en el area
de informatica

b) Resultado del trabajo

* Acta de
Como resultado del trabajo a la verificacion y evaluacion al personal que inspecion fisica y
labora en el area de informatica se ha encontrado que no cumplen con el documentaria
perfil adecuado para el puesto.

c) Conclusiones

Se concluye que un sector del personal no esta correctamente

seleccionado según los documentos de gestion.

Leyenda:
: Inspección fisica Hecho por Revisado por

: Verificado y revisdo con documentacion sustentatoria Y.F. C. G.F.C.

: Cotejado, comprobado, correcto

11 /11 /2015 12 /11 /2015

AS 4.1
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GLORIA S.A
AUDITORIA DE SISTEMAS
PERIODO: DEL 02.01.2014 AL 15.09.2015

Objetivo específico 05: Evaluar la implementación de recomendaciones de los informes de auditoría de sistemas emitidas por
órganos de control.

Fecha de Referencia
Contenido Hecho por documentaria
elaboración
Procedimiento 1

Verificar que las recomendaciones hechas por los auditores se han

desarrollado.

Desarrollo del procedimiento de auditoria

a) Detalle del trabajo realizado
a.1) informacion y doumentaion solicitada
Con Oficio Nº 002-2015-SOA.PQ, se solicito la siguiente información
* INFORMES DE AUDITORIA DE AÑOS ANTERIORES
* Reglamento de organización y funciones
* Manual de organización y funciones
* Relacion de personal a cargo del equipos informaticos
* Documentos de adquisicion de los equipos de computo * Informe del area
de informatica

a.2) Analisis y evaluación

De nuestra revisión seletiva a los informes de auditoria de años
anteriores, aplicando las tecnicas de auditoria de verificación ocular,
verificacion fisica y verificacion documental, se ha encontrado que existe
en el area de informatica la falta de implementacion de las
recomendaciones hechas por los auditores en sus informes de auditoria lo * informes de
cual a dado lugar a un bajo control interno del area de informatica 11/11/2015 G.R.L auditorias de años
logrando interumpir con los objetivos de la empresa GLORI S.A anteriores

b) Resultado del trabajo

Como resultado del trabajo de verificacion documentada de los informes * Acta de
de auditoria, se ha encontrado que la empresa no ha realizado las verificacion
recomendaciones hechas en en los informes de auditoria de años documental
anteriores.

c) Conclusiones

Se concluye que las recomendaciones dadas por antiguas auditorias no se

han puesto en practica en el area informatica ,por tanto no habido
mejoramiento en los equipos de computos.

Leyenda:
: Inspección fisica Hecho por Revisado por

: Verificado y revisdo con documentacion sustentatoria G.R. L. G.F.C.

: Cotejado, comprobado, correcto

11 /11 /2015
12 /11 /2015

AS 5.1