Plan de Trabajo de la Unidad de Tesorería.

Año 2016.

Plan de
Trabajo
AÑO
Anual.
2016
Celi Cristina
Tesorería Municipal. Hernández de
Mejía.
 Plan de Trabajo de la Unidad de Tesorería.

INTRODUCCION.

Toda planificación permite dar respuestas a situaciones adversas que necesitan

darle un trato definitivo estas acciones nos permiten mejorar el funcionamiento en
la planificación al consejo municipal, para que este prevenga, priorice y gestione el
recursos necesarios para darle solución a corto, mediano o largo plazo a las
necesidades.

De acuerdo a la experiencia sobre los informes financieros y el flujo monetario que

predomina al interior de la comuna de Jerusalén, para realizar la edificación y la
gestión y el manejo de los recursos monetarios en el funcionamiento y el
desarrollo municipal, se autoriza a la persona encargada de la unidad de tesorería.

Así como también se ponen de manifiesto el consolidado de los estados

financieros para que el Concejo Municipal esté al tanto de los movimientos que se
realizan continuamente al presupuesto municipal, tanto en su ejecución
presupuestaria como en las reprogramaciones que ellos estimen convenientes
realizar al presupuesto municipal vigente. Además se ejecuta la apertura o cierre
de las cuentas bancarias, se elaboran los cheques de pagos y las inversiones y
acciones que están dentro del marco de competencia del gobierno municipal.
 Plan de Trabajo de la Unidad de Tesorería.

OBJETIVOS.
OBJETIVO GENERAL:
 Programar, dirigir, coordinar, supervisar la percepción y custodia de los
recursos financieros, hacer la concentración y erogación de los fondos
mensuales con los que cuenta el gobierno municipal.

OBJETIVO ESPECIFICOS:
 Supervisar la recaudación de ingresos corrientes en las cuentas
bancarias respectivas.
 Efectuar el pago de salarios al personal y cancelar los compromisos
adquiridos por el gobierno municipal con base a la documentación
debidamente autorizada y documentada.
 Mantener el registro autorizado de firmas para el manejo de las cuentas,
control de finanzas, garantillas y otros valores de cargo de la tesorería.
 Gestionar, de conformidad s los acuerdos del Consejo Municipal, la
apertura o cierre de las cuentas bancarias, por las que se manejen los
fondos municipales.
 Velar porque la recaudación de ingresos y los pagos de bienes y
servicios se realicen de conformidad a las disposiciones legales,
(conforme al Código Municipal, Ley General Tributaria Municipal, Ley de
Impuesto o Tarifa de Arbitrios, según el caso, Ordenanza de tasa, Ley
Orgánica de la Corte de Cuentas de la Republica y especialmente las
Normas Técnicas de Control Interno emitidas por la Corte de Cuentas,
etc.) y acuerdos del Consejo Municipal.
 Plan de Trabajo de la Unidad de Tesorería.

DESCRIPCION DEL PLAN DE TRABAJO DE LA UNIDAD DE

TESORERÍA.

Para conocer sobre el Plan de Trabajo de la Unidad de Tesorería, se relaciona con

los siguientes términos:

Tesorería: Es una unidad responsable de resguardar y salvaguardar los bienes de

índole financieros de la municipalidad.

Tesoro: Son los bienes monetarios, financieros, muebles e inmuebles

considerados como valor neto del ente municipal.

Presupuesto: Es la cantidad de dinero con la que dispone una empresa o entidad

para realizar sus operaciones de cualquier índole. Es el monto asignado
anualmente para el financiamiento; tanto de planes, programas y proyectos, como
de la organización establecida, a fin de cumplir los objetivos y metas propuestas
por la municipalidad; ordenadas a la satisfacción de las necesidades sociales,
culturales, económicas y políticas de población.

Ingresos: Son las cantidades de dinero que recibe una empresa o entidad por la
venta de sus productos o servicios. (Para nuestro caso el Fondo General que se
recibe mensualmente de parte del gobierno central) para el servicio del Municipio.

El presupuesto se basa en que los EGRESOS DEBEN SER IGUALES A LOS

INGRESOS; o sea las salidas de dinero de la municipalidad deben ser igual a las
entradas que van a obtener en un periodo determinado (un año).

Egresos: Un gasto es un egreso, salida de dinero que una persona o empresa

debe pagar para obtener un artículo o por obtener un servicio.

Una vez que el Consejo Municipal haya elaborado el Presupuesto se procede a la

Ejecución Presupuestaria de Ingresos (Elaborar todos los proyectos sociales y de
infraestructura que el consejo estime conveniente realizar).
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UNIDADES RELACIONDAS CON LA UNIDAD DE TESORERÍA.

1. Contabilidad.

2. Cuentas Corrientes.

3. Unidad de Adquisiciones y Contrataciones (UACI).

4. Presupuesto.

MARCO DE REFERENCIA LEGAL QUE RESPALDA A LA UNIDAD DE

TESORERÍA.
 Código Municipal.
 Ley General Tributaria Municipal.
 Ley de Impuesto o Tarifa de Arbitrios, según el caso.
 Ordenanza de tasa.
 Ley Orgánica de la Corte de Cuentas de la Republica y especialmente las
Normas Técnicas de Control Interno emitidas por la Corte de Cuentas.
 Acuerdos del Consejo Municipal.
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A continuación se Presenta un Cuadro sobre el flujo de Información de los

Ingresos y Egresos de la Municipalidad.

ESQUEMA DE FLUJO DE INFORMACION DEL TESORO DE LA

ALCALDÍA.

GASTOS.

RESPONSABLES. ACTIVIDAD.
Emite orden de compra, de suministro o
Alcalde/Secretaria Municipal. del documento que haga las veces y
envía a la UACI.
Recibe orden de compra e inicia proceso
Jefe de UACI. de adquisición de bienes y servicios de
acuerdo al plan anual de compras.
Jefe de UACI. Consulta al Contador Institucional la
disponibilidad presupuestaria.
Verifica que el bien o servicio cuente con
asignación presupuestaria, si no hace las

Contador Institucional. consultas para aplicar reformas y con el

visto bueno informa el jefe de la UACI la
existencia del crédito presupuestario.
Seguro que cuenta con crédito
Jefe de UACI. presupuestario inicia el proceso de
adquisición de bienes y servicio, por libre
gestión o por licitación.
Recibidos los bienes y servicios con la
documentación de respaldo y con el visto

Jefe de UACI. bueno o “Dese del Señor Alcalde” envía

factura a tesorería y copia a contabilidad
con la documentación y de autorización
de la compra.
 Plan de Trabajo de la Unidad de Tesorería.
Contador Institucional.
Tesorería institucional.
Tesorería institucional.
Contador Institucional.
Recibe copia de facturas y demás
documentación, verifica que la misma
cumpla con el orden legal y técnico,
realiza el registro contable del devengado
y notifica al tesorero dicha acción.
Recibe facturas y documentación con el
“Dese” del alcalde y precede a revisar
documentación, verifica si la compra es al
crédito para programarlo o si es pago al
contado.
Emite cheque y elabora Boucher
haciendo constar el recibido de
conformidad por parte del proveedor y
envía la factura y documentación original
a contabilidad.
Recibe factura y documentación que
conste el pago, verifica la legalidad de la
operación y registra la partida contable
del pagado.
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ESQUEMA DE FLUJO DE INFORMACION DEL TESORO DE LA ALCALDÍA.

INGRESOS.
RESPONSABLES. ACTIVIDAD.
Revisa control de contribuyentes, establece
Cuentas Corrientes. la calificación y su situación con la alcaldía,
envía la información a recaudación.
Calcula el importe a cobrar por concepto de
Recaudación. tasas, impuestos, mora etc. elabora recibos
de ingresos y envía a tesorería.
Recibe ingresos por concepto de pago de
Tesorería Institucional. tasas e impuestos municipales (incluye
mora).
Tesorería institucional. Recibe ingresos por FODES 25% Y 75%.

Efectúa remesas de los fondos recibidos a

Tesorería institucional. las cuentas respectivas y emite a
contabilidad la documentación de respaldo.

Recibe documentación de ingresos de

Contabilidad Institucional. tesorería, verifica los montos, codifica y
registra el devengado y percibido de
ingresos a caja general.
Codifica y registra las remesas de caja
Contabilidad. general a la cuenta respectiva en bancos.
Prepara documentación, anexa
Contabilidad. comprobante contable del devengado y
percibido y archiva según establecen las
normas de control interno contable.
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CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE LA UNIDAD DE TESORERÍA A REALIZAR PARA EL AÑO 2016.

Enero Feb. Marzo. Abril. Mayo. Junio. Julio. Agost. Sept. Oct. Nov. Dic.
Actividades. 12 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 5 1 23 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5
1- Velar que toda la
documentación que
respalde los
movimientos
económicos cumpla
con el orden legal y
técnico.
2- Registrar diaria y
cronológicamente los
hechos económicos
de acuerdo a su
naturaleza, evitando
la postergación de
registros.
3- Aplicar control de
calidad a los datos
digitados en el
sistema y el
cumplimiento de la
normativa contable.

4- Efectuar copias de
seguridad de los
datos ingresados al
sistema al final de
cada jornada laboral.
5- Actualizar la
información contable
y presupuestaria.
 Plan de Trabajo de la Unidad de Tesorería.

6- Analizar los datos

financieros, contables
y presupuestarios.

7- Efectuar remesas
mensuales de los
fondos recaudados
oportunamente.
8- Efectuar cierres
mensuales.

9- Generar la
información financiera
del periodo, estados
financieros básicos,
de tesorería y
presupuestarios,
mayor auxiliar.
10- Supervisar que
se registre en los
libros exigidos por
ley, las operaciones
diarias de
recaudación y
cancelación de
bienes y servicios.

11- Velar porque se

cumplan en su
totalidad las normas
de control interno
contables.
 Plan de Trabajo de la Unidad de Tesorería.

12- Autorizar y firmar

todos los documentos
de acuerdo a la ley.
13- Velar por que el
Libro de Caja, bancos
y especies
municipales se lleve
en forma oportuna y
eficiente.
14- Otras actividades
solicitadas por mi jefe
inmediato.
 Plan de Trabajo de la Unidad de Tesorería.

RECURSOS MATERIALES UTILIZADOS POR LA TESORERÍA

MUNICIPAL.
 Computadora.
 Escáner, Impresora y fotocopiadora.
 Teléfono.
 Cartucho de tinta.
 Calculadora.
 Papel boom.
 Lápiz y lapiceros.
 Engrapadora.
 Perforador de papel.
 Folder, faster, clic y tijeras.
 Cartapacios.
 Sello y tinta.
 USB.
 Plan de Trabajo de la Unidad de Tesorería.

CONCLUSIONES.

 Que al registrar y realizar los pagos a empleados y al cancelar todos los

compromisos adquiridos por el Consejo Municipal y los movimientos

económicos realizados en el momento oportuno, genera más confiabilidad

para tomar cualquier decisión de en términos monetarios.

 Cuando se realizan las conciliaciones por cada proyecto se puede deducir

el saldo actual que tiene una cuenta y se deja evidencia física documentada

de cada transacción bancaria.

 Al revisar que todos los movimientos económicos cuenten con su debida

documentación de respaldo, nos podemos evitar una futura observación de

parte de la Corte de Cuentas.

 Plan de Trabajo de la Unidad de Tesorería.

METAS A CUMPLIR EN EL ÁREA DE LA CONTABILIDAD.

1- Registrar en un 99% todos los movimientos económicos que realizan al

interior de la alcaldía.

2- Agilizar en un 99% la información financiera del periodo y de los estados

financieros básicos contables, presupuestario mensual y al final del año.

3- Revisar que el 99% todos los movimientos económicos cuenten con su

debida documentación de respaldo, para evitar futuras observaciones.

4- Velar en un 99% se cumplan en su totalidad las normas de control interno del

tesoro con el que se cuenta al interior de la municipalidad.

5- Velar en un 99% por que el libro de caja, bancos y especies municipales se

lleve en forma oportuna y eficiente.