VIMAQ MAQUINARIA

NIT 900701023
ANALISIS
ESTADO DE RESULTADO -INTEGRAL HORIZONTAL
análisis análisis Variación Variació
vertical vertical absoluta n relativa
EN PESOS 2019 2018    
Ingresos de actividad ordinaria   $ 46.800.000 100% $ 55.000.000 100% -$ 8.200.000 -14,91%

comercio al x $ 48.900.000            
(-) Dev en venta $ 2.100.000            
(-) costo de venta   $ 27.875.490 59,56% $ 35.000.000 63,64% -$ 7.124.510 -20,36%
UTILIDAD BRUTA   $ 18.924.510 40,44% $ 20.000.000 36,36% -$ 1.075.490 -5,38%

(-) Gastos o Costos de Operación            

Gastos de personal   $ 12.500.000 26,71% $ 8.600.000 15,64% $ 3.900.000 45,35%
Gasto en servicios públicos   $ 3.500.000 7,48% $ 4.500.000 8,18% -$ 1.000.000 -22,22%
TOTAL DE GASTO DE OPERACIÓN   $ 16.000.000 34,19% $ 13.100.000 23,82% $ 2.900.000 22,14%
               
UTILIDAD DE OPERACIÓN   $ 2.924.510 6,25% $ 6.900.000 12,55% -$ 3.975.490 -57,62%
(+
Otros ingresos   0          
)
Utilidad de venta de activos   $ 14.000.000 29,91% $ -   $ 14.000.000 100,00%
Sobrante de caja menor   $ -          
TOTAL OTROS INGRESOS   $ 14.000.000 29,91% $ -   $ 14.000.000 100,00%

(-) Gastos de no operación              

Gastos Financieros   $ 1.500.000 3,21% $ 350.000 0,64% $ 1.150.000 328,57%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO   $ 15.424.510 32,96% $ 6.550.000 11,91% $ 8.874.510 135,49%

(-) Impuesto de renta 33%   $ 5.090.088 10,88% $ 2.161.500 3,93% $ 2.928.588 135,49%

UTILIDAD DEL EJERCICIO   $ 10.334.422 22,08% $ 4.388.500 7,98% $ 5.945.922 135,49%

Otro ingreso integral              
UTILIDAD DEL EJERCICIO
  $ 10.334.422 22,08% $ 4.388.500 7,98% $ 5.945.922 135,49%
INTEGRAL

Contador
Rep. Legal Publico

Grafica de comparación entre 2018-2019, en gastos e ingresos-Estado de

 Analisis Vertical
2019 2018
120%
80%
40%
0%

VIMAQ MAQUINARIA
NIT 900701023
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Análisis Horizontal
Análisi variació
Análisis variación
s n
vertical absoluta
vertical relativa
EN PESOS 2019 2018
Caja $ 500.000 0,35% $ 300.000 0,37% $ 200.000 66,67%
Bancos $ 38.500.000 27,10% $ 27.400.000 33,54% $ 11.100.000 40,51%
clientes $ 27.000.000 19,00% $ 12.000.000 14,69% $ 15.000.000 125,00%
Cuentas Por cobrar a traba. $ -       $ -  
Mercancías no fabricas por la -$
empresa $ 18.074.510 12,72% $ 24.000.000 29,38% 5.925.490 -24,69%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 84.074.510 59,18% $ 63.700.000 77,97% $ 20.374.510 31,99%
Equipo de oficina $ 33.000.000 23,23% $ 12.000.000 14,69% $ 21.000.000 175,00%
Flota y equipo de transporte $ 25.000.000 17,60% $ 6.000.000 7,34% $ 19.000.000 316,67%
TOTAL ACTIVO NO CTE $ 58.000.000 40,82% $ 18.000.000 22,03% $ 40.000.000 222,22%
TOTAL ACTIVO $ 142.074.510 100% $ 81.700.000 100% $ 60.374.510 73,90%
PASIVO         $ -  
Pasivo corriente         $ -  
Proveedores         $ -  
Proveedores Nacionales $ 10.000.000 56,62% $ 4.500.000 51,30% $ 5.500.000 122,22%
Proveedor del exterior $ - 0,00%   0,00% $ -  
CXP   0,00%   0,00% $ -  
cxp-costos y gastos $ 520.000 2,94% $ 200.000 2,28% $ 320.000 160,00%
Retención en la fuente por pagar $ 123.750 0,70% $ 50.000 0,57% $ 73.750 147,50%
Retención por IVA   0,00%   0,00% $ -  
Retención por IND Y CIO $ 37.000 0,21% $ 12.000 0,14% $ 25.000 208,33%
Acreedores Varios   0,00%   0,00% $ -  
Impuesto de Renta $ 4.982.000 28,21% $ 3.210.230 36,60% $ 1.771.770 55,19%
Iva por pagar $ 2.000.000 11,32% $ 800.000 9,12% $ 1.200.000 150,00%
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 17.662.750   $ 8.772.230   $ 8.890.520 101,35%
TOTAL PASIVO $ 17.662.750 100% $ 8.772.230 100% $ 8.890.520 101,35%
PATRIMONIO         $ -  
Aportes sociales $ 85.000.000 75,19% $ 56.000.000 82,35% $ 29.000.000 51,79%
Utilidad del ejercicio $ 28.050.000 21,46% $ 12.000.000 15,63% $ 16.050.000 133,75%
TOTAL PATRIMONIO $ 113.050.000 100% $ 68.000.000 100% $ 45.050.000 66,25%
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO $ 130.712.750   $ 76.772.230   $ 53.940.520 70,26%
Rep. Legal Contador publico

Grafica de comparación entre 2018-2019, en cuentas REALES- Estado de situación financiera

$ 160,000,000.00

$ 140,000,000.00

$ 120,000,000.00

$ 100,000,000.00

$ 80,000,000.00
2019
$ 60,000,000.00 2018

$ 40,000,000.00

$ 20,000,000.00

$-
TOTAL ACTIVO TOTAL ACTIVO TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO TOTAL
CORRIENTE NO CTE PATRIMONIO

CONCLUSIONES

Análisis Vertical (Estados de Resultado)

Si se observa en la gráfica, hay una gran diferencia en la utilidad antes de impuesto entre 2018-2019
Donde la utilidad es superior en el 2019 con un porcentaje del 32.96 % en cambio en el 2018 fue de 11.91%
lo que quiere decir que el año 2019 fue mas productivo que el año anterior generando más utilidad a la empresa

Análisis Vertical (Situación Financiera)

TOTAL ACTIVO: Se puede evidenciar que los activos de la empresa aumentaron significativamente del 2018 al 2019
dándole a la empresa mayor capacidad de endeudamiento para futuros proyectos para aumentar su inversión a
largo o corto plazo.

Análisis Horizontal (Estados de Resultado)

En los gastos de operación se debe recurrir a realizar ajuste en el presupuesto dado que hubo un aumento del
22.14%.
Análisis Horizontal (Situación Financiera)
En patrimonio se aumentó un 66.25% entre el 2018-2019
Aumentando su reserva como ganancia en la organización, evidenciando utilidad en aumento de un año a otro