1. La empresa Electrónica del centro, S.A.

presenta los siguientes saldos al

1° de Enero del 2018.

Caja   $ 5,000.00  
Bancos $ 20,000.00  
Almacén $ 30,000.00 (250 artículos A en $120 c/u)
Clientes $ 5,000.00  
Equipo de oficina $ 15,000.00
Depreciación $ 4,500.00
acumulada de Equipo
de Oficina
  Proveedores $ 9,000.00
  Capital Social   $ 61,500.00
2. El 2 de enero se venden mercancías a TELCEL (40 artículos A en $300 c/u)
más IVA, a crédito, Factura 001.
3. El 3 de enero se compran mercancías de APPLE (40 artículo B por $500
c/u) más IVA, a crédito Factura 032
4. El 4 de enero se venden mercancías a AT&T (18 artículos A por $350 c/u)
más IVA, al contado, Factura 002.
5. El 5 de enero de la venta anterior nos regresaron 5 artículos.
6. El 7 de enero se venden mercancías TELCEL (30 artículos B en $1,000 c/u)
más IVA, nos pagan $5,000 de contado y el resto a crédito, Factura 003.
7. El 8 de enero se compran mercancías de SAMSUMG (50 artículos B en
$600 c/u) más IVA pagando con cheque, Factura 042.
8. El 9 de enero nos conceden una rebaja del 10% más IVA, de la compra
anterior.
9. El 10 de enero se venden mercancía a AT&T (20 artículos B e $1,000 c/u)
más IVA nos pagó el 15% con cheque y el resto a crédito, Factura 004.
10. El 12 de enero compran mercancía de MOTOROLA (60 artículos C en
$1,000 c/u) más IVA, al contado, Factura 125.
11. El 13 de enero se compran papelería, por $24,000 más IVA, según la
factura 217, que paga con cheque.
12. El 14 de enero se venden mercancía a TELCEL (10 artículos C en $1,500
c/u) más IVA al contado, Factura 005.
13. El 15 de enero. La nómina es de $15,000, 60% de ventas y el resto de
administración reteniendo ISR por $2,000 y $1,000 por concepto de IMSS,
el pago neto es con cheque.
14. El 16 de enero nuestro cliente (TELCEL) nos paga el 50% de la factura 001,
la cual nos las pago con cheque.
15. El 17 de enero le pagamos con trasferencia a nuestro proveedor (APPLE) la
factura 032.
16. El 18 de enero se concede préstamo a un empleado de $1,000 con cheque.
17. El 20 de enero se compra papelería por $3,500 más IVA a crédito. Factura
015.
18. El 21 de enero se vende mercancía a AT&T (20 artículos C a $1,500 c/u)
más IVA a contado que depositamos.
19. El 21 de enero concedimos un descuento del 10% a la venta anterior por
pronto pago.
20. El 22 de enero el banco nos concede un préstamo de $50,000, nos cobra
anticipadamente intereses por $6,000, el resto se deposita en la cuenta de
cheques.
21. El 23 de enero se paga la factura 015 con cheque.
22. El 24 de enero se pagan sueldos, departamento de ventas $9,500 y
departamento de administración por $8,000 mediante transferencia
bancaria factura 020.
23. El 25 de enero se vente mercancía AT&T (50 artículos A a $300 c/u) más
IVA, nos paga el 75% mediante transferencia y el resto se quedó a deber.
Factura 007
24. El 31 de enero. Registrar la depreciación de Equipo de Oficina, 10% anual,
70% de ventas y el resto administración.
25. El 31 de enero. El consumo de papelería y útiles del mes de enero es de
$2,000, aplicar el 60% área de ventas y 40% área de administración.