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Constitución, ART. 309: “El sistema financiero nacional se compone de los sectores
público, privado, y del popular y solidario, que intermedian recursos del público. Cada
uno de estos sectores contará con normas y entidades de control específicas y
diferenciadas, que se encargarán de preservar su seguridad, estabilidad, transparencia
y solidez. Estas entidades serán autónomas. Los directivos de las entidades de control
serán responsables administrativa, civil y penalmente por sus decisiones”.
Constitución, ART. 308: “Las actividades financieras son un servicio de orden público, y
podrán ejercerse, previa autorización del Estado, de acuerdo con la ley; tendrán la
finalidad fundamental de preservar los depósitos y atender los requerimientos de
financiamiento para la consecución de los objetivos de desarrollo del país.
Las actividades financieras intermediarán de forma eficiente los recursos captados para
fortalecer la inversión productiva nacional, y el consumo social y ambientalmente
responsable”.
Por otra parte, el artículo 218 de este Código establece que: “Las entidades del sistema
financiero nacional deberán someterse a las políticas y regulaciones que sobre
contabilidad y estados financieros expida la Junta de Política y Regulación Monetaria y
Financiera, así como a las normas de control que sobre estas materias dicten, de forma
supletoria y no contradictoria, los organismos de control respectivos”.
ORGANISMOS DE SUPERVISIÓN Y CONTROL
COMF, ART. 6: “Integran los sistemas monetario y financiero nacional las entidades
responsables de la formulación de las políticas, regulación, implementación, supervisión,
control y seguridad financiera y las entidades públicas, privadas y populares y solidarias
que ejercen actividades monetarias y financieras.”
COMF, ART. 8: “Ningún miembro, funcionario o servidor de los organismos de
regulación y control sobre materia monetaria, financiera, de seguros y valores, mientras
se encuentre en el ejercicio de sus funciones, podrá ser director, funcionario o empleado
de ninguna de las entidades financieras privadas o de la economía popular y solidaria ni
de las entidades privadas de valores y seguros.
Esta legislación también determina las funciones específicas para cada institución y los
lineamiento para el correcto desarrollo de las mismas.