Servicios financieros privados

Los almacenes generales de depósitos: son bancos de productos y no de dinero

que esta controlados por la Superintendencia de Bancos. A los almacenes generales de
depósitos de manera inadecuada se les llama almaceneras, lo cual es incorrecto porque
la almacenera lo único que probablemente es la esposa del almacenero. El nombre es
almacén general de depósito corresponde a bodegas que están ubicadas especialmente
en las salidas o entradas de las grandes ciudades del país y del mundo. Esas son
normalmente sus propias instalaciones que sirve también para tener un sitio de
exhibición de los bienes que están bajo su custodia. Pero los almacenes generales de
depósitos tienen recintos aduaneros especialmente en los puertos y aeropuertos de los
países, esos almacenes no les pertenecen, pero son arredrados a la autoridad portuaria de
un puerto o la autoridad aeroportuaria de un aeropuerto.

En el proceso de arrendamiento aparte de firmar el contrato de arrendamiento

con el canon se presenta una garantía a la aduana o al Servicio de Rentas Internas. Esas
entidades cobran impuestos a la importación de productos que se llaman aranceles. Por
lo tanto, para poder importar productos legalmente a un país, se debe pagar impuestos
de acuerdo con los aranceles de cada país y los estándares internacionales de calidad de
productos promovidos por la Organización Mundial del del Comercio. Los productos
son clasificados como productos de primera necesidad, productos industriales y
productos suntuarios. También los almacenes generales de depósito pueden hacer el
almacenamiento en las propias bodegas de sus clientes, para lo cual firman un contrato
de cumplimiento de protección de la mercadería prendada. Esto hacen especialmente
con fábricas que tienen la materia prima listas para el procesamiento, por ejemplo; una
empacadora de atún, una empresa que elabora café liofilizado en polvo para que las
familias tomen su desayuno, lo mismo con el licor de cacao, el licor de soya y una
especie de pastel que se llama torta de soya.

Las almaceneras son bancos de productos que al igual que un banco pueden
tener una especie de libreta de ahorro y una especie de cuenta corriente. La mayor parte
de las mercaderías depositadas no están contabilizadas en el activo ni en el pasivo, peor
en el capital de una empresa, están contabilizadas en cuentas de orden y cuentas de
control. Las cuentas de orden debitan y crédito para que quede constancia de la
mercadería, y en las cuentas de resultados de los almacenes generales de depósito se
contabiliza lo que cobran las almaceneras por el bodegaje, que está en función del
tiempo que las mercaderías están en la almacenera y el espacio que ocupa la mercancía.
Generalmente para que no se afecten los resultados por cautela las almaceneras
contratan muchos, por si alguna mercancía resulte dañada o accidentalmente se caída.

No podría darse el comercio exterior, sino habría el funcionamiento de una

almacenera. En el país hay muy pocas almaceneras ligadas a los grandes bancos, por
ejemplo, aquí deben haber 6 o 7 almaceneras máximo, mientras que en Colombia hay
más de 200. Porque están en todos los puertos colombianos, tanto del Atlántico como
del Pacífico, en el Pacífico Buenaventura, especialmente cerca de Cali, el cual es uno de
los principales puertos del área del Pacífico.

Los almacenamientos que se hacen en una almacenara son; los depósitos al

granel y depósitos identificados. En los depósitos al granel no se puedo identificar el
arroz que le corresponde a un depositario u otro depositario, porque todo va a un recinto
llaman silos, donde se guarda el arroz de similar categoría. Entonces el depósito al
granel está destinado a productos agrícolas. Donde no es pertinente identificar que
cacao le pertenece a una persona u otra, si no es el peso que depositó. Su
supongamos Juanpi Wave vine a dejar 50 sacas de arroz en cáscara el cual va a ser
pelado y fumigo para que no le caiga el gorgojo. Entonces, yo como almacenera recibo
el pago por el resguardo y por los servicios que otorgo. El almacenamiento identificado
tiene detalladas las características de la mercancía como por el ejemplo un vehículo
ensamblado en Japón o Corea tiene marca, el año de fabricación, cilindraje, número de
motor, número de chasis, etc. Entonces en el depósito identificado se puede identificar
claramente al producto.

Con esos tipos de almacenamiento yo puedo depositar en un recinto aduanero,

bodegas propias o bodega de campo. También hay sitios especiales de almacenamiento
por ejemplo en Manta donde se empaca el atún, que es un pez que pesa entre 400 y 500
kilos, y las empacadoras van tomando pedazos de lomo guardan en la lata y le tapa la
máquina. Entonces hay refrigeradoras, deporte de la casa del edificio de la Facultad de
Economía. También hay por ejemplo para el gas de uso doméstico, hay para salchichas,
esos son sitios especiales que pueden tomar la calidad de recinto aduanero, bodegas de
la almacenera propias o de campo.
 Los documentos que salen del almacenero por el almacenamiento, esta entidad
de servicios financieros está junto a un banco o varios bancos. Cuando el cliente de la
almacenera va a dejar una mercadería puede ser al granel o identificado, el camión llega
desde el puerto o el aeropuerto y lo reciben. Sin embargo, no pueden emitir los papeles,
por tanto, le dan un recibo que se llama depósito provisional que es el primer papel en
una almacenera. Al siguiente día que desempacan podré tomar la decisión de dejarle
como un documento llamado matrícula de almacenamiento simple que es similar a una
libreta de ahorros. En donde yo depósito determinada mercadería, puedo retirar y
siempre voy a tener el saldo como una libreta de ahorro, este es el segundo. El primero
es depósito provisional, segundo matrículas de almacenamiento simple y en tercer lugar
lo que se llama certificados de depósito. Esto se asemeja a una cuenta corriente o un
cheque porque yo puedo firmar atrás y vender ese certificado de depósito que significa
un valor y representa un valor en mercaderías, este es el único documento negociable.
A este documento yo puedo venderlo a otras personas o puedo tomar ese certificado e ir
a pedir un crédito en un banco y dejar en garantía. También puedo vender por partes
dentro de la propia almacenera.

Un cuarto documento que sale del almacenamiento que es el que se deja en los
recintos aduaneros que están en puertos, aeropuertos o ciudades fronterizas. Aquí, por
ejemplo, en Ecuador, en Tulcán, en aguas verdes, o en Loja. Estos recintos aduaneros
no solamente en puertos o aeropuertos, sino también en ciudades fronterizas. Cuando
yo depósito antes de pagar los impuestos en estas entidades se llama depósito comercial
público. Así se llama el depósito de las mercaderías que llegan al puerto o el aeropuerto
y que todavía no han pagado los impuestos para poder ser nacionalizadas. Por eso es
que el almacenera rinde una garantía con la aduana o al SRI.

  Supongamos, viene un barco con gas de uso doméstico y desembarca en el

puerto de Monteverde, cercano a montañita, por ejemplo, y deposita en esas esferas de
gas. Para luego ser almacenado o transportado por camiones que las llevan a Quito
Guayaquil, o que fuera Cuenca. Esta institución es importantísima para el desarrollo del
comercio exterior.

Las casas de cambio: incluso esto está previsto en el código actual, pero
prácticamente una vez dolarizados ya no tiene sentido. Porque son los mismos bancos
los que pueden comprar y vender divisas. Divisas como dólar frente al euro, pero usted
va a comprar euros y ningún banco le entrega los billetes euros, le dan un cheque para
que vaya luego a cobrar en España o en Francia, cuando usted se va en un banco.
Entonces prácticamente ya no hay casas de cambio, la mayoría se convirtieron en
sociedades financieras. Estas sociedades financieras se transformaron en bancos y las
que no se transformaron en bancos desaparecieron con el ¨Código Orgánico Monetario
y Financiero¨. Por ejemplo, la Casa de cambio de Rodrigo Paz se transformó en casa
paz y luego se transformaría en el Banco de la Producción. Lo mismo la Sociedad
Comercial M.M. Jaramillo Arteaga, se transformó en casa de cambio, después en
sociedad financiera, luego en el Banco M.M. Jaramillo Arteaga, posteriormente en
Promédica y al final Promédica compraría el Banco de la Producción y ahora todo ese
grupo se llama Banco de la producción. Ahora prácticamente ya no existe, por eso es
que ya no estudiamos a las intermediarias de cambio que solamente funcionaron a
mediados y fines de los años 70, y algunos años de los años 80.

Las corporaciones de desarrollo secundario de hipotecas: recuerdan que

antes del ¨Código Orgánico Monetario y Financiero¨ solamente había la CTH.
Actualmente se ha organizado una más, por ello ahora hay 3 en el país, pero ya no
pueden emitir papeles para que vaya al Mercado de Valores. Estas corporaciones de
desarrollo del mercado secundario de hipotecas ahora son solo estructuradoras de
fideicomisos. Así les dejo el ¨Código Orgánico Monetario y Financiero¨.

Servicios auxiliares financieros

Con el ¨Código Orgánico Monetario y Financiero¨ se creó una nueva categoría

de entidades de servicios auxiliares financieros, que como todas las otras, están
organizadas como sociedades anónimas, por lo tanto, están bajo el control de la
Superintendencia de Compañías hasta cuándo entra en opera. Cuando ya entran a operar
y una de estas compañías de servicios auxiliares financieros trabaja para un banco, tiene
que tener la autorización de la Superintendencia de Bancos. Pero si esta compañía de
servicios auxiliares trabaja para una cooperativa o una mutualista tiene que obtener la
autorización de la Superintendencia de economía popular y solidaria. Los servicios
auxiliares financieros se organizan como sociedades anónimas, en donde un banco, una
cooperativa o mutualista puede ser parte del capital y, por lo tanto, viene a ser parte del
grupo financiero.
 Empresas desarrolladoras de software bancario: Dentro de estos servicios
financieros auxiliares están las empresas desarrolladoras de programas computacionales
aplicados a la banca, a las finanzas y a las operaciones de mercado de dinero. El
software bancario muchas veces se puede un comprar del exterior, pero estos no se
ajustan a la legislación ecuatoriana. Entonces hay que hacer ajustes, por tanto, es
preferible crean estas empresas para desarrollar de acuerdo a la ley ecuatoriana.

Empresas transaccionales: son aquellas dedicadas al funcionamiento de

terminales para tarjetas de crédito que antes se lo hacía incluso por boletín o llamada
telefónica posteriormente. Ahora usted va a pagar en cualquier lado y enseguida aparece
la empresa que emite el Baucher, ahora ni siquiera es necesario introducir la tarjeta de
crédito, sino más bien hay que poner el chip frente a la pantalla y se factura
directamente.

Empresas de transporte de especies monetarias: son empresas que se

organizaron como sociedades anónimas con vehículos de seguridad que son blindados.
Hace un tiempo salió un asalto que hicieron a un blindado del Banco del
Pichincha yéndose para el Oriente. Estos vehículos van armados y con guardia de
seguridad adelante y atrás para evitar sorpresas. Generalmente se transporta las joyas de
oro que son garantía del crédito prendario del Monte de Piedad del Seguro Social o de
los bancos que tienen este producto como antes tuvo el Banco Centro Mundo que fue a
parar en el banco del Pichincha y ahora es un Banco Comunal del Banco del Pichincha.
En cambio, el Banco Solidario sigue teniendo su producto estrella prendario en base a
las joyas. Aunque en algún momento el Banco Solidario estuvo al borde de la quiebra
porque se robaron las joyas prendadas, las cuales habían estado una residencia en el
Valle de los Chillos. Los ladrones se enteraron y robaron, cuántas veces nos han robado
las joyas del Monte de Piedad del Seguro de Quito, Guayaquil o Loja.

Empresas de pagos: son aquellas que se dedican a cobros o pagos, como por
ejemplo Servipagos y Pago ágil.  Especialmente en la pandemia se ha generado estos
nuevos nichos de mercado para la gente que no quiera salir de la casa a hacer un
depósito. Se llamaba a esta empresa se llevaban el dinero a hacer el depósito y luego le
traían el recibo. Muchas de las sociedades financieras que no lograron hacerse bancos
en el periodo de 3 años que tenían para convertirse en bancos especializados o bancos
múltiples, terminaron convertidos en empresas de cobranza. Tal es el caso de la primera
y más antigua sociedad financiera que trabajó con la CFN que fue Config, que luego se
transformó en banco, el Banco del Progreso de Fernando Aspiazu lo compró, después
quebró el Banco del Progreso y lo vendieron al Grupo Abellán de unos inversionistas
españoles que tenían una empresa fundidora de metales. Pero después esta empresa
fue materia de la estafa de un argentino que prácticamente la quebró y al final tuvo que
convertirse en empresa de cobranzas.

Empresas de redes y cajeros automáticos: son poco parecidas a las

transaccionales, pero estas dan mantenimiento y ponen el dinero. Recientemente unos
chilenos robaron unos cajeros automáticos, ellos vinieron y enseñaron a nuestros
delincuentes como robar los cajeros automáticos con granada. Pero también hay
empresas contables e informatizadas de computación que dan servicios a los bancos.
También hay otras empresas que se encargan de administran el riesgo de los bancos,
cooperativas y mutualistas. Están ligadas a estas transaccionales y de administración
de riesgos.  Por última hay otras instituciones que puedan ser creadas para trabajar con
bancos y que fueran previamente calificados por la Superintendencia de bancos.
Actualmente ya no es Superintendencia de bancos y seguros, si no es solo
Superintendencia de bancos porque los seguros pasaron a control de la Superintendencia
de compañías.

Sector Financiero Popular y Solidario

El Código Orgánico Monetario y Financiero conjuntamente con la Ley DE

Economía Popular y Solidaria que fue emitida por el gobierno de Correa en mayo del
2010 pero que no podía entrar en vigencia porque no había reglamento, tenía seis meses
para emitir Correa el reglamento, pero tardo dos años en hacerlo por la injerencia
política de quien maneja las cooperativas. Recordando que las cooperativas,
especialmente las medianas y pequeñas, no querían el control, por lo tanto, se quedaron
en principio en el Ministerio de Inclusión Social, pero con la creación de la
Superintendencia con la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria fueron
trasladados a este sector políticamente para que sea la alternativa financiera frente a los
bancos, que eran los enemigos de Correr. Especialmente porque eran propietarios de
medios de comunicación, Entonces por eso es que Correa les dio muchas prebendas a
las cooperativas que no han sabido aprovechar.
 Analizaremos como quedo el sector de economía popular y solidaria después de
la emisión del Código Orgánico Monetario y Financiero. El sector de la economía
popular y solidaria en base a su ley, luego esa reforma profunda para las cooperativas de
ahorro y crédito que se les eliminó de su propia ley de economía popular y solidaria y su
reglamento, que salió en mayo de 2012. Pasaron dos años después, en el 2014, al ámbito
del Código Orgánico Monetario y Financiero, porque estas cooperativas, grandes,
medianas y pequeñas hacen intermediación financiera. Por lo tanto, estas cooperativas
se rigen ahora por una parte del Código Orgánico Monetario y Financiero, para su
formación y para el control están regidos ahora por el artículo 194 y otros del Código
Monetario y financiero, dónde están las operaciones asignadas a las cooperativas que
son más que los bancos.

Las mutualistas de ahorro y crédito: que siempre habían sido controladas por
la Superintendencia de bancos hasta el final de la emisión del código lucharon para
quedarse con la Superintendencia de Bancos y no pasar a la Supervivencia Economía
popular y solidaria, pero perdieron en su intento. Las 4 cooperativas que hay son
Pichincha con el 75% del mercado de las mutualistas y el 25% restante son la mutualista
Imbabura, Ambato y Azuay. Fueron pasadas a las al Sector de la Economía Popular y
Solidaria, pero se respetó su nombre mutualista. Porque son los dos tipos de
instituciones que no son sociedades anónimas que no son compañías y además lo que
prevé la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria.

Las cajas centrales: son las cooperativas de las cooperativas y mutualistas, para
ser una caja central se necesita mínimo 20 cooperativas. En el Ecuador hay solo 4
mutualistas y 16 cooperativas. La caja central puede intervenir en el Mercado de
Valores y hace banca de segundo piso.

Las cajas y bancos comunales: son entidades de menor categoría que

pertenecen al sector financiero popular y solidario, realizan sus actividades
exclusivamente en los recintos, comunidades o localidades en donde se constituyan
estas organizaciones.

Las cajas de ahorro: son solamente para los socios de una cooperativa que no
necesariamente sea de ahorro y crédito. Por ejemplo, una cooperativa de transporte, una
cooperativa de producción, una cooperativa de vivienda. Esas pueden organizar una caja
de ahorro o un banco comunal que solo funciona con ellos.

Servicios Auxiliares

Al igual que los bancos estas entidades tienen servicios auxiliares, la única
diferencia es que si van a trabajar para una cooperativa tienen que tener la autorización
de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Entonces igual que los bancos
hay: 

 Las de software bancario de programas de computación

 Las transaccionales.
 De transporte de especies monetarias y de valores
 Las empresas de servicios líderes para pagos y cobranzas
 Las empresas que desarrollan redes y cajeros automáticos
 Las que desarrollan programas contables dónde está riesgos y de computación,
mediante computación se puede administrar los riesgos financieros.