PLAN DE NEGOCIOS

MEJORAMIENTO E INCREMENTO DE LA PRODUCTIVIDAD

DE LA GANADERA VACUNA LECHERA, DE LA ASOCIACIN
DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS
Y TRANSFORMADORES HUERTALINOS DE LA PARCIALIDAD
DE
HUERTA PARQUI DE JULI - PUNO

GESTOR

:
ASOCIACION DE
JOVENES PROGRESISTAS ASJOP

ESPECIALISTA DE NEGOCIOS:

ECO. IVAN GOMEZ

GUTIERREZ

DNI: 8193554
ivangomez121@hotmail.com
Cel. 949816781

REPRESENTANTE LEGAL OPA:

MARIANO LAYME ESPILLICO

DNI: 01771887
Cel. 950034553

Puno, Mayo del 2012

NDICE DEL PLAN DE NEGOCIOS

1. RESUMEN EJECUTIVO
4
2. DATOS GENERALES DE LA OPA
5
3. ANTECEDENTES
6
3.1 Problemtica
6
3.2 Justificacin de la ST
6
3.3 Indicadores socioeconmicos de la zona de influencia de la
OPA
8
4. ANLISIS INTERNO DE LA OPA
9
4.1 Indicadores tcnicos y econmicos de la OPA
9
4.2 Procesos y productos sin el PNT
11
4.4 Organizacin y recursos humanos
14
4.5 Comercializacin
19
4.6 Proveedores
19
4.7 Competidores
19
4.8 Anlisis Econmico y Financiero
20
4.9 Fortalezas y Debilidades
24
5. ANLISIS DEL ENTORNO
25
5.1 Mercado
25
5.2 Regulacin y Normatividad
25
5.3 Oportunidades y Amenazas
27
6. PLANEAMIENTO ESTRATGICO
28
6.1 Matriz FODA
27
3

6.2 Objetivos y Estrategias del PNT

28
6.3 Programacin de Actividades
33
6.4 Factores Crticos para el xito del PNT
36
7. PROPUESTA DE ADOPCIN DE TECNOLOGA
37
7.1 Descripcin de la solucin tecnolgica a implementar
37
7.2 Procesos y Productos con el PNT
39
7.3 Requerimiento de Bienes o Servicios para la Adopcin de
Tecnologa
42
7.4 Factibilidad de la Instalacin y Funcionamiento de los Bienes y
Servicios en la Zona de Produccin
41
8. PLAN DE PRODUCCIN Y VENTAS
44
8.1 Proyeccin de los Volmenes de Venta para el Horizonte del
PNT
44
8.2 Plan de Produccin con el PNT
45
8.3 Nivel de Produccin de Equilibrio
45
9. PLAN DE MANEJO AMBIENTAL
46
9.1 Presupuesto del Plan de Manejo Ambiental
47
10. PLAN DE CONTROL DE RIESGOS
47
10.1 Identificacin de los Riesgos y Acciones de Prevencin o
Mitigacin 47
11. PRESUPUESTO DEL PNT
48
11.1 Costos de Inversin y Operacin
48
11.2 Costos o gastos de comercializacin
49
11.3 Costos o gastos de Gestin y/o Administracin
49
11.4 Costos o gastos de Financiamiento
50
11.5 Presupuesto consolidado del PNT
50

12. ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PNT

51
12.1 Usos y Fuentes del Financiamiento
51
12.2 Detalle del Cofinanciamiento
52
13. ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO
53
13.1 Anlisis de Estados Financieros Proyectados
53
13.2 Anlisis incremental
58
13.3 Anlisis de Sensibilidad
59
13.4 Resultados esperados de la adopcin de tecnologa
60
14. CONCLUSIONES
67
15. ANEXOS
15.1 Estados financieros de los ltimos tres (3) aos.
15.2 Cronograma mensual de actividades
15.3 Cuadro consolidado de cotizaciones
15.4 (1) cotizacin por cada bien y/o servicio solicitado
15.5
Plano de Ubicacin de las unidades productivas o predios
vinculados a la ST
15.6 Plano de cobertizos de las unidades productivas
15.8 Disco compacto con la versin digital del PNT en formato
Word
(Plan de produccin y ventas, Presupuesto del PNT,
Estructura financiera, Anlisis econmico financiero etc.)

1. Resumen Ejecutivo
5

La Asociacin de Productores Agropecuarios y transformadores

Huertalinos de la Parcialidad de Huerta Parqui Juli ASPATHUERTA,
se organizan gracias a la motivacin que promueve la
Municipalidad Distrital de Chucuito Juli, en capacitar a los
productores en el cultivo de pastos y forrajes y la ONG CARITAS
sobre la transformacin de productos lcteos, permitiendo que 2
productores agropecuarios se inicien en la produccin de quesos
tipo paria.
Sin embargo se reconoce un nivel de crianza emprico cuyo
rendimiento de leche por vaca no pasa de 5 litros de
leche/vaca/da, debido al bajo potencial gentico lechero, sujeta a
un escaso desarrollo tecnolgico en el proceso de produccin y
post produccin, manifestando la
prdida de
volmenes
considerables de la produccin lechera (30%) por problemas de
sobrecarga microbiana y acidez, forzando la oferta de un
volumen bajo y en muchos casos un alimento que no rene las
condiciones de inocuidad.
Para ello, es necesario la adopcin de tecnologa adecuada,
propuesto en el presente PLAN DE NEGOCIOS: MEJORAMIENTO
E INCREMENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA GANADERA
VACUNA LECHERA, DE LA ASOCIACIN DE PRODUCTORES
AGROPECUARIOS Y TRANSFORMADORES HUERTALINOS DE
LA PARCIALIDAD DE HUERTA PARQUI,
implementando
actividades encaminadas a mejorar los puntos crticos, para
garantizar un manejo adecuado del ganado lechero, a travs de
tcnicas adecuadas en alimentacin, sanidad y mejoramiento
gentico mediante la reproduccin por Inseminacin artificial,
cuyas generaciones permitirn la optimizacin de la duracin
y/o persistencia del periodo de lactacin; bajo esta perspectiva se
lograran incrementos
progresivos en
los volmenes
de
produccin de 5 litros hasta alcanzar un promedio de 8 Litros
diarios vendidos por cada vaca, por otro lado mejoras en
cuanto a parmetros de natalidad aprovechamiento de la leche
ordeada hasta un 90 % y menores ndices de morbilidad
(10%max) y finalmente acceder a un precio de venta por cada
litro de leche consistente en S/1.00 reduciendo adems los
costos de produccin por Lts. De leche de S/0.96 a S/0.80, el
cual incrementar los ingresos econmicos de los pequeos
productores agropecuarios de la localidad de la Parcialidad de
Huerta Parqui.

As mismo se espera mejorar la rentabilidad que esta en 4% hasta

alcanzar una rentabilidad neta del 10% producto del incremento
de la productividad por lo que se concluye que el presente PNT se
presenta favorable para la situacin actual de la OPA.
2. Datos Generales de la OPA
Tabla 1: Datos Generales de la OPA
Asociacin de Productores Agropecuarios y
Razn social transformadores Huertalinos de la Parcialidad
de Huerta Parqui Juli ASPATHUERTA
RUC
Domicilio
legal
Sede
Productiva

20448316514
Parcialidad de Huerta Parqui

Distrito

Provincia

Departamento

Juli

Chuquito

Puno

Principales productos o servicios de la OPA

Leche fresca (produccin permanente)
Papa (1 campaa al ao)
Habas (1 campaa por ao)
Quinua (1 campaa por ao)
Inicio
Mes ao/ fecha de inscripcin en registros
de
pblicos
actividades
02/02/2007
(S/.))
Capital social 264,012
Capital
264,012
inicial
social actual
(S/.)
(s/.)
No. Inicial de Hombres: 16 No.
Actual Hombres: 16
socios (a la Mujeres:
9
de socios
Mujeres:
9
fecha
de Total
:
Total
:
constituida)
25
25
Area
inicial 132.44
Area actual 132.44
(ha)
hectreas
(ha)
hectreas
No. Inicial de 116
No.
Actual 116
cabezas 1/
de cabezas
1/
Datos de la OPA
No. De socios Hombres: 16
elegibles para Mujeres:
9
el programa
Total:
25
rea
Bajo riego:12.6 hectreas
considerada
Secano:
84.14 hectreas
en el Plan de
Total:
96.74 hectreas.
Negocios
1)
2)
3)
4)

(Has)
No. de
cabezas en el
Plan de
Negocios 1/
Monto de la
ST (S/.)

116 vacunos

Total

OPA

449,98
6.00

100 89,997 20%

%
.20

Progra
ma

359,98
8.80

80
%

3. Antecedentes:
La Asociacin de Productores Agropecuarios y transformadores
Huertalinos de la Parcialidad de Huerta Parqui Juli ASPATHUERTA
fue constituida el 02 de Febrero del 2007 por un total de 25 socios
y con un capital social de S/. 264,012. Sus miembros son
agricultores con experiencia en los cultivos de papa, habas, quinua
y la produccin permanente de leche.
En el ao 1,995, los productores agropecuarios, fueron capacitados
en el cultivo de pastos y forrajes (alfalfa y avena forrajera), por la
Municipalidad Provincial de Chuquito Juli y en el ao 2004 la ONG
CARITAS les brinda capacitaciones sobre la transformacin de
productos lcteos (elaboracin de queso tipo paria y yogurt),
contribuyendo la municipalidad con la instalacin de pastos
cultivados y equipos para la elaboracin de quesos; producto de
estas capacitaciones, dos de los comuneros inician con la
elaboracin de queso tipo paria obteniendo buenos resultados, por
lo que hubo una demande de leche, y los dems comuneros ya
asociados se dedican a proveer el producto.
En su desarrollo productivo, la OPA ha alcanzado una produccin
total de 59,400 litros de leche en el ao 2011, lo que significa un
crecimiento del 5% respecto al ao anterior. Este crecimiento se
explica por la adquisicin de vacas mejoradas por algunos de sus
asociados. Asimismo, desde el ao 2006, la comercializacin de
leche est orientada a la produccin de quesos, realizado por 02
socios productores, quienes venden al mercado del distrito de Juli
a 15 minutos del centro poblado Parcialidad Huerta Parqui y el
10% son comercializados como leche fresca para el consumo. Es
decir los dos productores de queso acopian un promedio de 150
litros diarios que se transforman en una produccin de 15 kilos de
quesos diarios.

Dentro de los apoyos recibidos por parte de la Municipalidad

Provincial de Chuquito, cuentan con un equipo de inseminacin
artificial, y siembra de alfalfares. Como contrapartida a considerar
fue la mano de obra, terrenos por parte de los beneficiarios.
3.1

Problemtica
Tabla 2: Definicin de la Problemtica de la OPA

Problemtica
central
Causas

Efectos

3.2

Baja
produccin y productividad de la
ganadera vacuna lechera de la parcialidad de
Huerta Parqui Juli
Baja calidad gentica
Bajo rendimiento de pastos y forrajes por hra.
Poca disponibilidad de alimento para el
ganado vacuno lechero en poca seca
Limitadas capacidades en sanidad de vacunos
Limitadas capacidades en el manejo del
ganado lechero
Limitadas capacidades en el manejo de post
produccin
Limitado rendimiento de leche por vaca.
Bajo nivel competitivo para la produccin
sostenible
Altos ndices de morbilidad y mortalidad
Depredacin de los recursos naturales de
produccin
Sobre explotacin de las reas de pastoreo y
decaimiento de los suelos.
Desaprovechamiento comercial de los
volmenes de leche en la etapa post
productiva.
Baja rentabilidad

Justificacin de la ST
Tabla 3: Justificacin de la Tecnologa

Concepto

Solucin tecnolgica a
implementar.

Desarrollo
1. Mejoramiento de pastos con la
Instalacin de alfalfa W 350 y Avena
Forrajera Negra.
2. Inseminacin artificial
3. Equipos
(Picadoras)
para
el
procesamiento de alimentos para el
ganado vacuno
9

Presentar las bondades

de su aplicacin a los
procesos de produccin
o transformacin de la
OPA.

Impacto
de
tecnologa
en
operaciones.

4. Instalaciones de mini establos:

Corrales, comederos, bebederos,
sala de ordeo, cobertizos.
5. Capacitacin y asistencia tcnica
en Manejo de Pastos mejorados.
6.
Capacitacin y asistencia tcnica
en sanidad del ganado lechero
7. Capacitacin y asistencia tcnica en
manejo adecuado en la etapa de
post produccin
Produccin de leche de 5 a 6 litros
por vaca diario al cabo del primer ao
de ejecucin del plan de negocios.
Produccin de 6 a 7 litros por vaca
diario al cabo del segundo ao hasta
el quinto de ejecucin del plan de
negocios.
Reduccin del costo de litro de leche
de S/. 0.96 a 0.80

la Produccin de leche fresca actual es de

las 59,400 litros anuales, para el primer
ao de ejecucin de plan de negocios
se espera llegar a 82,080 y al trmino
del segundo ao se espera alcanzar
127,890 litros de leche anuales.

Impacto
tecnologa
producto.

de
en

la Mejorar la calidad de la leche,

el incrementando sus slidos totales al
12%

Impacto
tecnologa
ventas.

de
en

la Incremento de las ventas de S/.59,400

las a S/82,080 litros de leche anuales al
terminar el primer ao.

Impacto
de
tecnologa
en
rentabilidad.

la Aumento de la rentabilidad neta de 4%

la a 10% al quinto ao del PNT.

3.3 Indicadores socioeconmicos de la zona de influencia

de la OPA
Tabla 4: Informacin socio - econmica de la zona de
influencia de la OPA
Aspecto
Poblacin

Datos relevantes
El distrito de Juli, tiene 23.741
habitantes, de los cuales 12.056 son
mujeres y 11.685 son hombres. Por lo
10

tanto, el 49,22% de la poblacin son

hombres y el 50,78 % son mujeres.
Principales actividades
econmicas de la zona
(provincia)

ndice de pobreza
ndice de desarrollo
humano
Principales productos
agropecuarios de la zona
de impacto de la OPA

x Agricultura
Minera
Comercio
Industria
Otras (especificar)
GANADERIA LECHERA_____________
Quintil 1 (ms pobre) (Mapa de la
Pobreza 2007) FONCODES.
0.5678 PNUD
Los principales cultivos agrcolas
que se cultivan son: papa, habas y
quinua.
La principal produccin pecuaria
que existe es: ganado vacuno y
ovino.

Principales Organizaciones
de Productores
Agropecuarios (OPA)
Niveles de productividad
promedio en la zona para
el (los) producto (s) de la
OPA

No existe otra OPA en la parcialidad

de Huertaparqui.

Presencia de compradores,
proveedores y otras
entidades vinculadas a la
industria.

Actualmente los compradores de la

leche son 02 productores de queso,
que trabajan al 30 % de su capacidad
debido al limitado insumo principal
que es la leche fresca que produce la
asociacin. Recin ha empezado a
producir quesos 01 productor nuevo.
Debido a la demanda creciente de
quesos, los mismos compradores
mayoristas de queso estn yendo a la
misma comunidad
a adquirir el
producto y fcilmente se podran
producir y
vender 210 kilos de
quesos semanales que es lo que se
pretende alcanzar con el plan de
negocios y aprovechar la demanda
existente.
En la zona, existe AGRORURAL,
quienes brindan el servicio de
capacitacin de 2 a 3 veces al ao.

Produccin de 4 a 5 litros por vaca al

da.
Haciendo una produccin anual
promedio 59,400 litros de leche
fresca.

11

Describir las facilidades de

acceso.

La Parcialidad de Huerta Parqui, se

encuentra a 15 minutos del distrito de
Juli, cuya carretera es afirmada.
El distrito de Juli, se encuentra junto al
lago Titicaca, a una hora y diez
minutos de Puno, con carretera
asfaltada.

Servicios disponibles.

Juli, tiene los servicios de: internet,

telefona fija, celular, satelital, energa
trifsica, agua, desage, etc.

pocas de siembra y
cosecha

La concentracin de lluvias se
presenta en los pocos meses
(Noviembre Marzo) y pocas
extremadamente secas (Abril
Octubre); durante la sequa la
disponibilidad y calidad de las
pasturas se reduce drsticamente
ocasionando disminuciones en la
produccin de leche.

Anlisis Interno de la OPA

4.1 Indicadores tcnicos y econmicos de la OPA
Tabla 5: Principales Indicadores de la OPA (antes del
PNT)
Indicadores de base

Anlisis

Tipo de
indicador

59,400 litros de
leche fresca anual
De produccin (4,950 litros mensual
con 66 vacas
lecheras)

Sin PNT
Mal manejo en la crianza de
ganado vacuno lechero
obteniendo una produccin
anual de 59,400 litros con
66 vacas productivas.
Escases de pastos en
pocas de sequia.
Baja calidad gentica

De
productividad

se acuerdo a la tendencia de
los 03 ltimos aos se prev
la misma productividad sin
PNT

5 litros/vaca

12

De Calidad

Porcentaje de grasa
en la leche
Suspensin de Slidos
Totales

De costos

De Ingresos

De
generacin de
recursos

Financiamient
o

Empleo

El costo total de
produccin es
S/.57,024
El costo de produccin
es de S/. 0.96
litro/leche.
El precio de venta
total es de
S/.59,400.00
El precio de venta
unitario es de S/.1.00
litro/leche
La utilidad neta anual
es de S/2,376.
La utilidad neta por
da es de S/6.6.
Utilidad de 4% sobre
las ventas anuales.

Capital propio de
todos los socios.

La OPA, genera 25
empleos
permanentes, que son
los mismos socios
quienes atienden al
ganado vacuno
lechero.

4.2 Procesos y productos sin el PNT

13

La produccin de leche, es
adquirida por los dos
productores de queso de la
zona, el cual no exigen la
calidad de la leche.
Con el plan de negocios se
espera alcanzar un mejor
nivel de porcentaje de grasa
de la leche y realizar un
control de calidad.
Actualmente los costos son
elevados por la baja
productividad por vaca y la
prdida de volmenes
considerables de la
produccin lechera (30%)
por problemas del escaso
Desarrollo Tecnolgico en la
etapa post productiva.
Los precios en la zona y en
una economa de
competencia los fija el
mercado y se mantienen a
S/1.00 nuevo sol.
La utilidad no se
incrementa, sigue igual, por
que no se dan las
condiciones adecuadas de
manejo de costos para
poder incrementarse.
No cuentan con fuentes
financiamiento.
Para el presente plan de
negocios el aporte de
contrapartida ser con
recursos propios de los
socios.
Con la implementacin de
PNT, se espera duplicar el
nmero de jornales actuales
por vaca, ya que al finalizar
el proyecto se espera
duplicar el nmero de
cabezas de ganado al
terminar el quinto ao.

4.2.1 Descripcin de los procesos actuales

Tabla 6: Descripcin de los procesos actuales (sin el PNT)
Proceso
Proceso / Actividad
(Ejemplo)

Descripcin

Crianza

Crianza del ganado

vacuno lechero en
forma emprica
Poca alimentacin en
pocas de sequia.

Alimentacin

Reproduccin

Reproduccin de baja
calidad

Manejo Sanitario

Curaciones en forma
emprica

Ordeo

Ordeo de la leche
Se realiza en forma
manual, sin aplicar
prcticas de ordeo
Inadecuado manejo
de la leche

Manejo de la leche
Envasado

Commercialization

Embasado de la
leche.
Se realiza en baldes
de plstico de color
blanco.
El comprador lo
recoge en el local de
la OPA, el pago es
contra entrega.

14

Aspectos que
mejoraran con la
adopcin de
tecnologa
Manejo tcnico del
ganado vacuno
lechero
Henificacin y
ensilado de pastos
para pocas de
sequia.
Mejoramiento
gentico e
inseminacin artificial
Identificacin,
prevencin y
tratamiento.
Buenas prcticas de
ordeo de la leche en
la etapa post
produccin.
Buen manejo de
almacenamiento y
enfriado de la leche
El envasado se realiza
en Porongos de
aluminio higienizados.
Ventas a Operadores
Comerciales
constituidos en la
misma Localidad.

4.2.2 Diagrama de flujo de los procesos actuales de la OPA

Crianza

Alimentacin

Reproduccin

Ordeo

Transporte

Comercializaci
n

4.2.3 Anlisis de las condiciones tcnicas para la produccin y

procesamiento
Puntos crticos del proceso de produccin:
Existencia de ganado de baja calidad gentica para la produccin y
sometido a un deficiente proceso de produccin en los aspectos
de alimentacin, sanidad (25 % morbilidad), manejo, reproduccin
(52 % natalidad) y conservacin de recursos naturales de produccin
(pastizales) deficiente; lo cual implica una produccin neta actual de
5 Lts para la venta * vacuno al da y una campaa de lactacin
mxima de 180 das.
Volmenes de
leche mal manejados
en
la etapa de
post
produccin, dada la deficiente implementacin de tecnologa,
permitiendo prdidas de hasta el 30% de la produccin
.
Necesidad de mayor conocimiento por parte de los productores en
los procesos de produccin y post produccin lechera.

15

4.2.4 Descripcin de los productos actuales

Tabla 7: Descripcin de los Productos Actuales (antes del PNT)
Item

Nombre
genrico del
producto
Caractersticas
Principales

Descripcin

Aspectos que
mejoraran con
la adopcin de
tecnologa
Incentivar a la
produccin de
productos
lcteos.

Leche fresca
Color.- La leche fresca es de color
blanco,
presenta
una
cierta
coloracin crema cuando es muy
rica en grasa.
Olor.- Cuando la leche es fresca
casi no tiene olor caracterstico,
pero adquiere con mucha facilidad
el aroma de los recipientes en los
que se los guarda.

Mejorar los
slidos totales,
grasa, la acidez
etc.

Sabor.- Normalmente un sabor

suave, agradable y ligeramente
dulce.
Caractersticas
particulares
(diferenciacin
)
Calidades y
presentaciones

- No se encuentra posicionado el
producto

Posicionamiento
del producto por
su calidad.

Baja calidad de leche.

No existe presentacin.

Etapa del
producto

El producto se vende sin ningn

proceso.

Mejora de la
calidad de la
leche con slidos
totales
recomendados.
Se vende como
leche fresca.

16

4.3 Dotacin de los recursos productivos

Tabla 8: Condicin actual de los activos
Descripcin del
activo
Valor
Terreno bajo riego
(12.6 Ha)
Terreno en secano
(84.14 Ha).
Equipo de
inseminacin
artificial.
116 cabezas de
ganado de la cuales
66 son Vacas
lecheras

18,900

Capacidad y
operatividad
En buenas
condiciones

67,312
2,800
1800 c/v
lechera

Porcentaje de
uso (%)
100%
0%

En buenas
condiciones
Baja calidad
gentica

10%
100%
100%

11,200

Baja
productividad.

Sembros de alfalfa

4.4 Organizacin y recursos humanos

ORGANIGRAMA ACTUAL DE LA OPA

La OPA solo cuenta con una estructura directiva ms no

administrativa

17

NUEVA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA OPA CON PNT

Asamblea
General de
Socios
Consejo
Directivo

Gerente

rea de
Produccin

rea de
Postproducci
n

rea de
Comercializaci
n

Tabla 9: Anlisis Organizacional

tem
Detalle

18

Nmero actual de empleados de

la OPA (personal pagado por la
organizacin)

No existe personal remunerado por

parte de la OPA, todas las
actividades son realizadas por sus
socios y plana directiva.

Nivel de capacitacin o
conocimientos para la
implementacin del PNT

El presidente que dirige la

organizacin es Tcnico en
Administracin de empresas.
Los socios tienen conocimientos
bsicos para poder implementar el
PNT, por las capacitaciones que han
tenido anteriormente por la ONG
Caritas y por la experiencia misma
por ser ganaderos de tradicin.

Estructura de la organizacin

La OPA cuenta con la estructura

orgnica solo de plana directiva para
la gestin de la misma.
Las actividades ganaderas son
ejecutadas por cada uno de sus
socios de trabajo individual y
conjunto.
Se implementara una estructura
ms gerencial con la direccin de
un Gerente y tres reas productivas
segn se detalla el organigrama.
Un jefe de Proyecto
Consultor en manejo de ganado
lechero y de pastos (Jefe del
Proyecto)
Consultor Especialista en
inseminacin artificial.

Requerimiento de personal
nuevo derivado de los cambios
en la estructura organizacional
para la implementacin del PNT

Costo total anual actual (S/.) de

la planilla de la OPA
Costo total anual de la nueva
estructura organizacional (S/.)

No se tiene costos laborales

permanentes o temporales ni
tampoco por asesora.
Solo se genera costo por asesora de
ejecucin del PNT.
Luego se generara capacidad
tcnica en los ganaderos.

4.4.1 Plana Directiva

Tabla 10: Personal directivo
19

Apellidos y
nombres

Cargo

Desde
(mm/aa)

Resumen de
experiencia y
formacin
(perfil)
Tcnico en
administracin.

Laime Espillico
Mariano

Presidente

14/dic /2010

Maquera
Aduviri Nestor

Vice
presidente

14/dic/2010

Ganadero

Huiracocha
Isidro Juan
Alberto
Perca Maquera
Patricio

Secretario

14/dic/2010

Ganadero

Tesorero

14/dic/010

Ganadero

Apaza
Wiracocha
Octavio

fiscal

14/dic/2010

Ganadero

4.4.2 Plana tcnica

Actualmente la OPA no cuenta con personal tcnico ni tampoco con
asesora tcnica, todas las actividades son realizadas por los mismos
productores de manera emprica y en base algunas capacitaciones muy
escasas por organismos gubernamentales y Ongs que no pasan de 3
veces al ao.
Se prev con el plan de negocios la contratacin de personal tcnico a
tiempo completo y parcial en los siguientes rubros:
Tabla 11: Personal Tcnico
Apellidos y
nombres
VACANTE (*)

Cargo
Jefe del
proyecto
(NUEVO)

Desde
(mm/aa)
24 meses,
durante la
ejecucin
del Plan de
Negocios

20

Resumen de experiencia
y formacin
Ingeniero zootecnista y /o
veterinario, con
experiencia general de 5
aos en el ejercicio de la
profesin y 3 aos de
experiencia especfica.
especialista en manejo de
pastos y abonos orgnicos

VACANTE

Consultor,
(NUEVO)

Primer ao
del proyecto
05
consultorias

Ingeniero Zootecnista y/o

veterinario, con
experiencia en
inseminacin artificial,
experiencia especfica de 5
aos.

(*) El jefe de proyecto, se encargar de realizar las actividades

del componente 2
4.5 Comercializacin
La produccin anual de leche es de 59,400 litros siendo la
produccin mensual de leche
4,950 litros y el 90% de la
produccin (150 litros diarios de leche) es comercializada a 02
acopiadores que familiares de socios productores de queso fresco
de la misma localidad, recibiendo un pago promedio de S/.1.00 por
litro y la diferencia es vendida para el consumo como leche fresca
recibiendo tambin S/.1.00 por cada litro.
El mercado del acopiador local presenta una demanda creciente
e insatisfecha, ya que la produccin aproximada diaria de leche
destinada para quesos es de 150 litros diarios que se transforman
en 15 kilos de quesos entre los 02 productores de queso:
Pequea Planta de Produccin de Quesos y Yogur San
Juanito Huertalinos, que posee una tecnologa adecuada para
producir mayores cantidades, ya que solamente trabajan al 30 %
de su capacidad y procesan dos o tres veces a la semana debido al
limitado insumo principal que es la leche fresca que produce la
asociacin. Ellos adquieren 160 litros por da.
Negocio de la seora Rosa Andrea Elias Mamani, quien
llega a producir lo siguiente:
20 quesos al dia * 10 litros de leche

= 230 litros

20 litros de yogur al dia * 1 litro de leche

= 20 litros

10 manjares al dia * 1 litro de leche

= 10 litros

Adquiriendo un total de 260 litros de leche por da.

El mercado para el queso es el distrito de Juli a 15 minutos de la
localidad de huerta Parqui que es llevado tres veces a la semana
para vender el producto, que presenta demanda creciente para el
producto. El precio de venta de los quesos es de 12 soles por kg.
Lo cual les deja una ganancia de 03 soles por unidad.
En la actualidad debido a la demanda creciente los mismos
compradores mayoristas de queso estn yendo a la misma
comunidad a adquirir el producto y fcilmente se podran producir
y vender 426 kilos de quesos semanales que es lo que se

21

pretende alcanzar con el plan de negocios y aprovechar la

demanda existente.
La oportunidad de Vender el producto en un lugar accesible a
las unidades productivas evita sobrecostos de transporte de
segundo nivel.

Acceso a nuevos mercados:

Finalmente existen en la localidad
muy pocos centros de
ganadera
lechera con capacidad para producir volmenes
lecheros que sobre saturen el mercado; esto otorga tranquilidad
a los productores para colocar su producto en el mercado local
dada las condiciones de largos ciclos para la produccin ganadera.

Venta de Leche Fresca

Ventas
A Productores
de Queso de la
zona.
Pblico en
General
Total

2009
47,520
2,050
49,570

2010
52,272

2011
53,460

3,128

5,940

55,400

59,400

Tabla 12: Mercado de la OPA (antes del PNT)

Produ
cto

Cliente
/Mercad
o

Contr
ato /
Plazo

Cliente
1
Producto

Sin
contra
to

Destino
de las
ventas
(Lugar,
distancia
desde la
sede
producci
n)
En la
misma
localidad

22

Cantidad
anual (Kg) /
Monto anual
(S/.) /Precio
unitario

Descripcin del
proceso de
comercializacin

Ao
1

Los acopiadores
son 2 socios, que se
dedican a la

53,46
0
litros

res de
quesos

de
Parcialidad
de Huerta
Parqui

S/.
53,46
0
Precio
(S/.
Litro)
1.00

Leche
fresca /
litro

Cliente
2
Mercado
local

Sin
contra
to

En la
misma
localidad
de
Parcialidad
de Huerta
Parqui

Ao
1

5,940
litros
S/.5,9
40
Precio
(S/.
Litro)
1.00

elaboracin de
queso.
El mercado para el
queso es el distrito
de Juli a 15 minutos
de la localidad de
Huerta Parqui , que
es llevado tres
veces a la semana
para la venta. Por el
momento
solamente
producen 15 kilos
de quesos diarios,
por la falta de
leche.
Son pobladores de
la zona, que van a
los
establecimientos
para la compra de
la leche.

4.6 Proveedores
La actividad ganadera por su naturaleza no necesita de insumos en
cantidades considerables para desarrollar su produccin.
Se puede sealar que compran semillas, fertilizantes, Urea, sal, algunas
medicinas y en algunos caso alimentos balanceados y son comprados en
una de las principales agropecuarias TORITO en el distrito de JULI a 15
minutos de la comunidad.

Tabla 13: Proveedores Actuales de la OPA

Dato
Distrito de JULI

Proveedor A
(indicar el
nombre)
Agro veterinaria
TORITO

4.7 Competidores:

23

Proveedor B
(indicar el
nombre)

Proveedor C
(indicar el
nombre)

En la Parcialidad de Huertaparqui no existen comunidades cercanas que

estn organizadas y sean productores de leche, solo existen productores
de manera individual pero con muy poca produccin y en mnima
cantidad que no afectan la oferta del mercado lechero local en Huerta
Parqui.
Tabla 14 Competidores Actuales de la OPA,
Dato

Lugar de produccin,
(distrito, provincia)

Competid
or A
(indicar
el
nombre)
No aplica para
el PNT

Competidor
B
(indicar el
nombre)

Competidor
C
(indicar el
nombre)

4.8 Anlisis Econmico y Financiero

4.8.1 Situacin Actual
El balance histrico ha sido construido en base a la informacin
proporcionada por la OPA donde se puede apreciar segn el balance que
el activo al terminar el ao 2011 es de S/.264,012 lo que es igual a su
patrimonio ya que no tienen endeudamiento u otro tipo de pasivos.Se ha
estimado que ha venido creciendo a un ritmo de 5% anual debido a que
es manejado como una actividad de subsistencia.
Tabla 15: Balance general histrico (S/.)
BALANGE GENERAL
Ao
Ao
(S/.)
-2009
-2010
(+) Activo corriente
6,400
8,250
(+) Activo no corriente
244,300
248,410
(=) Total Activo
250,700
256,660
(+) Pasivo corriente
0
0
(+) Pasivo no corriente
0
0
(+) Patrimonio neto
250,700
256,660
(=) Total Pasivo y
Patrimonio

250,700

256,660

Ao 2011
11,200
252,812
264,012
0
0
264,012
264,012

Los principales activos de la OPA son sus 116 cabezas de ganado

lechero y las 96.74 has de terreno destinadas al negocio, de las cuales
solamente 12.6 hs son bajo riego, segn lo detallado en la tabla N8

24

Tabla 16: Estado de resultados histrico (S/.)

ESTADO DE RESULTADOS
(S/.)
(+) Ventas
(-) Costo de ventas
(=) Utilidad bruta
(-) Gasto administrativo
(-) Depreciacin
(-) Otros gastos
(=) Utilidad operativa
(-) Gasto financiero
(+) Ingresos extraordinarios
(-) Egresos extraordinarios
(=) Utilidad neta antes de
Impuestos
(-) impuestos

Ao
-2009
53,878
51,722
2,155
0
0
0
2,155
0
0
0
2,155

Ao
-2010
56,571
54,309
2,263
0
0
0
2,263
0
0
0
2,263

Ao 2011
59,400
57,024
2,376
0
0
0
2,376
0
0
0
2,376

(=) Utilidad neta

2,155
2,263
2,376
Segn los estados financieros histricos de los tres ltimos aos se
puede apreciar las ventas de S/.59, 400 as mismo se considera un
costo de venta del 96% del total de ventas anlisis costeado y efectuado
en campo con los productores.
Nos arroja una utilidad de S/.2376 al ltimo ao que nos arroja un
promedio mensual de S/.198.00 de toda la OPA de 25 productores, lo que
demuestra que es una actividad de subsistencia y con poco manejo
tcnico que elevan sus costos y una productividad muy baja
relativamente.

Tabla 17: Indicadores Financieros Histricos

Indicador
Conce
Frmula
Ao
Ao
pto
-2009 -2010
Prueba cida
Capital de
Trabajo
Apalancamie
nto financiero

Liquidez
(Activos Corriente
- Inventarios) /
Pasivo Corriente
Activo corriente Pasivo corriente
Solvencia
Pasivo Total/
Patrimonio total

25

Ao
2011

SIN
DEUD
A
6,400

SIN
DEUD
A
8,250

SIN
DEUD
A
11,20
0

SIN
DEUD
A

SIN
DEUD
A

SIN
DEUD
A

EBITDA (utilidad
operativa +
depreciacin)

Utilidad operativa
+ depreciacin

2,155

2,263

2,376

4%

4%

4%

4%

4%

4%

0.9%

0.9%

0.9%

Rentabilidad
Rentabilidad
operativa
Rentabilidad
Neta
Rendimiento
sobre la
inversin

Utilidad
operativa /ventas
netas
Utilidad Neta /
Ventas netas
Utilidad Neta /
Activo Total

4.8.2 Flujo de Caja Proyectado sin PNT

Para la proyeccin del flujo de caja estimado para los prximos 5 aos
sin PNT se ha tomado como base el crecimiento del 5% alcanzado en los
03 ltimos aos el cual se detalla en la tabla n18:
Tabla 18: Supuestos para la Elaboracin del Flujo de Caja sin
PNT
Variable
Produccin
proyectada

Promedio de los ltimos 3

aos o ltimo ao
59,400 litros de leche ao
base con 66 vacas lecheras
de un total de 116 cabezas de
ganado, Segn informacin
levantada de campo con los
mismos productores.

Estimado
para
los
prximos 5 aos
Se ha estimado un
crecimiento anual del 5%
de produccin lechera
siguiendo la misma
tendencia de los tres
ltimos aos.

Volumen
ventas
(cantidad)

de El volumen de ventas en el Sigue la misma tendencia

ao base es de S/.59,400
de la produccin del
crecimiento del 5% anual
por ventas.
Costos
de El costo actual de produccin Se ha estimado la misma
operacin
es de 0.96 por litro de leche, tendencia de los costos
(produccin y/o lo cual nos muestra una sin el PNT que es de
transformacin actividad de subsistencia.
S/.0.96 por litro de leche.
) (S/.)
Gastos
administrativos
y
de
ventas
(S/.)

Pro ser una actividad de

subsistencia actualmente no
vienen
realizando
gestin
administrativa por ende no
tienen gastos administrativos.

No se considera gastos de
administracin siguiendo
en las mismas condiciones
sin PNT.

Precios de
venta (S/.)

El precio se ha mantenido
durante los 3 ltimos aos en
S/.1.00 pro litro de leche.

El comportamiento futuro
del precio de la leche se
prev que ser el mismo

26

S/.1.00 lit.
Costo del
financiamiento
(%)

FLUJO DE CAJA
(S/.)
(+) Ingresos por
ventas
(-) Costos y
gastos operativos
1/
(-) Impuestos
(=) Flujo de caja
operativo ( A )
(-) Inversin en
activos
(+) Venta de
activos
(+) Aportes de
capital
(=) Flujo de
inversin ( B )
(+) Desembolso
de prstamo(s)
(-) Gasto
financiero
(-) Amortizaciones
(=) Flujo de
financiamiento (
C)

No se tiene endeudamiento, No
se
considera
todo es capital propio de los financiamiento crediticio.
productores.

Tabla 19: Flujo de Caja sin PNT

Proyectado
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
59,400.0
0

Ao 5

62,370.0 65,488.5
72,201.0
0
0
68,762.93
7

57,024.0 59,875.2 62,868.9 66,012.41 69,313.0

0
0
6
3
0
0
0
0
0
2
,376.00 2,494.8 2,619.5 2,750.52 2,888.0
0
4
4
0
0
0
0
0
0

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0
0.00

0
0.00

0
0.00

0
0.00

0
0.00

(=) Flujo de caja 2,376.0 2,494.8

2
2
total (A+B+C)
0
0
,619.54 2,750.52 ,888.04
4.8.3 Indicadores Econmicos y Financieros sin PNT

Valor Actual Neto (VAN) de los flujos de caja de la OPA.

Para el presente PNT el CPC= Kp debido a que no se tiene
financiamiento crediticio y se considera el 7% que es la tasa
anual de ahorros que se obtendra por ponerlos en el banco.
27

Como resultado se ha obtenido un VAN de S/.-65,080 (Negativo)

esto es explicado que el valor actual neto de la inversin no se
recupera.

Tasa Interna de Retorno (TIR).

El resultado nos da una TIR de 1% lo cual nos indica que la
actividad posee un retorno muy bajo, es menor a lo que se
obtendra si ese capital lo depositramos en una caja a plazo fijo
y ganaramos 7% eso explica que el van sea negativo.
Tabla 20: Indicadores Econmicos y Financieros sin
PNT
Indicador
Datos de la OPA
Valor Actual Neto Flujo de
Caja Operativo + Inversin
(FCE)
Valor Actual Neto Flujo de
Caja Total (FCF)

Tasa Interna de Retorno del

FCE
Tasa Interna de Retorno del
FCF
4.9 Fortalezas y Debilidades

-65,080
NO APLICA
1.00%
NO APLICA

Tabla 21: Anlisis de fortalezas y debilidades

INTERNO
FORTALEZAS
DEBILIDADES
Ganado criollo de baja
calidad gentica que
resumen en una baja
productividad
Poca capacidad tcnica
en manejo de ganado
lechero en todas su
Ganaderos lecheros por tradicin que
etapas
Incidencia de
les da cierta experiencia en el rubro.
Vienes trabajando organizadamente a
enfermedades de
vacunos como la
etapas inicial como asociacin formal.
Existencia de una creciente demanda de
mastitis, rabia,
productos lcteos.
brucelosis, carbunco,
Existencia de pisos ecolgicos y climas
etc.).
diversos aptos para la produccin de Siembra de pastos y
pastos y crianza de vacunos.
forrajes dependientes
a demanda creciente
de leche y
de las lluvias.
derivados naturales en la regin.
5. Anlisis del Entorno
5.1 Mercado
28

El mercado de la leche es local y presenta una demanda creciente

e insatisfecha, y est conformada por productores de quesos de la
misma localidad y otra parte en menor proporcin es
comercializada como leche fresca para el consumo en la misma
localidad de Huerta Parqui.
5.1.1 Delimitacin del Mercado
Tabla 22: Delimitacin del Mercado (con PNT)
Pasos

Considerations

Paso 1
Delimitar el
mercado con
criterio
geogrfico.
Paso 2
Delimitar el
mercado
objetivo

El mercado para la leche es la misma localidad de

Huerta Parqui y es absorbida en un 90% por los
productores de queso de la localidad.

Paso 3
Definicin del
perfil del
cliente en el
mercado
objetivo

Se vende directamente a los productores de queso

quienes desean obtener el producto de mejor calidad
mayor cantidad de grasas y slidos para mayor
rendimiento de su producto final de transformacin que
es el queso paria. No son exigentes en la compra de la
leche debido al desconocimiento y poca importancia
que le dan al control de calidad de su producto

El mercado de la leche est dirigido a los productores

de queso en la localidad y que trabajan a una
capacidad del 30% aproximado debido a la poca
produccin de leche de la asociacin por lo que hay un
mercado con demanda insatisfecha de leche.

5.1.2 Anlisis del Mercado Objetivo

Oferta

Tabla 23: Principales Variables del Mercado Objetivo

La oferta actual de la OPA es de 59,400 litros de
leche fresca anual (4,950 litros mensuales con 66
vacas lecheras) producto que es absorbido por los
productores de queso de la zona y comercializada
para el consumo en menor cantidad.
Tambin existe la oferta de productores individuales
de la comunidad ms cercana Jarumi pero con
cantidades muy mnimas de oferta que no hacen
sentir competencia en el mercado local.

Demanda

Existe una demanda insatisfecha para el mercado de

la leche ya que existen productores de queso que
trabajan
con
una
capacidad
del
30%
aproximadamente y la produccin total de leche no
satisface para producir y abastecer la demanda por
quesos en el distrito de Juli.
29

5.1.3 Precios
Precios

Los precios
en la zona y en una economa de
competencia los fija el mercado y se mantienen a
S/1.00 nuevo sol durante los ltimos tres aos.
Se espera duplicar y mejorar los ingresos debido al
incremento de la productividad y el volumen de
ventas manteniendo el precio estable para los
prximos 5 aos del PNT.

5.1.4 Clientes Identificados en el Marco del PNT

El 90% de la produccin lechera se vende a 02 productores de queso
quienes se reparten la oferta en cantidades similares:
Rosa Andrea Elas Mamani (compra el 45% de la produccin total
aprox.)
Irma Laura Chahua (compra el 45% de la produccin total aprox.)
Consumidores varios de leche fresca.(el 10% de la produccin
total)

5.2 Regulacin y Normatividad

5.2.1 Licencias y Permisos
La OPA ASPATHUERTA se encuentra formalizada e inscrito en registros
pblicos desde 02/02/2007 y no est sujeto a licencias u otros permisos
para realizar su actividad de ganadera lechera
5.2.2 Aspectos tributarios y laborales
En el presente Plan de Negocios, se encuentra exonerado del
Impuesto General a las Ventas, la venta de la leche cruda entera,
tal y conforme nos muestran las normas que a continuacin se
menciona.
APNDICE I
(TEXTO ACTUALIZADO AL 15.03.2007 EN BASE AL DECRETO
SUPREMO N 055-99-EF)
TEXTO UNICO ORDENADO DE LA LEY DEL IMPUESTO GENERAL A
LAS VENTAS E IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO DECRETO
SUPREMO N 055-99-EF

30

(Publicado el 15 de abril de 1999 y vigente desde el 16.04.1999)

(Respecto de la vigencia del Ttulo II, ver artculo 79 del presente TUO)
OPERACIONES EXONERADAS DEL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

En cuanto a las normas laborales no est inmersa o sujeto a

aspectos legales debido a que no tiene personal en planillas de
manera directa.

5.2.3 Aspectos Ambientales

El Plan de Negocios no contempla actividades que puedan daar o
poner en peligro el medio ambiente de la zona de influencia del sub
proyecto, al contrario apunta a generar un manejo sostenible y
eficiente de la ganadera en la zona de intervencin como base
fundamental para obtener productos de alta calidad que puedan
satisfacer diferentes mercados.
Para ello, se instalar pastos cultivables y forrajeros como: alfalfa, avena
forrajera y otros, incidiendo en el buen uso y el manejo eficiente de los
recursos naturales de produccin a travs de prcticas como: manejo
rotativo de pastoreo, manejo de carga animal adecuada por ha.
Seleccin y retiro de ganado injustificado (bajos rendimientos) todo esto
para restablecer y/o conservar las reas sometidas a grados de erosin,
des fertilizacin y depredacin, de tal modo que se logre mantener la
disponibilidad y equilibrio de las especies vegetales alimenticias.

5.3 Oportunidades y Amenazas

Tabla 24: Anlisis de Oportunidades y Amenazas

EXTERNO
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
Presencia
de
instituciones Perdida del mercado de los
pblicas y privadas que apoyan
programas Sociales y de
el
desarrollo
de
cadenas
microempresas por sanciones
productivas mediante fondos
(mala calidad de la leche , por
concursables no retornables
acidificacin).
como,
AGROIDEAS-PCC, Cambio de polticas del
AGROEMPRENDE-AGRORURAL.
gobierno y adquisicin de otros
Existencia de una creciente
insumos para los programas
demanda de productos lcteos.
sociales (cambio de desayunos
Creciente adquisicin de leche
escolares por almuerzos)
fresca
por
los
Programas Poca capacidad adquisitiva de la
31

Sociales
(Vaso
de
Leche
Municipios
y
desayunos
Escolares del PRONAA)
Presencia de compradores de
leche en la misma localidad.
Normas legales nacionales y
regionales a favor de la
adquisicin de leche fresca.
Existencia de carreteras de
conexin, Regional, provincial y
distrital.
Existencia de pisos ecolgicos y
climas diversos aptos para la
produccin de pastos y crianza
de vacunos.

poblacin.
Incidencia de desastres
naturales (sequias, , heladas ,
huaycos por cambio climtico.
Alza de precios de los insumos.
Impuestos para los productos
procesados.
Incidencia de enfermedades de
vacunos como la mastitis, rabia,
brucelosis, carbunco, etc).
Cambios de poltica nacional del
sector agropecuario.
Actividad minera en cabeceras
de cuenca que contaminan el
medio ambiente (agua, suelo y
el aire).

6. Planeamiento Estratgico
6.1 Matriz FODA
Tabla 25: Matriz FODA
INTERNO
FORTALEZAS
DEBILIDADES
Ganaderos lecheros por tradicin Ganado criollo de baja calidad
que les da cierta experiencia en
gentica que resumen en una
el rubro.
baja productividad
Vienes
trabajando Poca capacidad tcnica en
organizadamente a etapas inicial
manejo de ganado lechero en
como asociacin formal.
todas su etapas
Presencia de compradores de Alza de precios de los insumos.
leche en la misma localidad.
Impuestos para los productos
Existencia de una creciente
procesados.
demanda de productos lcteos.
Incidencia de enfermedades de
32

Existencia de pisos ecolgicos y

climas diversos
aptos para la
produccin de pastos y crianza de
vacunos.
a demanda creciente de leche y
derivados naturales en la regin.

vacunos como la mastitis, rabia,

brucelosis, carbunco, etc.).
Siembra de pastos y forrajes
dependientes de las lluvias.

EXTERNO

OPORTUNIDADES
Presencia
de
instituciones
pblicas y privadas que apoyan
el
desarrollo
de
cadenas
productivas mediante fondos
concursables
no
retornables
como,
AGROIDEAS-PCC,
AGROEMPRENDE-AGRORURAL.
Existencia de una creciente
demanda de productos lcteos.
Creciente adquisicin de leche
fresca
por
los
Programas
Sociales
(Vaso
de
Leche
Municipios
y
desayunos
Escolares del PRONAA)
Normas legales nacionales y
regionales a favor de la
adquisicin de leche fresca.
Existencia de carreteras de
conexin, Regional, provincial y
distrital.
Existencia de pisos ecolgicos y
climas diversos aptos para la
produccin de pastos y crianza
de vacunos.

AMENAZAS
Perdida del mercado de los
programas Sociales y de
microempresas por sanciones
(mala calidad de la leche , por
acidificacin).
Cambio de polticas del gobierno
y adquisicin de otros insumos
para los programas sociales
(cambio de desayunos escolares
por almuerzos)
Poca capacidad adquisitiva de la
poblacin.
Incidencia de desastres
naturales (sequia, heladas ,
huaycos por cambio climtico.
Incidencia de enfermedades de
vacunos como la mastitis, rabia,
brucelosis, carbunco, etc.).
Cambios de poltica nacional del
sector agropecuario.
Actividad minera en cabeceras
de cuenca que contaminan el
medio ambiente (agua, suelo y
el aire).

Se considero a favor un aumento en las compras de leche de los programas

sociales del gobierno a otros productores de leche que abastecen el
mercado de Puno, lo que aumentaria la demanda de leche en el mercado de
Puno pudiendo esto beneficiar en un aumento de los precios.
6.2 Objetivos y Estrategias del PNT

6.2.1

Objetivos Estratgicos de la OPA

Fortalecer sus capacidades tcnico productivas
Mejorar la productividad
Reduccin de costos de produccin

6.2.2 Estrategia genrica de la OPA

Tabla 26: Estrategia Genrica de la OPA
33

Estrategia
Liderazgo
en costos

Conceptos
Se espera reducir los
costos del 0.96 a 0.80
del precio de venta
del litro de leche.

Diferencia
cin

Se espera que la OPA

sea reconocida en la
localidad
como
ganaderos
lecheros
que
ofrecen
un
producto de calidad.

Ejemplos
La estrategia genrica de la OPA,
est basada en Liderazgo en
costos, obteniendo costos bajos,
debido al incremento de la
productividad del ganado lechero
que se espera alcanzar de 5 a 8
lts de leche pro vaca al da. y al
buen manejo del ganado vacuno
lechero que le permitir un mejor
manejo y menor desperdicio del
producto, permitir elevar la
rentabilidad sobre la inversin
realizada.
Con la mejora de las capacidades
tcnicas se producir un producto
de mejor calidad diferenciado por
las caractersticas de su producto
como son mayores ndices de
grasa y slidos.

6.2.3 Objetivos y Estrategias Funcionales

Tabla 27: Objetivos y Estrategias Funcionales del PNT
rea functional Objetivo
Estrategia funcional
planteado
Cmo se plantea lograrlo?
Qu
se
plantea lograr?
Mercadotec
Posicionamie Con la venta de leche, a la
nia
nto en el
Pequea Planta de Produccin de
mercado
Quesos y Yogur SAN JUANITO
HUERTALINOS
Operacione
Manejo
Capacitacin y asistencia tcnica
s
adecuado del a los ganaderos, en sanidad,
(producci
ganado
alimentacin y manejo del ganado
ny
vacuno
vacuno lechero.
transforma
lechero.
cin)
Inseminacin Inseminacin
de
75
vacas
artificial.
lecheras
Instalacin
de pastos
mejorados

Siembra de 25 hectreas de
alfalfa W 350 y 25 hectreas de
avena forrajera negra.

Ensilado de
pastos.
Se realizaran los ensilados tipo
trinchera por cada productor, a
34

Mejora en la
post cosecha

Gestin y
administrac
in

fin de contar con la alimentacin

del ganado vacuno lechero en
pocas de sequia.

Manejo adecuado del ordeo,

aprovechando la leche ordeada
hasta un 90 % y menores ndices
de morbilidad (10%max)
Fortalecimien Capacitacin en fortalecimiento
to
organizacional (instrumentos de
Organizacion gestin y plan operativo), esto
al
estar a cargo del jefe de
proyectos.
Los
productores
estn
organizados, consolidados, tienen
la capacidad para gerencias y
administrar el presente plan de
negocios, ya lo han demostrado
anteriormente
con
otras
cooperantes.

Finanzas

.
La organizacin se encargar de
aportar
el
20%
del
cofinanciamiento en efectivo, para
la ejecucin del Plan de Negocio.
Los ingresos mejorarn por la
mayor produccin de leche,
igualmente el capital de trabajo
crecer,
con
las
nuevas
tecnologas aplicadas.

Obtencin del
financiamiento

6.2.3.1 Estrategia de Operaciones

Tabla 28: Estrategias Operacionales del PNT
Estrategias
Indicadores
Nive Met
Met
Meta
(Ejemplos)
l
a
a
ao 3
actu ao
ao
al
1
2
(bas
e)
Mejora de la
% de costos de
96% 80% 80% 80%
calidad gentica
produccin/vent
del ganado
as totales
Mejora en la
productividad de
ganado vacuno

Rendimiento en
campo
(,litro/animal).
35

Meta
al
final
del
PNT
80%

lechero, con
asistencia tcnica y
capacitacin
contina.
Aplicacin del
Programa de
Buenas Prcticas
de Ordeo,
almacenamiento y
de Transporte de la
leche.
Desarrollo de
programa de
sanidad.
Implementacin de
un sistema de
control de calidad.

Porcentaje de
perdida

35%

25%

15%

15%

10%

Reduccin de
los ndices de
morbilidad
% de perdida

20%

10%

10 %

10%

10%

10%

5%

5%

5%

5%

6.2.3.2 Estrategia de Mercadotecnia

Para este caso el producto final est asegurado el mercado, con la venta
de leche, a la Pequea Planta de Produccin de Quesos y Yogur SAN
JUANITO HUERTALINOS y existe una demanda insatisfecha, por lo que
no se aplica realizar esta actividad en el presente PNT. Se agregado una
carta de intencin de compra de un tercer productor de quesos que
ha iniciado sus operaciones en la comunidad debido a las
expectativas y la aceptacin de los quesos de los productores de la
OPA que est teniendo en el mercado
6.3 Programacin de Actividades

Se adjunta cronograma de actividades al detalle segn cuadro

siguiente:

36

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Ao 1 /Meses

Ao 2 /Meses

Objetivo estratgico /
Estrategia / Actividad
1 2 3 4 5
1 MEJORAMIENTO DE PASTOS Y FORRAJES
Instalacin y manejo de
pastos
cultivables y
1. forrajes
1
1.1 Planificacin y
.1
preparacin del
terreno, para la
siembra de alfalfa y
avena forrajera
negra
X
1.1 Instalacin de avena
.2
forrajera negra
X
1.1 Instalacin de
.3
alfalfa w 350
X
1.1 Fertilizacin de
.4
pasturas y forrajes
X
Henificacin y ensilados
1. de pastos y forrajes para
2 pocas de sequia

37

1
0

1
1

1
2

7 8
1 2

4 5 6

9 1
0

1
1

1
2

1.2 Cosecha del pasto o

.1
forraje fresco
X
1.2 Secado del pasto o
.2
forraje-heno
X
1.2 Construccin de silo
.3
y ensilado
X X
1.2 Cosecha del
.4
ensilado
X
Adquisicin equipos para
la preparacin de
1. alimentos del ganado
3 vacuno lechero
Compra de
( picadora de
forraje, molino de
martillos y
1.3 mezcladora
.1
horizontal)
X
1.3 Instalacin de de
.2
equipos
X
2 TECNOLOGIA PRODUCTIVA DEL GANADO VACUNO DE LECHE
Identificacin, Prevencin
y control de
enfermedades del hato
2.
lechero en zona alto
1
andina.
Identificacin,
prevencin y control
de enfermedades de
2.1 enfermedades
.1 infecciosas
X
X
X
2.1 Identificacin,
X
X

38

X
X

X
X

X X

prevencin y control
de
enfermedades
.2 parasitarias
Nutricin y alimentacin
2. del hato lechero.
2
2.2
Preparacin
de
.1 raciones
diarias
nutricional del hato
2.2 Alimentacin
del
.2 hato lechero
Instalaciones de mini
establos : Corrales,
comederos, bebederos,
2. sala de ordeo, manga,
3 etc.
Preparacin
del
2.3 terreno para mini
.1 establos
Construccin de 25
mini establos (1er.
2.3 Ao 15 y 2do. Ao
.2 10)
Mejoramiento gentico
2. del ganado lechero e
4 inseminacin artificial.
Sincronizacin de
2.4 celo del ganado
.1 lechero
2.4 Inseminacin del
.2 ganado lechero
2.4 Obstetriz animal

X
X X

X X

X
X

X
X

X
X X

39

.3
2. Instalacin de Botiqun
5 Veterinario
Compra de
medicamentos(antibi
ticos
,antiparasitarios
,vitaminas,
2.5 minerales,
.1 antidiarreicos
X
X
2.5 Instalacin y uso del
.2 botiqun
X
X
Compra de equipos para
2. inseminacin artificial
6
2.6 Compra de 2
.1 tanques o baln
criognico para
inseminacin
artificial
X
Compra de kit
completo para
2.6 inseminacin
.2
artificial
X
FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES TECNOLGICAS EN LA ETAPA DE POST
PRODUCCIN
Manejo adecuado
del
ordeo
y
3. almacenamiento de la
1 leche
3.1 Manejo
adecuado

40

3.
2

3.
3

.1 del ordeo
3.1 Manejo adecuado de
.2 la leche
Manejo eficiente en el
transporte y manipuleo
de la leche fresca
3.2 Manejo eficiente en
.1 el transporte de la
leche
3.2 Manipuleo correcto
.2 de la leche fresca
Implementacin
de
recipientes
para
el
ordeo
Implementacin de
3.3 porongos para el
.1 ordeo

X
X

X
X

* 12 Consultoras que realizar el Ing. Agrnomo especialista en mejoramiento de pastos y forrajes

* Actividades que realizar el Jefe del Proyecto, componente II, ( Ing. Zootecnista o Mdico Veterinario)
* 6 Consultoras que realizar el Especialista en Inseminacin Artificial
* Seguimiento a las actividades a realizar, por el jefe del proyecto, fortalecimiento organizacional y elaboracin
de informes.

41

6.4 Factores Crticos para el xito del PNT

Tabla 29: Factores Claves para el xito del PNT
Factores
Liderazgo.

Descripcin
La organizacin, cuenta con su representante
(presidente), cuya profesin es tcnico
administrado, tiene capacidad de gestin y de
convocatoria, por lo tanto tiene el perfil
adecuado para liderar en el desarrollo de las
actividades del PNT, contribuyendo al logro de
los resultados trazados.

Servicios de apoyo

Existen
programas
como
Agrorural,
Municipalidad Provincial de Chuquito y la
Regin que apoyan a las organizaciones de
productores, de acuerdo a sus objetivos
trazados.

Financieros

Los socios de la OPA, cuentan con el

financiamiento del 20% con capital propio
como aporte al presente plan de Negocios.
.
Los directivos de la organizacin, son unidos,
apoyan
las actividades programadas a
desarrollar.
La asociacin tiene 05 aos de experiencia de
trabajo asociativo y como ganaderos pro
tradicin, con valores que
han permitido
incrementar los niveles de confianza entre los
dirigentes y socios.

Humanos

42

7. Propuesta de Adopcin de Tecnologa

7.1 Descripcin de la solucin tecnolgica a implementar
Tabla 30: Definicin de la Solucin Tecnolgica
Detalle
Mejoramiento e instalacin
de pasto y forrajes
instalado (25 hs de alfalfa y 25 hs de avena forrajera
I
negra y conservacin de pastos cultivables:
MEJORAMIENTO
(Henificacin y ensilados) para pocas de sequa y
DE PASTOS Y
rrecuperacin paulatina de las zonas degradadas por
FORRAJES
sobre pastoreo. Se utilizar riego por gravedad
inundacin para los pasturas de alfalfa, sin caso
que no hay riego, la alfalfa prospera sin riego en el
altiplano de puno porque la sus races alcanzan 6
metros de profundidad y el agua debido a la
cercana del lago Titicaca se encuentra en 2.5
metros de profundidad y la alfalfa absorbe por sus
races con facilidad.
Item

II TECNOLOGIA
PRODUCTIVA DEL
GANADO VACUNO
DE LECHE

IIIFORTALECIMIENT
O DE
CAPACIDADES
TECNOLGICAS
EN LA ETAPA DE
POST
PRODUCCIN

Al respecto se propone implementar actividades

encaminadas a mejorar los puntos crticos, para
garantizar un manejo adecuado del ganado lechero,
a travs de tcnicas adecuadas en alimentacin,
manejo sanitario y mejoramiento gentico, mediante
la Inseminacin
artificial,
cuyas
generaciones
permitirn
la
optimizacin de la duracin y/o
persistencia del periodo de lactacin.
Mejoramiento gentico e Inseminacin artificial a 75
vacas lecheras seleccionadas.
Construccin de 25 cobertizos para el buen manejo
del ganado lechero, estando en buenas condiciones
esto har que la produccin de leche se incremente.
Se propone impulsar el desarrollo de tecnologa
eficiente en la Etapa de post produccin para la
calidad, inocuidad y nivel de aprovechamiento de
los volmenes de leche. (Perdida actual de 30%)
Esto implica la asistencia tcnica, capacitaciones y
asesoramiento en atencin
de
procesos
intermedios
como
ordeo,
manipulacin,
conservacin transitoria en chacra y transporte
de la leche fresca de tal modo que se acceda a
la
entrega de
un
producto con
mejores
condiciones
de
calidad a
los
clientes
determinados
Adquisicin de 25 porongos de aluminio para el
almacenamiento y manejo adecuado de la leche.

43

En cuanto a la adquisicin de 01 dos porongos por

productor se ha considerado por tema de salubridad
e higiene as como la conservacin de la leche.
Caractersticas
de la solucin
tecnolgica

Referencias de su
viabilidad o
validacin

Incremento de la leche de 5 a 8 litros de leche

por da, a travs del manejo adecuado del
ganado lechero y el mejoramiento gentico e
inseminacin artificial.
Manejo
adecuado
de
la
leche,
(post
produccin) para la calidad, inocuidad y
nivel de aprovechamiento de los volmenes
de leche .
Se prev es implementar un programa de
higiene y saneamiento
as tambin se
realizara las buenas prcticas de ordeo,
almacenamiento y transporte de la leche,
para desinfectar o lavado de porongos se
utilizara detergentes y cloro que no
contaminen el ambiente de manera correcta
y racional para evitar la contaminacin
ambiental, estos costos menores sern
asumidos por los productores
Alimentacin en pocas de sequa, a travs de
pastos conservados (heno y ensilado).

Se ha demostrado que con un buen manejo y

mejoramiento gentico del ganado vacuno lechero,
se incrementa la productividad tal es el caso que la
opa desde que empez a trabajar en el ao 2006 ha
mejorado de 3 a 5 litros la productividad por vaca.

La alfalfa se incrementara con plan de negocio de 0 hectrea (ha) a

25 ha con un rendimiento promedio por hectrea 17 toneladas en el
primer ao, en el segundo se realizara 3 corte obteniendo 51
toneladas de alfalfa verde as sucesivamente para alfalfa con un
contenido de protena de 20% . Por otro lado con la alfalfa estarn
mejorando sus suelos por que la alfalfa fija el nitrgeno por la accin
de bacterias llamadas nitrificantes (Rhizobium), las cuales se asocian
(simbiosis) con las races formados ndulos y produciendo la
fertilizacin orgnica del suelo. Y de avena su redimiendo es de 56
toneladas/ha y materia seca es de 12 toneladas/ha.
Una vaca en puno de 400 kg de peso vivo consume 10% de sus peso
vivo en forraje verde 2.0% de materia seca por cada 100 kg de su
peso vivo. Entonces la vaca consumera 40 kg de pasto verde por da
8 kg de materia seca por da.

44

Con la instalacin de alfalfa, avena y residuos cosecha (broza de

habas, broza de quinua y otros ) se mejorara la alimentacin del
ganado, con esto mejorara la produccin de leche en el primer ao 5
litros/vaca/da, y en el segundo ao con la buena alimentacin
mejoraran a 6 litros/vaca/da y en el tercer ao con la inseminacin
artificial mejoraremos la produccin de leche a 8 litros litros/vaca/da,
posteriores aos se mantendr la produccin de leche.
Los productores de queso son microempresas personales y no exigen
como requisito el certificado de diagnostico de TBC ya que no tienen
grandes centros de acopio como lo exigen gloria o nestle
7.2 Procesos y Productos con el PNT
7.2.1 Descripcin de Procesos con el PNT
Tabla 31: Descripcin de los procesos una vez implementado el
PNT
Proceso
/ Detalle Tcnico
Actividad
(Ejemplo)
Preparacin de
No se realiza esta
vientres
actividad
seleccionados
para servicio
reproductivo

Proceso mejorado?
(S / No)
Comentar la mejora
Con el PNT se realiza
desde 0 a60 das la
preparacin de vientres.

Inseminacin
artificial

Solo dos experiencias

se han realizado

Se pretende realizar una

prctica permanente de 160 das.

Gestacin

La etapa de gestacin
se realiza de 180 -465
das.

Con el PNT se realizara de

60 - 345 das

Parto y/o o
nacimiento

Antes a los 465 dias

Se espera alcanzar a los

345 das.

campaa de
Lactacin

La etapa de lactacin
es de 180 das como
mximo.

Se espera aumentar a 210

das la etapa de lactacin

Ordeo de leche

Se realiza en un
tiempo de 30
minutos-

Se espera capacitar para

realizarlo en 10 minutos.

Tamizado y
enfriamiento
primario

No se realiza esta
actividad

Se usara la tecnologa de
enfriamiento de 02 a 3
horas.

45

Control de Leche

No se realiza el
control de calidad de
la leche

Se implantara el sistema
para el control de calidad
de la leche.

Transporte de la
chacra al
Comprador

Se almacena hasta 06
horas antes de ser
entregada el producto

Se espera un mximo de
02 horas para la entrega
del producto.

(PRESENTAR EL DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS DE LA OPA

CON PNT)
Flujo grama del proceso de produccin de leche diferenciando periodos
antes y despus de la ejecucin del Plan de Negocios:
FIN
ENTREGA

INICIO
Preparacin de vientres
Antes = nunca
para servicio
Despues = de 0 a 60 dias
reproductivo
Inseminacin artificial Antes: da 180
Despus: da 1 - 60

No

Diagnstico
de Gestacin

Antes = hasta 6 horas

Despus = 2. horas

Antes = nunca
Antes: da 0

Control de Leche

Despus = 2 minutos

Despus: da 120

Si
Gestacin

Transporte de la
chacra al Comprador

Antes: das 180 - 465

Despus: da 60 - 345

Antes = 0 horas
Tamizado y
enfriamiento primario Despus = 2. 3 horas

Parto y/o o nacimiento Antes: das 465

Despus: da 345
Ordeo de leche

campaa de Lactacin

Duracin: Antes = 180 das

Despus = 10 minutos

Despus = 210 das

Fin Etapa productiva

Inicio de la etapa
post productiva

46

Antes = 30 minutos

e
n
t
r
e
g
a

7.2.2 Distribucin del rea de Trabajo o Diseo de Planta (slo si

la naturaleza del plan de negocio lo exigiera)
La actividad ganadera vacuna lechera se realiza de manera individual
pro cada productor no siendo necesaria la instalacin de planta para el
caso.
Es importante sealar que se prev construir cobertizos individuales con
las medidas y caractersticas que se detallan en el anexo con la
cotizacin respectiva.

7.2.3 Descripcin de productos del plan de negocio a

implementar
Tabla 32: Descripcin de las caractersticas del producto nuevo o
mejorado con el PNT
tem

Descripcin

Leche

Leche fresca

Caracters
ticas
Principale
s

Las caractersticas
principales de la leche
fresca son las
siguientes:
caractersticas
qumicas(Agua, slidos
totales, grasa,

47

Aspectos mejorados
Se mejoraran como: fortalecimiento
de capacidades en los procesos de
alimentacin (cultivo y manejo de
pasturas y/o raciones equilibradas
de complementacin), sanidad
( prevencin y tratamiento),
reproduccin y la permisin de un
manejo ganadero ordenado y
eficiente encaminado a mejorar la
productividad y calidad de la leche.
Esto implica la atencin de
procesos intermedios como
ordeo, manipulacin,
conservacin transitoria en chacra
y transporte de la leche fresca
de tal modo que se acceda a la
entrega de un producto con
mejores condiciones de calidad a
los dos clientes Determinados.
El producto de calidad, obtenido
con
un
manejo
optimo
mediante
la
mejora
de
prcticas
pecuarias.
debe
contener :
Agua:88%,
grasa:3.3%,

Caracters
ticas
especiales
o
particular
es
Calidades
y
presentaci
ones
Etapa del
producto

protenas, lactosa y
minerales),
caractersticas
Fisicoqumicas
(Densidad, viscosidad,
punto de congelacin,
punto de ebullicin,
acidez, ph), y las
caractersticas
organolpticas (color,
olor y sabor)

protenas:3.2%,
Lactosa:4.8%,
minerales:0.7%

Posicionamiento, no
teniendo competencia
en la localidad

12% de slidos totales

La presentacin del
producto es en
porongos de aluminio,
y de buena calidad
El producto se
encuentra en
crecimiento, por la
existencia de 2
operadores
comerciales, que se
dedican a la
elaboracin de queso.

Mejor conservacin y caractersticas

organolpticas al cambiar porongos
por los baldes de plstico
Leche fresca con caractersticas
normales y de buena calidad,
aceptables por los operadores
comerciales para la elaboracin de
quesos.

7.3 Requerimiento de Bienes o Servicios para la Adopcin de

Tecnologa
Tabla 33: Requerimiento de bienes para la adopcin de
tecnologa
Bien

Componente

Descripcin
de
especificaciones tcnicas
Nombre genrico del Componente al Detalle de las caractersticas
bien
y
cantidad que pertenece tcnicas y funcionales del
requerida.
segn
bien requerido a fin de que
descripcin de se asegure el logro de los
la tabla 30.
objetivos del PNT (Tamao,
capacidad,
rendimiento,
fuerte de energa, material,
etc.)
2,500 Kilos de semillas Componente I
Semilla de avena forrajera
de avena
negra
625 Kilos de semilla de

Componente I

48

Semilla de alfalfa W 350

alfalfa
04 Picadoras de
Forraje.

Componente I

Picadora de Forraje 200

500 KG/H.
Motor: Estacionario petrolero
de 18 hp. La picadora se
utilizara para picar los
residuos de cosecha como
(broza de habas, broza de
cebada, broza de quinua
chala y otros) esto servir
para preparar los alimentos
balanceados en la misma
zona suplementando con
harina de maz, harina de
pescado y otros, y as
mismo se
utilizara para
picar forraje verde para la
elaboracin de ensilado
para alimentar a las vacas
en temporada de estiaje

01 Trimoto de carga

Componente I

Para 1,500 kilos, trabaja con

corona y ruster, tiene su
rallador
incorporado,
5
cambios y 1 del retroceso,
chasis original reforzado: la
tolva 2.20 mts. de largo por
1.30 de ancho, Llantas
radiales para todo tipo de
terreno.

1 kit para inseminacin

artificial

Componente II

(Tanques criognicos)
pistola, pajillas, corta
pajuelas, termmetro,
guantes de alta sensibilidad
krutex, guantes sensibles
superflex, etc)

25 COBERTIZOS

Componente II

(MINIESTABLOS 12.3 x 11
mts; rea techada 12.3 x 4.5
mts.) se adjunta cotizacin
al detalle.

1 Botiqun veterinario

Componente II

Botiquin veterinario

25 Porongos

Componente III

Porongos
de
aluminio
acerado, con capacidad para

49

30 litros de leche

Tabla 34: Requerimiento de servicios para la adopcin de

tecnologa
Servicio

Component
e
Jefe de Proyecto
Componente
(Plan de Negocios) I,II,III

Trminos de referencia de la
contratacin
Ing.
Zootecnista

mdico
veterinario, con 3 aos de
experiencia especfica.
A cargo del Jefe del proyecto que
a su vez tiene estudios de
agronoma segn currculo vitae
propuesto. especialista en manejo
de pastos y forrajes cultivables y
conservado.

Asistencia tcnica
en manejo de
pastos y forrajes,
elaboracin de
abonos orgnicos

Componente
I

Asistencia tcnica
en sanidad y
manejo de
vacunos lecheros

Componente
II

Ing.
Zootecnista

mdico
veterinario, con 3 aos de
experiencia especfica.

Asistencia tcnica
en inseminacin
artificial

Componente
II

Asistencia tcnica
en fortalecimiento
de capacidades
tecnolgicas en
la etapa de post
produccin

Componente
III

Ing. Zootecnista, especialista en

inseminacin artificial, con 5 aos
de experiencia especfica, para
brindar asistencia tcnica en la
inseminacin artificial de 75 vacas
lecheras. Total 05 consultoras.
Ia cargo del jefe del proyecto.

7.4 Factibilidad de la Instalacin y Funcionamiento de los Bienes y

Servicios en la Zona de Produccin
Entre los principales factores a analizar tenemos:
a) Caractersticas topogrficas del terreno se dan las condiciones
para instalar la avena forrajera y mejoras los cultivos de alfalfa.
b) Existe Disponibilidad de servicios de especialistas tcnicos que el
PNT pretende contratar como son ingenieros agrnomos,
zootecnista, inseminadores que aseguran las actividades a
realizar.

50

c) Todos los productores cuentas con el terreno necesario y adecuado

para la construccin de los cobertizos sealados en el presente
PNT.
d) As mismo se cuenta con un local bien ambientado y seguro de
la asociacin que han construido para almacenar los equipos y
maquinaria, la cual se puede apreciar en la foto de caratula
donde se aprecia en reunin de trabajo con los productores
agropecuarios y el especialista en la elaboracin del PNT.
e) En la provincia y departamento existen ofertantes de insumos,
equipos y maquinarias requeridas para el plan de negocios a
implementar por ser una zona netamente ganadera de vacuno
lechero.
f) Disponibilidad de recurso hdrico para irrigar el rea que asegure
la capacidad instalada que se pretende alcanzar que es de 132
Vacas lecheras.

8. Plan de Produccin y Ventas

La asociacin cuenta con 116 vacas de raza predominante criollo de las
cuales 66 son productivas que dan leche, con una produccin diaria en
promedio de 5 Lts. por vaca/da (4,950 litros por mes) reflejndose de
esta manera la baja productividad del ganado lechero.
Con la ejecucin del plan de negocios se espera llegar a 6 litros en el
primer ao la produccin de leche por vaca hasta alcanzar 07 litros por
vaca al da al finalizar el segundo ao y 08 litros el tercer ao hasta el
5 de ejecucin del plan de negocios.

8.1 Proyeccin de los Volmenes de Venta para el Horizonte del

PNT
.
Tabla 35: Volmenes de Venta Estimados en el Mercado Objetivo

Variable
LECHE
FRESCA

LITROS DE LECHE

Precio promedio (S/.)

PRODUCTORES DE
QUESO
Sub-total venta (S/.)

Nivel de ventas por ao

Ao 0
(*)
Ao 1 Ao 2 Ao 3
59,40
0

1.00

Ao 4

Ao 5

82,080 127,89 168,00 193,20 221,76

0
0
0
0

1.00

59,40 82,08

51

1.00
127,8

1.00
168,0

1.00
193,2

1.00
221,76

90

00

00

(*) Se refiere al dato del ao base.

8.2 Plan de Produccin con el PNT
Tabla 36: Plan de Produccin Detallado con PNT
Ao
Unidade Rendimiento esperado
s
(LITROS.)
producti
vas
Ao 1

Litros

Ao 2

Litros

Ao 3

Litros

Ao 4

Litros

Ao 5

Litros

6 litros diarios por vaca

(76 vacas) x 180 dias
produccin
7 litros diarios por vaca
(87 vacas) x 210 dias
produccin
8 litros diarios por vaca
(100 vacas) x 210 dias de
produccin
8 litros diarios por vaca
(115 vacas) x 210 dias de
produccin
8 litros diarios por vaca
(132 vacas) x 210 dias de
produccin

Produccin
total
estimada
(Litros)
82,080
127,890
168,000
193,200
221,760

En la tabla 37 se detalla el consolidado anual de la produccin de leche

fresca de la OPA:

Tabla 37: Plan de Produccin Consolidado con PNT

Por producto
Volmenes estimados de produccin
y calidad
anual
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Volumen de
produccin neto
( litros) LECHE FRESCA
TOTAL S/.

82,080

127,890

168,000

193,200

221,760

82,080

127,890

168,00
0

193,200

221,760

8.3 Nivel de Produccin de Equilibrio

NIVEL DE PRODUCCION DE EQUILIBRIO

52

QE
CF

Volumen de
produccin de
equilibrio.
Costo fijo total

39,955.00
7,991.00

CMU
P

Contribucin
marginal unitaria
Precio de venta por
unidad

0.20
1.00

Segn los resultados calculados se obtiene que con una produccin de

39,955 se alcanza el nivel de equilibrio donde los ingresos totales se
igualan a los costos totales.
9. Plan de Manejo Ambiental
El Plan de Negocios no contempla actividades que puedan daar o
poner en peligro el medio ambiente de la zona de influencia del sub
proyecto, al contrario apunta a generar un manejo sostenible y
eficiente de la ganadera en la zona de intervencin como base
fundamental para obtener productos de alta calidad que puedan
satisfacer diferentes mercados.
Se instalar pastos cultivables y forrajeros como: alfalfa, avena forrajera
y otros, incidiendo en el buen uso y el manejo eficiente de los recursos
naturales de produccin a travs de prcticas como: manejo rotativo de
pastoreo, manejo de carga animal adecuada por ha. Seleccin y retiro de
ganado injustificado (bajos rendimientos) todo esto para restablecer y/o
conservar las reas sometidas a grados de erosin, des fertilizacin y
depredacin, de tal modo que se logre mantener la disponibilidad y
equilibrio de las especies vegetales alimenticias.
Es importante sealar que un manejo ambiental para el presente PNT no
genera costos adicionales, ya que la capacitacin al contrario permitir
ahorro de costos, tales como la fertilizacin con abonos orgnicos
elaborados por los propios productores as como el control de plagas.
Se elaborar bioles con los insumos y restos de los rastrojos de los
sembros y el excremento de las vacas, todo esto a costo cero y la
capacitacin ser ejecutada por el jefe del proyecto.
En cuanto a la emisin de gases por el efecto invernadero lo que se
busca efectivamente es mejorar la cantidad de forraje con la plantacin
d e25 hectrea de alfalfa y 25 hectreas de avena forrajera haciendo un
uso de fertilizacin orgnica con bioles as como el pastoreo rotacional
que puedan contribuir a contrarrestar el efecto invernadero y contribuir
con el medio ambiente.
Tabla 38: Plan de Manejo Ambiental
Actividad

Indicador de impacto
ambiental

53

Factores que
posibilitarn el

Sin
PNT

Descripcin
Control biolgico
de plagas

Uso de
fertilizantes
orgnicos

Reforestacin de
pastos y forrajes

N de
aplicaciones de
pesticidas
qumicos en una
hectrea

Litros por hra.

Con
PNT

reas mejoradas
(Has.) bajo riego

logro de las
metas
Se
implementar el
control biolgico
0
de plagas con
miras al logro de
la certificacin.
Implementacin
del plan de
20
fertilizacin
orgnica

Se
implementar
un plan de
12.76
reforestacin
como parte del
PNT

9.1 Presupuesto del Plan de Manejo Ambiental

Es importante sealar que un manejo ambiental para el presente PNT no
genera costos adicionales, ya que la capacitacin al contrario permitir
ahorro de costos, tales como la fertilizacin con abonos orgnicos
elaborados por los propios productores as como el control de plagas.
Se elaborar bioles con los insumos y restos de los rastrojos de los
sembros y el excremento de las vacas, todo esto a costo cero y la
capacitacin ser ejecutada por el jefe del proyecto.
Tabla 39: Presupuesto del plan de manejo ambiental
Presupuesto anual (S/.)
Actividad
Ao 1 Ao 2 Ao 3
Ao 4 Ao
Elaboracion de
abonos organicos
0
00
00
0
Control biolgico de
plagas
0
0
0
0
Mejor manejo de
campos de pastos y
forrajes
0
0
0
0
Totales
NO GENERA COSTOS ADICIONALES.

5
0
0
0

10. Plan de Control de Riesgos

10.1 Identificacin de los Riesgos y Acciones de Prevencin o
Mitigacin

54

Tabla 40: Identificacin de los principales riesgos en los

procesos de la OPA
Proceso

Etapa o
fase

Produccin

Leche
fresca

Produccin

Produccin

Riesgos

Acciones de prevencin o
mitigacin

Incremento de mermas
por deficiencias en el
proceso de
alimentacin.
Desarrollo Incremento de mermas
por ataque de
enfermedades
infecciosa y
parasitarias.
Desarrollo Descenso de la
produccin de leche por
pocas de sequa.

Verificar la calidad de los

pastos /forraje,
alimentacin balanceada
Verificar cumplimiento del
programa de control
sanitario

Conservacin de pastos o
forrajes en heno o ensilado
para evitar bajos
rendimientos en el hato,
cumpliendo con las
cantidades de leche fresca
programadas.
Postproducci Control de Rechazo de producto
Comprobar que el ordeo
n
calidad
por parte del comprador se realiza con buenas
por no cumplir con
prcticas de salubridad y
exigencias de calidad
que se realice un buen
del producto en el
manejo de la leche fresca.
manejo del ordeo y
Eliminando las impurezas
manejo de la leche.
en el producto final.
Comercializa Venta
Disminucin inesperada Procurar el mantenimiento
cin
de los precios
de un precio refugio en el
contrato con clientes

11. Presupuesto del PNT

11.1 Costos de Inversin y Operacin
En la tabla 41 se detalla todos los costos y gastos al detalle de la
inversin para la implementacin del PNT tanto de inversin como de
operacin y su proyeccin para los 5 aos de evaluacin.
Tabla 41: Presupuesto anual de inversin y operacin

INVERSION

CANTID
AD/CON
SULTORI PRE
A
CIO

AGROIDEAS
TOTAL 80%
-

55

CONTRA
PARTIDA
20%
-

PICADORA DE FORRAJE
MOTOGUADAA - HONDA
MOTOKAR MOTOR 250cc
KIT EQUIPO COMPLETO
DE INSEMINACION
SEMILLA DE AVENA
FORRAJERA NEGRA
PORONGOS DE 30 LITROS
(aluminio acerado)
COBERTIZOS
(MINIESTABLOS 12.3 x 11
mts; area techada 12.3 x
4.5 mts.)
SEMILLAS DE ALFALFA
BOTIQUIN VETERINARIO

530
0 26,500
180
0 3,600
2

21,200

5,300

2,880

720

4,880

1,220

10,468

2,617

12,500

10,000

2,500

25 300

7,500

6,000

1,500

4,0
25 00

100,00
0

80,000

20,000

18,750

15,000

3,750

1,600

400

152,028

38,007

38,400

9,600

1,600

400

7,440

5,952

1,488

1,38
1 4
1,384

1,107

277

58,824

47,059

11,765

248,85
9

199,087

49,772

610
0 6,100
1
130
85 13,085
1
2500 5

625 30

2,00
1 0
2,000
190,03
5

SUB TOTAL
SERVICIOS
JEFE DEL PROYECTO (ing
zootecnista o veterinario)
Asistencia tecnica en
inseminacion artificial
Pajilla de Semen Sexado
(80% de confiabilidad)
Pasantia sobre el manejo
tecnificado de vacas de
leche (Taraco - Puno)

2,0
24 00

48,000

4 500 2,000
93 80

SUB TOTAL
TOTAL

(*) Jefe del Proyecto: El jefe del Proyecto, realizar las actividades del
componente I y II y har seguimiento al resto de actividades realizadas
por los consultores.

11.2 Costos o gastos de comercializacin

La actividad comercial se realiza en el misma comunidad de Huerta
Parqui, en donde los productores venden directamente a los productores

56

de quesos no generndose gastos de comercializacin como transporte y

o promocin etc.
As mismo no se considera publicidad u otro tipo de servicios debido a
que es un producto con una demanda insatisfecha que se comercializa
en el lugar de produccin.
Tabla 42: Costos o gastos de
Valor
Concepto
mensu
al (S/.)
COSTOS O GASTOS D
ECOMERCIALIZACION
0
Totales

Comercializacin
Total
Ao
anual Ao 1
2
(S/.)

Ao Ao Ao
3
4
5

11.3 Costos o gastos de Gestin y/o Administracin

Para el presente plan de negocios se presenta los gastos administrativos
segn se detalla en el cuadro adjunto, donde se puede resumir gastos
mnimos a ser considerados como materiales o servicios de trmites
propios de la gestin. Hay que resaltar que es una organizacin que no
tiene personal administrativo y todas las actividades son realizadas por
los propios productores.

Concepto
Gastos
administrativ
os varios.
Totales

Tabla 43: Costos o gastos de Gestin

Valor
Total
mensu anual
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
al (S/.)
(S/.)
275

3,300

1,642

2,558

3,360

3,864

4,435

1,642

2,558

3,360

3,864

4,435

11.4 Costos o gastos de Financiamiento

Para el presente plan de negocios no se considera financiamiento de
crdito bancario, el aporte o contrapartida del 20% se har con recursos
propios de los socios,
por lo que no se incurrir en costos de
financiamiento crediticio.
11.5 Presupuesto consolidado del PNT

57

Se presenta el presenta cuadro que resume

presupuestos del plan de negocios:

el consolidado de los

Tabla 45: Presupuesto consolidado del PNT

Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao
4
Inversin
Mantenimiento
Produccin

180,109.00 68,750.0 0
0
0
64,022

99,754

Ao 5

131,040

150,696

0
172,973

0
0
0
0
0
Transformacin
0
0
0
0
0
Comercializacin
Gestin o
1,641.60
2,557.80 3,360.00
3,864.00 4,435.20
administracin
Otros
(especificar)
Totales
245,773.00 171,062.
00

134,400.00 154,560. 177,408.

00
00

12. Estructura Financiera del PNT

12.1 Usos y Fuentes del Financiamiento
La inversin total del plan de negocios asciende a S/. 248,859 detallada
en la tabla 41 donde se seala que el aporte de la OPA asciende al 20% y
el 80% AGROIDEAS.
Tabla 46: Usos y Fuentes del Financiamiento del PNT
OPERACIN ANUAL (total 02 aos)
Monto
Monto
Uso
(S/.)
Fuente
(S/.)
OPA 20%
inversion

Totales

248,859

AGROIDEAS
80%

49,772
199,087

248,859

248,859

12.2 Detalle del Cofinanciamiento

58

La OPA aportara el 20% del total de la inversin con recursos propios, y

el 80% por el programa de ST.
En el cuadro se detalla el aporte por cada bien elegible as como la
contrapartida del programa y de la OPA.
Tabla 47: Detalle de Bienes y/o Servicios a Cofinanciar

INVERSION

CANTID
AD/CON
SULTORI
A
PRECIO

TOTAL

CONTRA
AGROID PARTIDA
EAS 80% 20%
-

PICADORA DE FORRAJE
MOTOGUADAA - HONDA

5
2

5300
1800

26,500
3,600

21,200
2,880

5,300
720

MOTOKAR MOTOR 250cc

KIT EQUIPO COMPLETO
DE INSEMINACION
SEMILLA DE AVENA
FORRAJERA NEGRA
PORONGOS DE 30 LITROS
(aluminio acerado)

6100

6,100

4,880

1,220

13085

13,085

10,468

2,617

2500

12,500

10,000

2,500

25

300

7,500

6,000

1,500

25
625
1

4,000
30
2,000

80,000
15,000
1,600
152,02
8
-

20,000
3,750
400
38,007
-

COBERTIZOS
(MINIESTABLOS 12.3 x 11
mts; area techada 12.3 x
4.5 mts.)
SEMILLAS DE ALFALFA
BOTIQUIN VETERINARIO
SUB TOTAL
SERVICIOS
JEFE DEL PROYECTO (ing
zootecnista o veterinario)
Asistencia tecnica en
inseminacion artificial
Pajilla de Semen Sexado
(80% de confiabilidad)
Pasantia sobre el manejo
tecnificado de vacas de
leche (Taraco - Puno)
SUB TOTAL

100,00
0
18,750
2,000
190,03
5

24

2,000

48,000

38,400
-

9,600
-

500

2,000

1,600

400

93

80

7,440

5,952

1,488

1,384

TOTAL

1,384
1,107
277
58,824 47,059 11,765
248,85 199,08
7 49,772
9

13. Anlisis Econmico y Financiero

13.1 Anlisis de Estados Financieros Proyectados

59

La tabla 48 ha sido elaborada en base a la informacin del ao 2011 de

sus estados financieros y proyectada a 5 aos para la presente
evaluacin.
Los supuestos se establecen en la tabla 41.

ESTADO DE
RESULTADOS
(S/.)
(+) Ventas

Tabla 48: Estado de Resultados Proyectado (S/.)

Ao 0 Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4 Ao 5
(*)
59,400

(-) Costo de
57,024
ventas
(=) Utilidad
2,376
bruta
(-) Gasto
1,188
administrativo
(-) Depreciacin
(-) Otros gastos
(=) Utilidad
operativa
(-) Gasto
financiero
(=) Utilidad
neta antes de
impuestos
(-) impuestos
(=) Utilidad
neta

82,080
64,022

127,89 168,000 193,200 221,760

0
13
15
99,754 1,040
0,696
172,973

18,058

28,136 36,960

42,504

48,787

1,642

2,558

3,864

4,435

21,357

21,357 21,357

21,357

21,357

4,221

12,243

17,283

22,995

1,188
-

- 4,941
-

3,360

- 4,941
1,188

1,188

4,221

- 4,941 4,221

12,243

17,283

22,995

12,243

17,283

22,995

(*) Se refiere al dato

del ao base.

Segn el estado de resultados proyectado en el ao 1 nos arroja una

utilidad de S/.-4,941
incrementndose ao a ao hasta alcanzar los
S/.22,995, situacin que nos ilustra que con la implementacin del PNT
la utilidad neta de la OPA se ve incrementada considerablemente en
comparacin al ao base que solo alcanza una utilidad neta de
S/.1,188.00 .
Segn la tabla N49 nos muestra los indicadores de rentabilidad todos se
ven mejorados con la implementacin del PNT donde se aprecia la
rentabilidad neta va del -6% en el primer ao hasta alcanzar el 10% en el
ao 5.

60

As mismo la rentabilidad sobre la inversin se ve mejorada desde el 2%

al 7% anual alcanzada en el ltimo ao

Tabla 49: Indicadores de Rentabilidad con PNT

Indicador
Frm Ao 1 Ao 2
Ao 3 Ao 4
ula
-6%
3%
7%
9%
Rentabilida Utilidad
operativa
d operativa
Rentabilidad
neta
Rendimiento
sobre la
inversin
EBITDA

/ ventas
netas
Utilidad
-6%
3%
Neta /
Ventas
netas
Utilidad
-1%
1%
Neta /
Activo
Total
Utilidad
operativa 1,188.0 16,416.0
+
0
0
depreciaci
n

Ao 5
10%

7%

9%

10%

3%

4%

5%

25,578. 33,600. 38,640.0

00
00
0

Tabla 50: Supuestos para la Formulacin de Flujo de Caja

Proyectado con PNT
Variable

Produccin

Volumen
ventas

Promedio
de
los Estimado para los prximos
ltimos
3
aos
o 5 aos
ltimo ao (situacin
inicial o base)
Se espera incrementar al
terminar el primer ao en 6
59,400 litros de leche
litros de leche por vaca.
ao base con 66 vacas
Con el PNT se ha estimado un
lecheras de un total de
crecimiento anual del1 5% de
116 cabezas de ganado,
vacas lecheras.
Segn informacin
As mismo un crecimiento de
levantada de campo con
produccin de leche de 5 a 6
los mismos productores.
litros el 1ao y el 2 ao a 7
litros y a partir del 3 al 5 ao
8 litros diarios de leche por
vaca.
A partir del 2 ao se espera
aumentar de 6 meses de
produccin
a7 meses de
produccin de leche por vaca.
de El volumen de ventas en Al incrementar la produccin
el ao base es de se duplicaran las ventas al

61

(cantidad)

S/.59,400

segundo ao. Sigue el mismo

comportamiento
de
la
produccin.

Costos
de
operacin
(produccin
y/o
transformaci
n) (S/.)

El
costo
actual
de
produccin es de 0.96 por
litro de leche, lo cual nos
muestra una actividad de
subsistencia.

Con la aplicacin del PNT se

espera reducir los costos hasta
alcanzar el 80% del valor de
venta es decir S/.0.80 pro litro
de leche.

Gastos
administrativ
os
y
de
ventas (S/.)

Pro ser una actividad de Para el presente PNT se estima

subsistencia actualmente un gasto anual aproximado del
no
vienen
realizando 2% de las ventas brutas.
gestin
administrativa
por ende no tienen gastos
administrativos.

Precio
de El precio se ha mantenido
venta (S/.)
durante los 3 ltimos
aos en S/.1.00 por litro
de leche.

El comportamiento futuro del

precio de la leche se prev que
ser el mismo S/.1.00 lit.
Debido a que vivimos en una
economa de competencia y el
precio lo fija el mercado y
somos conservadores en el
PNT.

Costo
del No
se
tiene No
se
considera
financiamient endeudamiento, todo es financiamiento crediticio.
o (%)
capital propio de los El 20% de aporte de los socios
productores.
ser con aporte propio, por lo
que se considera un COK de
12%.
Depreciacion

No se tiene Depreciacion

Se considera una Depreciacin

del 20% para la inversin en
equipos.

Valor de
salvamento.

Patrimonio actual

Se considera el valor del

patrimonio al 5 ao menos la
Depreciacin de la inversin.

62

Tabla 51: Flujo de Caja Proyectado con PNT

Flujo de Caja

Ao 0

(S/.)
(+) Ingresos por
ventas
(-) Costos y gastos
operativos 2/

Ao
1

127,890

65,664

102,312

Ao
4

Ao
5

168,00
0
134,40
0

193,20
0
154,56
0

221,760

16,416

25,578

33,600

38,640

44,352

-242,019

-6,840

0 354,542

(=) Flujo de caja

operativo ( A )

(+) Venta de
activos/valor
salvamento
(+) Aportes de capital
(=) Flujo de
inversin ( B )
(+) Desembolso de
prstamo(s)
(-) Gasto financiero

Ao

82,080

(-) Impuestos

(-) Inversin en
activos
(-) Cambio en el
capital de trabajo 3/

Ao

354,542

(-) Amortizaciones

(=) Flujo de
financiamiento ( C )

16,416

25,578

33,600

38,640

398,894

(=) Flujo de caja

total (A+B+C)

-248,859

177,408

-248,859

1/ Se refiere al dato histrico de las ventas del ltimo ao

antes de la proyeccin con el impacto del PNT.
2/ Costos y gastos operativos sin considerar la depreciacin.
3/ Capital de trabajo necesario para financiar el incremento
de la produccin.

63

Tabla 52: Indicadores Econmicos y Financieros con PNT

Indicadores
Resultados
Valor Actual Neto Econmico (en base al
65,900.69
flujo de caja econmico)
NO APLICA (NO HAY
Valor Actual Neto Financiero (en base al
flujo de caja financiero)
FINANCIAMIENTO)
Tasa Interna
base al flujo
Tasa Interna
base al flujo

de Retorno Econmica (en

de caja econmico)
de Retorno Financiera (en
de caja financiero)

Ratio beneficio costo (B/C) del flujo de

caja econmico
Ratio beneficio costo (B/C) del flujo de
caja financiero

Kd
Kp
D/(D+P)

12%
10%
0.8

P/(D+P)

0.2

CPC

17.80%
NO APLICA (NO HAY
FINANCIAMIENTO)
1.10
NO APLICA (NO HAY
FINANCIAMIENTO)

12%

COSTO PONDERADO DEL CAPITAL

El capital que aporta Agroideas no tiene costo financiero pero se

considera un costo de oportunidad del 12% que es la
rentabilidad promedio de un negocio agrcola de la zona.
SE CONSIDERA COSTO QUE SE GANARIA POR AHORROS A PLAZO
FIJO 10%, ya que ser con capital propio y no existe costo
financiero de prstamos.

64

13.2 Anlisis incremental

En el siguiente cuadro se puede apreciar el flujos de caja econmico
incremental resulta positivo para todos los aos lo que muestra a simple
vista las mejoras con la adopcin de tecnologa
As mismo se debe aclarar que debido a que no se har uso prestamos y
la contrapartida ser con aporte de los socios, lo cual para el presente
caso no aplica la evaluacin del flujo de caja financiero.

Tabla 53: Flujos de Caja Incrementales

Aos
Rubro
0
Flujo de caja
econmico
con PNT (S/.)
Flujo de caja
econmico
sin PNT (S/.)
Flujo de caja
econmico
incremental
(S/.)
Flujo de caja
financiero
con PNT (S/.)
Flujo de caja
financiero
sin PNT (S/.)
Flujo de caja
financiero
incremental
(S/.)

-248,859

16,416

25,578

33,60
0

38,64
0

398,894

-264,012

2,376

2,495

2,620

2,751

2,888

-15,153

14,040

23,083

30,98
0

35,88
9

264,012
131,994

no aplica

no
aplica

no aplica

no
aplica

no
aplica

no aplica

no aplica

no
aplica

no aplica

no
aplica

no
aplica

no aplica

no aplica

no
aplica

no aplica

no
aplica

no
aplica

no aplica

65

Tabla 54: Indicadores Econmicos y Financieros del Flujo de Caja

Incremental
Indicadores
Resultados
Valor Actual Neto Econmico
158,212.56
Incremental (VANEI)
NO APLICA (NO HAY
Valor Actual Neto Financiero
Incremental (VANFI)
FINANCIAMIENTO)

45.32%

Tasa Interna de Retorno Econmica

Incremental (TIREI)
Tasa Interna de Retorno Financiera
Incremental (TIRFI)

NO APLICA (NO HAY

FINANCIAMIENTO)

Ratio beneficio costo (B/C) del flujo

de caja econmico incremental
Ratio beneficio costo (B/C) del flujo
de caja financiero incremental

1.30
NO APLICA (NO HAY
FINANCIAMIENTO)

13.3 Anlisis de Sensibilidad

En la tabla N55 se muestra los resultados ante una posible variacin de
los precios + - 5%-10% as como en los costos de + - 5%, -10%, los
cuales segn los resultados nos muestras que con la aplicacin del plan
de negocio soporta estas variaciones y sigue siendo rentable la
actividad.
Tabla 55: Anlisis de Sensibilidad

Variable
afectada
Variacin en
precios de venta
5%

Tabla 55: Anlisis de Sensibilidad

Resultados
VANE

VANF

TIRE

TIRF

N.A

20.3%

N.A

N.A

15.2%

N.A

93,389
-5%

38,413
12.6%

-10%

10,925
Variacin en
costos
5%

N.A

19.8%

N.A

N.A

15.8%

N.A

87,891
-5%

66

43,910
13.7%

10%

21,920
SE ADJUNTA FLUJOS DE CAJA CON LAS VARIACIONES SEGUN
ANALISSIS DE SENSIBILIDAD.

Tabla 51- A: Flujo de Caja Proyectado con PNT:

Incremento 5% Precio Venta
Flujo de
Caja (S/.)
(+) Ingresos por
ventas
(-) Costos y
gastos operativos

Ao 0

A
o1

Ao
2

Ao
3

Ao
4

Ao
5

86,18 134,28 176,40 202,8 232,8

4
5
0
60
48
65,66 102,31 134,40 154,5 177,40
4
2
0
60
8

2/

(-) Impuestos
(=) Flujo de
caja operativo (
A)
(-) Inversin en
activos
(-) Cambio en el
capital de
trabajo 3/
(+) Venta de
activos/valor
salvamento
(+) Aportes de
capital
(=) Flujo de
inversin ( B )
(+) Desembolso
de prstamo(s)
(-) Gasto
financiero
(-)
Amortizaciones
(=) Flujo de
financiamiento
(C)
(=) Flujo de
caja total
(A+B+C)

0
20,52
0

0
31,973

0
42,000

-242,019

-6,840

354,5
42

-248,859

0
0
48,30 55,440
0

0 354,54
2
0
0

-248,859 20,52
0

31,973

42,000

1/ Se refiere al dato histrico de las ventas del ltimo

ao antes de la proyeccin con el impacto del PNT.
2/ Costos y gastos operativos sin considerar la
depreciacin.

67

48,30 409,98
0
2

3/ Capital de trabajo necesario para financiar el

incremento de la produccin.

INCREMENTO 5% PRECIO VENTA

CPC

12%

VANE

89

TIRE

20.3%

93,3

Tabla 51-B: Flujo de Caja Proyectado con PNT:

Disminucion del 5% P. Venta
Flujo
de Caja (S/.)
(+) Ingresos por
ventas
(-) Costos y
gastos
operativos 2/
(-) Impuestos
(=) Flujo de
caja operativo
(A)
(-) Inversin en
activos
(-) Cambio en
el capital de
trabajo 3/
(+) Venta de
activos/valor
salvamento
(+) Aportes de
capital
(=) Flujo de
inversin ( B )
(+) Desembolso
de prstamo(s)
(-) Gasto
financiero
(-)
Amortizaciones
(=) Flujo de
financiamient
o(C)

Ao 0

Ao

Ao

Ao

Ao

Ao
5

77,976 121,49 159,60 183,54 210,67

6
0
0
2
65,664 102,31 134,40 154,56 177,40
2
0
0
8
0
12,312

0
19,184

0
25,200

0
28,980

0
33,264

-242,019

-6,840

0 354,54
2

-248,859

354,54
2
0

68

(=) Flujo de
caja total
(A+B+C)

-248,859

12,312

19,184

25,200

28,980

387,80
6

1/ Se refiere al dato histrico de las ventas del ltimo

ao antes de la proyeccin con el impacto del PNT.
2/ Costos y gastos operativos sin considerar la
depreciacin.
3/ Capital de trabajo necesario para financiar el
incremento de la produccin.

DISMINUCION 5% PRECIO
VENTA
CPC
VANE

12%
38,4
13

TIRE

15.2%

Tabla 51-C: Flujo de Caja Proyectado con PNT:

Disminucion 10% Precio venta
Flujo de
Caja (S/.)
(+) Ingresos por
ventas
(-) Costos y gastos
operativos 2/
(-) Impuestos
(=) Flujo de caja
operativo ( A )

Ao 0

Ao

(-) Inversin en
activos
(-) Cambio en el
capital de trabajo
3/
(+) Venta de
activos/valor
salvamento
(+) Aportes de
capital
(=) Flujo de
inversin ( B )
(+) Desembolso
de prstamo(s)
(-) Gasto
financiero
(-) Amortizaciones

-242,019

-6,840

0 354,54
2

Ao

Ao

Ao
4

Ao
5

73,87 115,10 151,2 173,88 199,58

2
1
00
0
4
65,664 102,31 134,40 154,56 177,40
2
0
0
8
0
0
0
0
0
8,208 12,789 16,800 19,320 22,176

-248,859

354,54
2
0

69

(=) Flujo de
financiamiento (
C)
(=) Flujo de caja
total (A+B+C)

-248,859

8,208

12,789 16,800

19,320

376,71
8

1/ Se refiere al dato histrico de las ventas del ltimo

ao antes de la proyeccin con el impacto del PNT.
2/ Costos y gastos operativos sin considerar la
depreciacin.
3/ Capital de trabajo necesario para financiar el
incremento de la produccin.

DISMINUCION 10% PRECIO VENTA

CPC
VANE

12%
10,9
25

TIRE

12.6%

Tabla 51-D: Flujo de Caja Proyectado con PNT:

Disminucion 5% Costos
Flujo de
Caja (S/.)
(+) Ingresos por
ventas
(-) Costos y
gastos operativos

Ao 0

Ao
1

Ao
2

Ao
3

Ao
4

Ao
5

82,080 127,89 168,00 193,20 221,76

0
0
0
0
62,381 97,19 127,68 146,8 168,5
6
0
32
38

2/

(-) Impuestos
(=) Flujo de
caja operativo
(A)
(-) Inversin en
activos
(-) Cambio en el
capital de
trabajo 3/
(+) Venta de
activos/valor
salvamento
(+) Aportes de
capital
(=) Flujo de

0
0
19,699 30,694

0
0
0
40,320 46,368 53,222

-242,019

-6,840

354,5
42

0 354,54

-248,859

70

inversin ( B )
(+) Desembolso
de prstamo(s)
(-) Gasto
financiero
(-) Amortizaciones
(=) Flujo de
financiamiento (
C)
(=) Flujo de
caja total
(A+B+C)

-248,859

2
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

19,699 30,694

40,320 46,368 407,76

4

1/ Se refiere al dato histrico de las ventas del ltimo

ao antes de la proyeccin con el impacto del PNT.
2/ Costos y gastos operativos sin considerar la
depreciacin.
3/ Capital de trabajo necesario para financiar el
incremento de la produccin.

DISMINUCION 5% COSTOS
CPC
VANE
TIRE

12%
87,89
1
19.8%

Tabla 51-E: Flujo de Caja Proyectado con PNT:

Incremento de 5% Costos
Flujo de
Caja (S/.)
(+) Ingresos por
ventas
(-) Costos y gastos
operativos 2/
(-) Impuestos
(=) Flujo de caja
operativo ( A )

Ao 0

Ao

Ao

(-) Inversin en
activos
(-) Cambio en el
capital de
trabajo 3/
(+) Venta de
activos/valor

-242,019

-6,840

0 354,54
2

Ao
3

Ao
4

Ao
5

82,080 127,89 168,00 193,20 221,76

0
0
0
0
68,947 107,4 141,1 162,2 186,27
28
20
88
8
0
0
0
0
0
13,133 20,462 26,880 30,912 35,482

71

salvamento
(+) Aportes de
capital
(=) Flujo de
inversin ( B )
(+) Desembolso
de prstamo(s)
(-) Gasto
financiero
(-) Amortizaciones
(=) Flujo de
financiamiento (
C)
(=) Flujo de caja
total (A+B+C)

-248,859

-248,859

354,54
2
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

13,133 20,462 26,880 30,912

390,02
4

1/ Se refiere al dato histrico de las ventas del ltimo

ao antes de la proyeccin con el impacto del PNT.
2/ Costos y gastos operativos sin considerar la
depreciacin.
3/ Capital de trabajo necesario para financiar el
incremento de la produccin.

INCREMENTO 5% COSTOS
CPC
VANE
TIRE

12%
43,91
0
15.8%

Tabla 51-F: Flujo de Caja Proyectado con PNT:

Incremento 10% Costos
Flujo de
Caja (S/.)
(+) Ingresos por
ventas
(-) Costos y gastos
operativos 2/
(-) Impuestos
(=) Flujo de caja
operativo ( A )

Ao 0

(-) Inversin en

-242,019

Ao
1

Ao
2

Ao
3

Ao
4

Ao
5

82,080 127,89 168,00 193,20 221,76

0
0
0
0
72,230 112,5 147,84 170,0 195,1
43
0
16
49
0
0
0
0
0
9,850 15,347 20,160 23,184 26,611
0

72

activos
(-) Cambio en el
capital de trabajo
3/
(+) Venta de
activos/valor
salvamento
(+) Aportes de
capital
(=) Flujo de
inversin ( B )
(+) Desembolso
de prstamo(s)
(-) Gasto
financiero
(-) Amortizaciones
(=) Flujo de
financiamiento (
C)
(=) Flujo de caja
total (A+B+C)

-6,840

-248,859

-248,859

354,5
42

0 354,54
2
0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

9,850 15,347

20,160 23,184 381,15

3

1/ Se refiere al dato histrico de las ventas del ltimo

ao antes de la proyeccin con el impacto del PNT.
2/ Costos y gastos operativos sin considerar la
depreciacin.
3/ Capital de trabajo necesario para financiar el
incremento de la produccin.

INCREMENTO 10% COSTOS

CPC
VANE
TIRE

12%
21,92
0
13.7%

13.4 Resultados esperados de la adopcin de tecnologa

Segn la tabla adjunta se puede visualizar las mejoras con la aplicacin
del presente plan de negocios
Tabla 56: Principales Indicadores de la OPA (con el PNT)
Indicadores de base

73

Anlisis

Tipo de
indicador

De
produccin

De
productivid
ad

De Calidad

De costos

De Ingresos

Con PNT
Manejo adecuado en la crianza
59,400 litros de leche de ganado vacuno para
fresca anual (4,950
alcanzar una produccin de:
litros mensual con 66
Ao 1:
82,080 lts.
vacas lecheras)
Ao 2: 127,890lts.
Ao 3: 168,000 lts.
76 vacas el 2do. Ao y Ao 4: 193,200 lts.
al 5to ao 132 vacas
Ao 5: 221,760 lts.
en produccin
Mejora la productividad por
vaca lechera para alcanzar 8
Alcanzar 08 litros/vaca
litros por vaca lechera al
terminar el 5 ao con el
proyecto.
La produccin de leche, es
adquirida por los dos
Porcentaje de grasa en productores de queso de la
zona, el cual no exigen la
la leche
calidad de la leche.
Con el plan de negocios se
Suspensin de Slidos
espera alcanzar un mejor nivel
Totales
de porcentaje de grasa de la
leche y realizar un control de
calidad.
El costo total de
Actualmente los costos son
produccin es
elevados por la baja
Ao 1: 64,022
productividad por baca y la
Ao 2: 99,754
prdida de volmenes de la
Ao 3: 131,040
produccin lechera (30%) por
Ao 4: 150,696
problemas del escaso
Ao 5: 172,973
Desarrollo Tecnolgico en la
Costo de produccin
etapa post productiva.
unitario es de S/. 0.80.
Se espera reducir los costos de
S/.0.96 a S/.0.80 por litro de
leche con el mejoramiento de la
productividad.
El precio de venta
unitario es de S/.1.00
Los precios en la zona y en una
litro/leche
economa de competencia los
El precio de venta por fija el mercado y se mantienen
litro de leche es de S/. a S/1.00 nuevo sol.
1.00,
teniendo
el Se espera duplicar y mejorar los
siguiente
ingreso ingresos debido al incremento
anual:
de la productividad y el
Ao 1: S/. 82,080
volumen de ventas.
Ao 2: S/.127,890
Ao 3: S/.168,000

74

Ao 4: S/.193,200
Ao 5: S/.221,760

De
Generacin
de recursos

Financiamie
nto

Empleo

Ao 1: 4%
S/4,941
Ao 2: 9%
S/.4,221
Ao 3: 11%
S/.12,243
Ao 4:
12%
S /.17,283
Ao 5: 13%
S/.22,995
Capital propio de todos
los socios.

La OPA, genera 25
empleos permanentes,
que son los mismos
socios quienes
atienden al ganado
vacuno lechero.

14 - CONCLUSIONES:

75

La utilidad se incrementa
debido a la mayor cantidad de
vacas en produccin y el
incremento de la productividad
por vaca lechera que pasa de 5
a8 litros diarios al terminar el
proyecto.
No cuentan con fuentes
financiamiento.
Para el presente plan de
negocios el aporte de
contrapartida ser con
recursos propios de los socios.
Con la implementacin de PNT,
se espera duplicar el nmero de
jornales actuales por vaca, ya
que al finalizar el proyecto se
espera duplicar el nmero de
cabezas de ganado al terminar
el quinto ao.

La Asociacin de Productores Agropecuarios y transformadores

Huertalinos de la Parcialidad de Huerta Parqui Juli ASPATHUERTA,
son productores agropecuarios cuya actividad principal es la
ganadera vacuno de leche.
Se organizan
y se formalizan 02/02/2007 para trabajar
conjuntamente y logran algunos resultados como es tcnicas
incipientes en manejo de ganado vacuno lechero producto de
asesoras de la ONG Caritas y Municipalidad de PUNO.
Actualmente la actividad ganadera lechera de la OPA se considera
una actividad de subsistencia debido al poco crecimiento y
productividad que alcanza como mximo 5 litros de leche diaria
por vaca.
Existencia de una poblacin vacuna 116 vacas criollas de las
cuales 66 son vacas productivas de bajo potencial gentico
lechero, sujeta a un escaso desarrollo tecnolgico en el
proceso de produccin y manejo medioambiental, y con una
extensin de terreno de 96.74 hs.
La OPA ha alcanzado una produccin total de 59,400 litros de
leche en el ao 2011 con un crecimiento del 5% respecto al ao
anterior.
Desaprovechamiento comercial de los volmenes de leche, en la
etapa
post productiva, durante los
procesos de ordeo,
almacenamiento y distribucin, manifestado en la prdida de
volmenes de la produccin lechera (30%).
El mal manejo del piso forrajero con sobre explotacin
dependiente de las lluvias
en pocos meses
y pocas
extremadamente secas durante la sequa que reduce la
disponibilidad y calidad de las pasturas
ocasionando
disminuciones en la produccin de leche
Debido a las deficiencias tcnico productivas mencionadas de la
OPA se presenta el PNT MEJORAMIENTO E INCREMENTO DE LA
PRODUCTIVIDAD DE LA GANADERA VACUNA LECHERA, DE LA
ASOCIACIN
DE
PRODUCTORES
AGROPECUARIOS
Y
TRANSFORMADORES HUERTALINOS DE LA PARCIALIDAD DE HUERTA
PARQUI.
El PNT presenta 03 componentes principales con los cuales se
pretende revertir la situacin de baja produccin y productividad
de la OPA que son:
I MEJORAMIENTO DE PASTOS Y FORRAJES,
II TECNOLOGIA PRODUCTIVA DEL GANADO VACUNO DE LECHE
III- FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES TECNOLGICAS EN LA
ETAPA DE POST PRODUCCIN
Con el plan de negocios se puede incrementar hasta en un 60% la
productividad es decir llegar a producir 08 litros de leche por vaca
al da y reducir los costos de S/.0.96 a S/. 0.80 por litro de leche.

76

As mismo se espera mejorar la rentabilidad que esta en 4% hasta

alcanzar una rentabilidad neta del 10% al quinto ao del plan de
negocios producto del incremento de la productividad por lo que
se concluye que el presente PNT se presenta favorable para la
situacin actual de la OPA.

77