CURSO: 2507

AULA: B 213

TEMA: NOTAS EXPLICATIVAS

FECHA DE ENVIO: 16 DE FEBRERO DEL 2018

FECHA DE PRESENTACION: 16 DE FEBRERO DEL 2018

INTEGRANTES:

Alexander Baquerizo
Paola Cedeño
Brigith Espin
Marius Jácome
Adrián Urrutia

COMPANIA " CONTABILIDAD ll S.A "

BALANCE GENERAL
AL 01 DE ENERO DEL 2017

Activos
Corrientes
Circulante Disponible
Bancos $ 100.000,00
Fondo rotativo $ 10.000,00
Activo financiero $ 10.000,00
Exigible
Cuentas por cobrar $ 15.000,00
Accionistas por cobrar $ 20.000,00
Empleados por cobrar $ 25.000,00
IVA compras $ 10.000,00
IVA retenido $ 3.000,00
Anticipo Retención Fuente $ 1.000,00
Provisión cuenta incobrables $ 1.000,00
Realizable
Inventario mercadería $ 20.000,00
Inventario mercadería en tránsito $ 10.000,00
Inventario material empaque $ 1.000,00
Provisión VNR $ 2.000,00
Arriendo pagado por adelantado $ 2.000,00
Consumo
Suministros y materiales $ 500,00
Útiles de oficina $ 1.000,00
Activo no corriente disponible para la venta $ 30.000,00
No Corrientes
Fijo Tangible Depreciable
Muebles y enseres $ 10.000,00
Dep muebles de oficina $ (2.000,00)
Vehiculo $ 40.000,00
Dep vehículo $ (20.000,00)
Deterioro venta $ (10.000,00)
Fijo Tangible Amortizable
Marcas $ 10.000,00
Patentes $ (2.000,00)

Otros
Documentos por cobrar $ 10.000,00
Activo financiero $ 20.000,00
Arriendo pagado por adelantado $ 2.000,00

Notas
Fondo rotativo: el 13 de noviembre se utilizó los fondos para comprar materiales de
construcción, el 30 de noviembre se repuso el dinero
Activos financieros: se realizó una inversión a la cantidad de 10000 dólares
Accionistas por cobrar: cantidad a cobrar 20000

EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DIC DEL 2016
INGRESOS
Ventas 8600.00
(-) Costos de ventas 7497.75
(=) Ganancia bruta de ventas 1102.25
 
(-) GASTOS 14134.36

Gasto publicidad 1000.00

Gasto depreciación vehículo 5000.00
Gastos sueldos y salarios 2600.00
Gasto beneficios de ley 504.36
Gasto servicios básicos 1280.00
Gasto amortización patentes 2000.00
Gasto arriendo 600.00
Gasto depre muebles of 1000.00
 Renta interés 150.00

Pérdida del ejercicio -13032.11

Ventas: Correspondiente a la mercadería vendida durante el período que correspondía a 17 200$

pero con las devoluciones de 8 600 $ nos queda un saldo en venta total de 8 600$.

Costo de ventas: Mi costo de ventas netas es de 7 497.75 $ que correspondía a mis ventas de 14

996.50 $ menos mis devoluciones 7 498.75$ que se realizó por el método de valuación FIFO

Gasto publicidad: El 11/02//2017 (Asiento 2) Se pagó publicidad en Diario El Comercio por 1000$

Gato depreciación vehículo: Al final el periodo se deprecia el vehículo de 5 000$ según el método

lineal

Gasto sueldo y salarios: (Asiento 31) Se canceló 2 600$ a los Srs Andreina Lasofa, Aedolfo y

Aquilin Gueron los sueldos de 1 300 $, 800$ y 500$ respectivamente; por su servicios.

Gastos beneficios de ley: (Asiento 31) Corresponde al valor de 504.26$ del aporte patronal de

315.90$ y del aporte personal de 188.36$ de los Srs Andreina Lasofa, Aedolfo y Aquilin Gueron.

Gasto servicios básicos: Pagos de 3 meses consecutivos del servicio de agua de 200$, 150$ y 80$ y

del servicio de luz de 100$, 300$ y 450$ que nos nuestro valor de 1 280$

Gasto amortización patente: La patente está valorada a un valor de 10 000$ inicialmente y de

manera anual se deprecia por 2 000$.

Gasto depreciación muebles de oficina: Los muebles de oficina valorados por 10000 se deprecia

de manera anual por el valor de 1 000$

Renta interés: Por la venta de motocicletas Yoko-Yoko y Vespa tenemos un valor de 300$ por renta

interés con la devolución de la mitad de la mercadería nos queda un valor neto de 150$ por renta

interés

Pérdida del Ejercicio Actual: El valor es de 13 032.11 porque mi utilidad bruta en ventas es de 1

102.25$ (8 600$ - 7 497.25) es menor a mis gastos (anteriormente detallado) de 14 134.36$.

Capital Social 83500.00

Reserva Especial 10000.00
Reserva Legal 40000.00
Utilidades Retenidas 50000.00
perdida del ejercicio -13032.11
Capital Social. 83500 es el valor de los bienes que posee la empresa y la aportación que realizan los

socios de esta empresa hasta el año 2017.

Reserva legal. Establecida por la ley del ejercicio anterior del 10% de las utilidades las cuales son de

40000

Utilidades retenidas. El valor del ejercicio anterior 50000,00 donde la empresa ha ganado y no ha

pagado a los accionistas en forma de dividendos. Estos fondos son retenidos y se reinvierten en la

empresa para que crezca por acuerdo mutuo de los socios.

Resultados del periodo. Déficit producto de la operación durante el período actual de la empresa de

los ingresos (1102.25) – gastos (13032.11)

Notas y revelaciones a los estados financieros.

Fondo rotativo: Se cuenta con 10000 que se refiere a ingresos que sigue estando disponible para
financiar las operaciones continuas sin ningún tipo de limitación por ejercicio fiscal.
Activo financiero: se ha otorgado 10000 por ende se tiene derecho a recibir ingresos futuros por parte
del vendedor, es decir, es un derecho sobre los activos reales del emisor y el efectivo que generen.

Cuentas por cobrar: Se registran los aumentos y las disminuciones derivados de la venta de
conceptos distintos a mercancías o prestación de servicios, única y exclusivamente a crédito
documentado (títulos de crédito, letras de cambio y pagarés) a favor de la empresa por este motivo
existe un valor de 15000.

Accionistas por cobrar: Los accionistas quienes deben prestar sus aportes económicos para que la
empresa siga adelante, es entonces cuando se hace necesario abrir en la Contabilidad, una cuenta
denominada como tal, con la finalidad de registrar los aportes que realicen los socios para que la
empresa pueda continuar operando.

IVA compras: Cuenta IVA compras o IVA pagado. Para el registro contable de la compra de bienes
o servicios por parte de una empresa, que se encuentran gravados con la tarifa 12% del IVA, se
utiliza la cuenta contable IVA compras

Anticipo Retención Fuente: Es un mecanismo que tiene por finalidad anticipar el pago de los
impuestos por parte de los contribuyentes. Es un descuento de una suma de dinero que al momento
de efectuar el pago o abono en cuenta gravado, debe realizar el agente retenedor a título de impuesto.

Provisión cuentas incobrables:

Son aquellas cuentas que han sido producto de operaciones a crédito, y que por considerarse
incobrables representan pérdidas para la compañía. No obstante, y como resultado de la experiencia,
la empresa estima una provisión para suplir las cuentas incobrables de un ejercicio. Tiene un salgo de
1000.
Como se menciona, es un dinero que se debe a la empresa y cuya probabilidad de ser recuperado es
casi nula.

Inventario mercadería:
Se debita:
a) Por el inventario inicial de mercaderías.
b) Por la adquisición por compra de mercaderías.
c) Por el pago de transporte y fletes que se cargan a los productos.
d) Por la devolución de mercaderías por parte de los clientes “al precio de costo”:
Se acredita:
a) Por la venta de mercaderías “al precio de costo”.
b) Por la devolución de mercaderías a los proveedores.
c) Por el error en la facturación.
Inventario mercadería en transito: Se tiene como saldo 10000, no se encuentran físicamente en el
almacén, pero ya han sido pagadas; por lo que únicamente se espera su llegada.

Inventario material empaque:

Cualquier material que encierra un artículo con o sin envase, con el fin de preservarlo y facilitar su
entrega al consumidor. En el caso del presente ejercicio se tiene un valor de 1000. El inventario es
una relación detallada, ordenada y valorada de los elementos que componen el patrimonio de una
empresa o persona en un momento determinado.

Provisión Vnr: El valor que se tiene es de 2000, debe ser comparado con el importe en libros de los
inventarios de acuerdo con el principio de medición de los inventarios el cual corresponde con el
menor entre el importe en libros o el valor neto de realización; si el valor neto de realización es
superior al importe en libros ningún ajuste serán necesario, pero si el valor neto de realización es
inferior al importe en libros, entonces hablamos de deterioro de inventarios.

Arriendo pagado por adelantado: Ingresos cobrados por anticipado: son los ingresos recibidos
antes que se entregue el valor total o parcial del servicio o bien, por el cual se recibe o se habrá de
recibir dicho ingreso. En efecto, los ingresos

Suministros y materiales: Agrupa las asignaciones destinadas a la adquisición de toda clase de

insumos, requeridos para el desempeño de actividades administrativas y productivas. En el presente
ejercicio tiene un valor de $500.

Útiles de oficina: Estas cuentas pertenecen al activo. Puesto que representan los bienes y derechos
que están a favor de una entidad, en este caso tiene un valor de $1000.