Check List para Id

Las preguntas enunciadas no pretenden cubrir todas las situaciones, razó n por la cual deben ser ajustadas con el proces
con sus resultados.

No Preguntas

1 ¿En la definición de los objetivos estratégicos, se ha considerado consultar los mismos con el área financiera?

2 ¿Se han establecido cuales son los indicadores clave para evaluar el cumplimiento de los objetivos financieros?

3 ¿El cumplimiento de las metas financieras son revisadas periódicamente?

4 ¿El personal de la organización, conoce las metas establecidas y su cumplimiento, según corresponda con el ca

5 ¿El software que soporta la operación financiera de la organización ha sido actualizado con los requerimientos

6 ¿ La organización ha considerado vincular un software que opere en la nube?

¿ En caso de considerar un nuevo software, se han especificado los requerimientos que el mismo debe cumplir
7 de la organización, reduciendo las operaciones manuales?

8 ¿Se realizan pruebas sobre la ejecución del software en el ambiente de pruebas y antes de salir a producción?

9 ¿ El Software contable cuenta con los permisos y licencias requeridos para su operación?

10 ¿Se monitorean regularmente que los accesos asignados a los usuarios correspondan con las funciones y respo

11 ¿ Los saldos de los inventarios son revisados periódicamente, para confirmar su exactitud?

12 ¿La política de inventariaros es revisada y actualizada con los cambios en la operación?

13 ¿La operación se revisa de manera periódica, pare revisar y actualizar los cambios que se han presentado?

14 ¿Las conciliaciones bancarias son realizadas de manera regular?

15 ¿Se realiza una conciliación periódica tanto de los aportes de los socios, como de los prestamos realizados?

16 ¿Se realizan procesos de confirmación de saldos tanto con clientes como con proveedores regularmente?

17 ¿Los pagos realizados a proveedores son verificados frente a la orden de compra?

18 ¿La cuenta bancaria de los proveedores es validada periódicamente, confirmando que corresponda con el prov

19 ¿Al menos anualmente se verifica la existencia y registro de los activos fijos de la organización?

20 ¿Periódicamente, se realiza la valoración de los activos por medio de un perito especializado según correspond

21 ¿Para los activos obsoletos se actualiza su registro contablemente?

22 ¿La baja de los activos es autorizada por un nivel superior e independiente al área contable y al responsable de

23 ¿Se cuenta con una política para la aprobación y registro de los ajustes contables?

¿Antes de realizar inversiones, se confirma si el retorno de la inversión corresponde con los niveles esperados
24 de riesgo de la organización?

¿El personal de la compañía en general no tienen periodos acumulados de vacaciones?

25

¿Se realizan los aportes laborales por cada uno de los colaboradores, en la fecha y tiempos establecidos según
26

27 ¿Se valida tanto la realización, como el cumplimiento con el pago de los impuestos que debe realizar la organiz

28 ¿La organización tiene establecido el procedimiento para el manejo de las divisas y por tanto el cubrimiento fre

29 ¿Los estados financieros de la organización son preparados y entregados mensualmente?

30 ¿Se realiza un análisis de variación de los estados financieros para identificar variaciones inusuales?

31 ¿Los resultados de los indicadores financieros son revisados y comparados?

32 ¿El presupuesto definido incluye tanto los objetivos estratégicos como financieros de la organización?
33 ¿El presupuesto es comparado frente a lo realmente ejecutado, y las diferencias son investigadas y soportadas

¿La organización ha realizado proyecciones sobre diferentes escenarios, que permiten prever los riesgos a los c
tales como: el retiro del cliente que mayor número de compras realiza, el retiro del proveedor más importante
34 colaboradores que ejercen los cargos estratégicos en la organización, entre otros?

35 ¿La organización realiza un flujo de caja para cada mes, identificando de manera anticipada los meses con men

36 ¿El flujo de caja proyectado es actualizado con los resultados reales?

¿La organización tiene definida una política de apalancamiento, de tal forma que su deuda corresponda con el
37 más competitivas?

38 ¿Las condiciones de apalancamiento son revisadas y comparadas con el mercado periódicamente?

¿ En caso de considerar incumplimiento en los acuerdos de pago, los mismos son reportados oportunamente a
39 refinanciación de la deuda favorable para la organización?
 Check List para Identificar Riesgos en el Proceso Financiero

er ajustadas con el proceso y con los objetivos que se persigan en cada organizació n tanto para la identificació n de indicadores de rie

SI NO N/A

con el área financiera?

os objetivos financieros?

n corresponda con el cargo desempeñado?

con los requerimientos de la legislación?

e el mismo debe cumplir, para ajustarse con la operación

s de salir a producción?

n?

on las funciones y responsabilidades del cargo?

ud?

se han presentado?
 estamos realizados?

ores regularmente?

corresponda con el proveedor?

ización?

lizado según corresponda?

able y al responsable de su administración?

n los niveles esperados por sus socios, junto con el perfil

mpos establecidos según la reglamentación externa?

e debe realizar la organización?

tanto el cubrimiento frente al riesgo cambiario?

te?

es inusuales?

a organización?
vestigadas y soportadas?

prever los riesgos a los cuales esta expuesta, con eventos

oveedor más importante en el proceso, y el retiro de los

pada los meses con menores ingresos?

uda corresponda con el apetito de riesgo y las condiciones

dicamente?

rtados oportunamente al banco, buscando una

ra la identificació n de indicadores de riesgos como para su tratamiento de acuerdo

Respuestas con Información Complementaria