DIAN

IMPUESTOS NACIONALES TARIFA

Renta 32%
IVA 19%, 5% y 0 Tarifa General
19%
Consumo 8% y 16%
NO DEBO CALCULAR IMPUESTO SOBRE OTRO IMPU

UVT======> Unidad de Valor Tributario

35,607

DIAN
Anticipos de
Declaración y Impuestos Recaudo del
IMPUESTOS NACIONALES TARIFA Pago Anticipo
RETE
Renta 32% Anualmente Rete - fuente Mensualmente
Bimestral
IVA 19%, 5% y 0 Rete - IVA Mensualmente
Cuatrimestral
0.40%
Autorretención Especial 0.80% Mensual
1.60%

Total de las ventas

 IVA
Impuesto al Valor Agregado
Comprador Vendedor
IVA DESCONTABLE IVA GENERADO
135531 240801
DÉBITO CRÉDITO

OJO las Retenciones las hace el comprador

 SHD
Secretaría de Hacienda Distrital

IMPUESTOS DISTRITALES

ICA
Exentos Gravados a tarifa 0%
Excluídos No son Gravados

BO CALCULAR IMPUESTO SOBRE OTRO IMPUESTO

Base Gravable
Para calcular el ICA
SHD

TARIFA IMPUESTOS DISTRITALES

Ver Tabla Retefuente ICA

15% del total IVA

Base 5,000,000
IVA 19% 950,000
TOTAL 5,950,000
 = IVA X 15%
RETEIVA 15%
142,500

el comprador
 SHD
Secretaría de Hacienda Distrital

TARIFA

Depende de la actividad económica CIIU 6,9, 9,66, 11.04 etc Miles

1,000,000
=====>>> (1.000.000 X 9.66)/1000 9,660

Anticipos de
TARIFA DE ICA (Industria y Comercio Avisos y Impuestos Declaración y
Tableros) tarifas en miles Declaración y Pago Tarifas de Anticipos Pago
RETE
6,9, 9,66, 11.04 etc Bimestral Rete - ICA 6,9, 9,66, 11.04 etc Bimestral
 TIPOS DE PERSONAS

Personas Naturales (PN) Personas Jurídicas (PJ)

NO RESPONSABLES DE IVA RESPONSABLES DE IVA

(NO FACTURAN) (FACTURAN)

ESTADO

Compra
Retefuente RESPONSABLES DE IVA
ReteICA
NO RESPONSABLES DE IVA
 REGIMEN SIMPLE
1. NO ES RESPONSABLE DE HACER RETENCIONES
2. TAMPOCO LE PUEDEN PRACTICAR RETENCIONES A TÍTUL
Compras

El vendedor debe aplicar Autorretención a título de Renta

135516 Débito Vendedor

236595 Crédito

Ventas

El comprador le realiza la Retención en la fuente a Título de IVA (RETEIVA)

236795 Crédito Comprador

Régimen de Tributación SIMPLE

RESPONSABLES DE IVA
(FACTURAN)

El que le compra a un GRAN CONTRIBUYENTE no le puede practicar anticipos

RETEIVA
RETEICA Compra
Retefuente
Grandes Contribuyentes ReteICA
ReteIVA

Autorretenedores Ventas
Retefuente 135515 Débito AUTORRETENCIÓN 135519
236575 Crédito ESPECIAL 236576

El que le compra a un AUTORRETENEDOR no le puede practicar anticipos.

E
RETENCIONES
R RETENCIONES A TÍTULO DE RENTA E ICA
e practicar anticipos.

Débito
Crédito
14.
Comprador
NO RESPONSABLE DE IVA

Medición

Compra
IVA DESCONTABLE

Reconocimiento
Grupo
14
135531
22

Comprobante de Egreso
Grupo
22
11
 Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
19% IVA DESCONTABLE
2.5% RETEFUENTE 2.5%
0.01104 RETEICA

Reconocimiento
Grupo
14
236540
236801
22

Comprobante de Egreso
Grupo
 22
11

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
Grupo
14
135531
236540
236801
22
 Comprobante de Egreso
Grupo
22
11

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
Grupo
14
135531
236540
22

Comprobante de Egreso
Grupo
22
11
20. Se compran mercancías al contado a Confecciones Universal S.A, según la factura No. 1423 por valor de $95.

Comprador
NO RESPONSABLE DE IVA

Medición

Compra
IVA DESCONTABLE

Reconocimiento
Grupo
14
135531
22
 Comprobante de Egreso
Grupo
22
11

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
Grupo
14
 236540
236801
22

Comprobante de Egreso
Grupo
22
11

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA
 Reconocimiento
Grupo
14
135531
236540
236801
22

Comprobante de Egreso
Grupo
22
11

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
Grupo
14
135531
236540
22

Comprobante de Egreso
Grupo
22
11

29. Se compran mercancías a crédito a 30 días a Confecciones Universal S.A, según fac

Comprador
NO RESPONSABLE DE IVA
 Medición

Compra
IVA DESCONTABLE

Reconocimiento
Grupo
14
0
22

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA
 Reconocimiento
Grupo
14
236540
236801
22

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
Grupo
 14
135531
236540
236801
22

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
Grupo
14
 135531
236540
22

32. Noviembre 24
32. Se compran mercancías a crédito a Confecciones Bogotá S.A, según factura No. 1680 por valor de $200.800.0

Comprador
NO RESPONSABLE DE IVA

Medición

Compra
IVA DESCONTABLE

Reconocimiento
Grupo
14
0
22
 Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
Grupo
14
236540
236801
22
 Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
Grupo
14
135531
236540
236801
22

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
Grupo
14
135531
236540
22

Se compran 15.200 acciones de la Compañía Nacional Cervecera S.A. a $2.500 cada una y se pagan con el cheque
37           Se compran muebles y mostradores para el local por $ 72,500,000 más IVA pag

Comprador
NO RESPONSABLE DE IVA

Medición

Compra
IVA DESCONTABLE

Reconocimiento
Grupo
1524
1524
2335

Comprobante de Egreso
Grupo
2335
11
 Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
19% IVA DESCONTABLE
2.5% RETEFUENTE 2.5%
0.01104 RETEICA

Reconocimiento
Grupo
1520
236540
236801
2335

Comprobante de Egreso
 Grupo
2335
11

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
Grupo
1520
1520
236540
236801
2335
 Comprobante de Egreso
Grupo
2335
11

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
Grupo
1520
 1520
236540
2335

Comprobante de Egreso
Grupo
2335
11

    Se 45
compran mercancías al contado a Confecciones Universal S.A, según la factura No. 1426 por valor de $1

Comprador
NO RESPONSABLE DE IVA

Medición

Compra
IVA DESCONTABLE
 Reconocimiento
Grupo
14
0
22

Comprobante de Egreso
Grupo
22
11

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA
 Reconocimiento
Grupo
14
236540
236801
22

Comprobante de Egreso
Grupo
22
11

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
Grupo
14
135531
236540
236801
22

Comprobante de Egreso
Grupo
22
11

Comprador
RESPONSABLE DE IVA
 MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
Grupo
14
135531
236540
22

Comprobante de Egreso
Grupo
22
11
46. Se compran mercancías a crédito a Confecciones Bogotá S.A, según factura No. 1681 por valor de $83.800.00

Comprador
NO RESPONSABLE DE IVA

Medición

Compra
IVA DESCONTABLE

Reconocimiento
Grupo
14
0
22

Comprobante de Egreso
 Grupo
22
42
11

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
Grupo
14
236540
236801
22
 Comprobante de Egreso
Grupo
22
42
11

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
Grupo
 14
135531
236540
236801
22

Comprobante de Egreso
Grupo
22
42
11

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
 RETEICA

Reconocimiento
Grupo
14
135531
236540
22

Comprobante de Egreso
Grupo
22
42
11

           
50 Se compran mercancías a crédito a Confecciones Bogotá S.A, según factu

Comprador
NO RESPONSABLE DE IVA
 Medición

Compra
IVA DESCONTABLE

Reconocimiento
Grupo
14
0
22

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA
 Reconocimiento
Grupo
14
236540
236801
22

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
 Grupo
14
135531
236540
236801
22

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
Grupo
 14
135531
236540
22

Se compran mercancías a crédito a Confecciones La Isla Ltda., según factura No. 50260 por valor de $

Comprador
NO RESPONSABLE DE IVA

Medición

Compra
IVA DESCONTABLE

Reconocimiento
Grupo
14
0
22
 Comprobante de Egreso
Grupo
22
42
11

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
Grupo
14
236540
 236801
22

Comprobante de Egreso
Grupo
22
42
11

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
Grupo
 14
135531
236540
236801
22

Comprobante de Egreso
Grupo
22
42
11

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5%
RETEICA

Reconocimiento
Grupo
14
135531
236540
22
 Comprobante de Egreso
Grupo
22
42
11
 Vendedor
RESPONSABLE DE IVA

Medición

52,250,000
19% 9,927,500

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 52,250,000
IVA Descontable 19% 9,927,500
Proveedores
SUMAS IGUALES 62,177,500

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Proveedores 62,177,500
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 62,177,500
 Vendedor
NO RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
52,250,000

1,306,250
576,840

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 52,250,000
Retefuente Compras
Reteica en compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 52,250,000

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
 Proveedores 50,366,910
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 50,366,910

Vendedor
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
52,250,000
9,927,500
1,306,250
576,840

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 52,250,000
IVA descontable 9,927,500
Retefuente Compras
Reteica en compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 62,177,500
 Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Proveedores 60,294,410
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 60,294,410

Vendedor
GRAN CONTRIBUYENTE

MEDICIÓN INICIAL
52,250,000
9,927,500
1,306,250
-

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 52,250,000
IVA descontable 9,927,500
Retefuente Compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 62,177,500

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Proveedores 60,871,250
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 60,871,250
ontado a Confecciones Universal S.A, según la factura No. 1423 por valor de $95.200.000 más IVA. Se gira cheque No. 008 del Banco Nacio

Vendedor
RESPONSABLE DE IVA

Medición

95,200,000
19% 18,088,000

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 95,200,000
IVA Descontable 19% 18,088,000
Proveedores
 SUMAS IGUALES 113,288,000

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Proveedores 113,288,000
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 113,288,000

Vendedor
NO RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
95,200,000

2,380,000
1,051,008

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 95,200,000
 Retefuente Compras
Reteica en compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 95,200,000

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Proveedores 91,768,992
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 91,768,992

Vendedor
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
95,200,000
18,088,000
2,380,000
1,051,008
 Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 95,200,000
IVA descontable 18,088,000
Retefuente Compras
Reteica en compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 113,288,000

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Proveedores 109,856,992
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 109,856,992

Vendedor
GRAN CONTRIBUYENTE

MEDICIÓN INICIAL
95,200,000
18,088,000
 2,380,000
-

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 95,200,000
IVA descontable 18,088,000
Retefuente Compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 113,288,000

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Proveedores 110,908,000
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 110,908,000

ncías a crédito a 30 días a Confecciones Universal S.A, según factura No. 1438 por valor de $166.500.000 más I

Vendedor
RESPONSABLE DE IVA
 Medición

166,500,000
19% 31,635,000

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 166,500,000
IVA Descontable 19% 31,635,000
Proveedores
SUMAS IGUALES 198,135,000

Vendedor
NO RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
166,500,000

4,162,500
1,838,160
 Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 166,500,000
Retefuente Compras
Reteica en compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 166,500,000

Vendedor
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
166,500,000
31,635,000
4,162,500
1,838,160

Reconocimiento
Detalle Débito
 Existencias 166,500,000
IVA descontable 31,635,000
Retefuente Compras
Reteica en compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 198,135,000

Vendedor
GRAN CONTRIBUYENTE

MEDICIÓN INICIAL
166,500,000
31,635,000
4,162,500
-

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 166,500,000
 IVA descontable 31,635,000
Retefuente Compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 198,135,000

rédito a Confecciones Bogotá S.A, según factura No. 1680 por valor de $200.800.000 más IVA.

Vendedor
RESPONSABLE DE IVA

Medición

200,800,000
19% 38,152,000

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 200,800,000
IVA Descontable 19% 38,152,000
Proveedores
SUMAS IGUALES 238,952,000
 Vendedor
NO RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
200,800,000

5,020,000
2,216,832

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 200,800,000
Retefuente Compras
Reteica en compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 200,800,000
 Vendedor
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
200,800,000
38,152,000
5,020,000
2,216,832

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 200,800,000
IVA descontable 38,152,000
Retefuente Compras
Reteica en compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 238,952,000

Vendedor
 GRAN CONTRIBUYENTE

MEDICIÓN INICIAL
200,800,000
38,152,000
5,020,000
-

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 200,800,000
IVA descontable 38,152,000
Retefuente Compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 238,952,000

la Compañía Nacional Cervecera S.A. a $2.500 cada una y se pagan con el cheque No. 010 del Banco Nacional. Se cancela el 1% de comisió
bles y mostradores para el local por $ 72,500,000 más IVA pagados de contado.

Vendedor
RESPONSABLE DE IVA

Medición

72,500,000
19% 13,775,000

Reconocimiento
Detalle Débito
Equipo de oficina 72,500,000
IVA Mayor valor del activo19% 13,775,000
Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES 86,275,000

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Cuentas por pagar 86,275,000
Disponible/Bancos
 SUMAS IGUALES 86,275,000

Vendedor
NO RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
72,500,000

1,812,500
800,400

Reconocimiento
Detalle Débito
Equipo de oficina 72,500,000
Retefuente Compras
Reteica en compras
Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES 72,500,000

Comprobante de Egreso
 Detalle Débito
Cuentas por pagar 69,887,100
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 69,887,100

Vendedor
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
72,500,000
13,775,000
1,812,500
800,400

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 72,500,000
IVA mayor valor del activo 13,775,000
Retefuente Compras
Reteica en compras
Cuentas por pagar
 SUMAS IGUALES 86,275,000

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Cuentas por pagar 83,662,100
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 83,662,100

Vendedor
GRAN CONTRIBUYENTE

MEDICIÓN INICIAL
72,500,000
13,775,000
1,812,500
-

Reconocimiento
Detalle Débito
Equipo de oficina 72,500,000
 IVA mayor valor del activo 13,775,000
Retefuente Compras
Cuentas por pagar
SUMAS IGUALES 86,275,000

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Cuentas por pagar 84,462,500
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 84,462,500

do a Confecciones Universal S.A, según la factura No. 1426 por valor de $104.200.000 más IVA. Se gira cheque No. 020 del Ban

Vendedor
RESPONSABLE DE IVA

Medición

104,200,000
19% 19,798,000
 Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 104,200,000
IVA Descontable 19% 19,798,000
Proveedores
SUMAS IGUALES 123,998,000

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Proveedores 123,998,000
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 123,998,000

Vendedor
NO RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
104,200,000

2,605,000
1,150,368
 Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 104,200,000
Retefuente Compras
Reteica en compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 104,200,000

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Proveedores 100,444,632
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 100,444,632

Vendedor
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
104,200,000
 19,798,000
2,605,000
1,150,368

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 104,200,000
IVA descontable 19,798,000
Retefuente Compras
Reteica en compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 123,998,000

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Proveedores 120,242,632
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 120,242,632

Vendedor
GRAN CONTRIBUYENTE
MEDICIÓN INICIAL
104,200,000
19,798,000
2,605,000
-

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 104,200,000
IVA descontable 19,798,000
Retefuente Compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 123,998,000

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Proveedores 121,393,000
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 121,393,000
rédito a Confecciones Bogotá S.A, según factura No. 1681 por valor de $83.800.000 más IVA. La empresa aplica a un descuento comercial c

Vendedor
RESPONSABLE DE IVA

Medición

83,800,000
19% 15,922,000

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 83,800,000
IVA Descontable 19% 15,922,000
Proveedores
SUMAS IGUALES 99,722,000

Comprobante de Egreso
 Detalle Débito
Proveedores 99,722,000
Descuentos condicionales
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 99,722,000

Vendedor
NO RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
83,800,000

2,095,000
925,152

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 83,800,000
Retefuente Compras
Reteica en compras
Proveedores
 SUMAS IGUALES 83,800,000

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Proveedores 80,779,848
Descuentos condicionales
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 80,779,848

Vendedor
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
83,800,000
15,922,000
2,095,000
925,152

Reconocimiento
Detalle Débito
 Existencias 83,800,000
IVA descontable 15,922,000
Retefuente Compras
Reteica en compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 99,722,000

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Proveedores 96,701,848
Descuentos condicionales
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 96,701,848

Vendedor
GRAN CONTRIBUYENTE

MEDICIÓN INICIAL
83,800,000
15,922,000
2,095,000
 -

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 83,800,000
IVA descontable 15,922,000
Retefuente Compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 99,722,000

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Proveedores 97,627,000
Descuentos condicionales
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 97,627,000

cancías a crédito a Confecciones Bogotá S.A, según factura No. 1697 por valor de $93.000.000 má

Vendedor
RESPONSABLE DE IVA
 Medición

93,000,000
19% 17,670,000

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 93,000,000
IVA Descontable 19% 17,670,000
Proveedores
SUMAS IGUALES 110,670,000

Vendedor
NO RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
93,000,000

2,325,000
1,026,720
 Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 93,000,000
Retefuente Compras
Reteica en compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 93,000,000

Vendedor
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
930,000,000
176,700,000
23,250,000
10,267,200

Reconocimiento
 Detalle Débito
Existencias 930,000,000
IVA descontable 176,700,000
Retefuente Compras
Reteica en compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 1,106,700,000

Vendedor
GRAN CONTRIBUYENTE

MEDICIÓN INICIAL
93,000,000
17,670,000
2,325,000
-

Reconocimiento
Detalle Débito
 Existencias 93,000,000
IVA descontable 17,670,000
Retefuente Compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 110,670,000

rédito a Confecciones La Isla Ltda., según factura No. 50260 por valor de $101.800.000 más IVA. La empresa aplica a un descu

Vendedor
RESPONSABLE DE IVA

Medición

184,500,000
19% 35,055,000

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 184,500,000
IVA Descontable 19% 35,055,000
Proveedores
SUMAS IGUALES 219,555,000
 Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Proveedores 219,555,000
Descuentos condicionales
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 219,555,000

Vendedor
NO RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
184,500,000

4,612,500
2,036,880

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 184,500,000
Retefuente Compras
 Reteica en compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 184,500,000

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Proveedores 177,850,620
Descuentos condicionales
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 177,850,620

Vendedor
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
184,500,000
35,055,000
4,612,500
2,036,880

Reconocimiento
Detalle Débito
 Existencias 184,500,000
IVA descontable 35,055,000
Retefuente Compras
Reteica en compras
Proveedores
SUMAS IGUALES 219,555,000

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Proveedores 212,905,620
Descuentos condicionales
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 212,905,620

Vendedor
GRAN CONTRIBUYENTE

MEDICIÓN INICIAL
184,500,000
35,055,000
4,612,500
-

Reconocimiento
Detalle Débito
Existencias 184,500,000
IVA descontable 35,055,000
Retefuente Compras
Proveedores
 SUMAS IGUALES 219,555,000

Comprobante de Egreso
Detalle Débito
Proveedores 214,942,500
Descuentos condicionales
Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES 214,942,500
Crédito

62,177,500
62,177,500

Crédito

62,177,500
62,177,500
Crédito

1,306,250
576,840
50,366,910
52,250,000

Crédito
 50,366,910
50,366,910

Crédito

1,306,250
576,840
60,294,410
62,177,500
Crédito

60,294,410
60,294,410

Crédito
 1,306,250
60,871,250
62,177,500

Crédito

60,871,250
60,871,250
No. 008 del Banco Nacional.

Crédito

113,288,000
 113,288,000

Crédito

113,288,000
113,288,000

Crédito
 2,380,000
1,051,008
91,768,992
95,200,000

Crédito

91,768,992
91,768,992
Crédito

2,380,000
1,051,008
109,856,992
113,288,000

Crédito

109,856,992
109,856,992
 Crédito

2,380,000
110,908,000
113,288,000

Crédito

110,908,000
110,908,000

$166.500.000 más IVA.

Crédito

198,135,000
198,135,000
Crédito

4,162,500
1,838,160
160,499,340
166,500,000

Crédito
 4,162,500
1,838,160
192,134,340
198,135,000

Crédito
 4,162,500
193,972,500
198,135,000

Crédito

238,952,000
238,952,000
Crédito

5,020,000
2,216,832
193,563,168
200,800,000
Crédito

5,020,000
2,216,832
231,715,168
238,952,000
 Crédito

5,020,000
233,932,000
238,952,000

cancela el 1% de comisión sobre el valor de la transacción.

Crédito

86,275,000
86,275,000

Crédito

86,275,000
 86,275,000

Crédito

1,812,500
800,400
69,887,100
72,500,000
Crédito

69,887,100
69,887,100

Crédito

1,812,500
800,400
83,662,100
 86,275,000

Crédito

83,662,100
83,662,100

Crédito
 1,812,500
84,462,500
86,275,000

Crédito

84,462,500
84,462,500

heque No. 020 del Banco Nacional.

Crédito

123,998,000
123,998,000

Crédito

123,998,000
123,998,000
Crédito

2,605,000
1,150,368
100,444,632
104,200,000

Crédito

100,444,632
100,444,632
Crédito

2,605,000
1,150,368
120,242,632
123,998,000

Crédito

120,242,632
120,242,632
Crédito

2,605,000
121,393,000
123,998,000

Crédito

121,393,000
121,393,000
un descuento comercial condicionado del 2% por cancelar la factura antes de su vencimiento

Crédito

99,722,000
99,722,000
Crédito

1,994,440
97,727,560
99,722,000

Crédito

2,095,000
925,152
80,779,848
 83,800,000

Crédito

1,615,597
79,164,251
80,779,848

Crédito
 2,095,000
925,152
96,701,848
99,722,000

Crédito

1,934,037
94,767,811
96,701,848
 Crédito

2,095,000
97,627,000
99,722,000

Crédito

1,952,540
95,674,460
97,627,000

e $93.000.000 más IVA.

Crédito

110,670,000
110,670,000
Crédito

2,325,000
1,026,720
89,648,280
93,000,000
Crédito

23,250,000
10,267,200
1,073,182,800
1,106,700,000

Crédito
 2,325,000
108,345,000
110,670,000

resa aplica a un descuento co

Crédito

219,555,000
219,555,000
Crédito

6,586,650
212,968,350
219,555,000

Crédito

4,612,500
 2,036,880
177,850,620
184,500,000

Crédito

5,335,519
172,515,101
177,850,620

Crédito
 4,612,500
2,036,880
212,905,620
219,555,000

Crédito

6,387,169
206,518,451
212,905,620

Crédito

4,612,500
214,942,500
 219,555,000

Crédito

6,448,275
208,494,225
214,942,500
19 Se compran mercancías a crédito de 30 días a Confecciones Colombia S.A, se

Comprador
NO RESPONSABLE DE IVA

Medición

Compra
IVA DESCONTABLE 19%

Reconocimiento-Factura de compra
Grupo Detalle
14 Existencias
135531 IVA Descontable 19%
22 Proveedores
SUMAS IGUALES

Comprobante de Egreso
Grupo Detalle
22 Proveedores
421040 Descuentos comerciales condicionados
11 Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra $ 70,500,000.00
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE 2.5% $ 1,762,500.00
RETEICA $ 778,320.00

Reconocimiento-Factura de compra
Grupo Detalle
14 Existencias
236540 Retefuente Compras
236801 Reteica en compras
22 Proveedores
SUMAS IGUALES

Comprobante de Egreso
Grupo Detalle
22 Proveedores
421040 Descuentos comerciales condicionados
11 Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra $ 70,500,000.00
IVA DESCONTABLE $ 13,395,000.00
RETEFUENTE 2.5% $ 1,762,500.00
RETEICA $ 778,320.00

Reconocimiento-Factura de compra
Grupo Detalle
14 Existencias
135531 IVA descontable
236540 Retefuente Compras
236801 Reteica en compras
22 Proveedores
 SUMAS IGUALES

Comprobante de Egreso
Grupo Detalle
22 Proveedores
421040 Descuentos Comerciales condicionados
11 Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES

Comprador
RESPONSABLE DE IVA

MEDICIÓN INICIAL
Compra $ 70,500,000.00
IVA DESCONTABLE $ 13,395,000.00
RETEFUENTE 2.5% $ 1,762,500.00
RETEICA $ -

Reconocimiento -Factura de compra

Grupo Detalle
14 Existencias
135531 IVA descontable
236540 Retefuente Compras
22 Proveedores
SUMAS IGUALES

Comprobante de Egreso
Grupo Detalle
22 Proveedores
421040 Descuentos Comerciales condicionados
11 Disponible/Bancos
SUMAS IGUALES
 Comprador
GRAN CONTRIBUYENTE

MEDICIÓN INICIAL
Compra $ 70,500,000.00
IVA DESCONTABLE $ 13,395,000.00
RETEFUENTE 2.5% $ 1,762,500.00
RETEICA $ 778,320.00
RETE IVA $ 2,009,250.00
nfecciones Colombia S.A, según factura No.52630 por valor de $70.500.000 más IVA.

Vendedor
RESPONSABLE DE IVA

$ 70,500,000.00
$ 13,395,000.00

nto-Factura de compra
Débito Crédito
$ 70,500,000.00
$ 13,395,000.00
$ 83,895,000.00
$ 83,895,000.00 $ 83,895,000.00

obante de Egreso
Débito Crédito
$ 83,895,000.00
es condicionados $ 2,516,850.00
$ 81,378,150.00
$ 83,895,000.00 $ 83,895,000.00

Vendedor
NO RESPONSABLE DE IVA
nto-Factura de compra
Débito Crédito
$ 70,500,000.00
$ 1,762,500.00
$ 778,320.00
$ 67,959,180.00
$ 70,500,000.00 $ 70,500,000.00

obante de Egreso
Débito Crédito
$ 67,959,180.00
ondicionados $ 2,038,775.40
$ 65,920,404.60
$ 67,959,180.00 $ 67,959,180.00

Vendedor
RESPONSABLE DE IVA

nto-Factura de compra
Débito Crédito
$ 70,500,000.00
$ 13,395,000.00
$ 1,762,500.00
$ 778,320.00
$ 81,354,180.00
 $ 83,895,000.00 $ 83,895,000.00

obante de Egreso
Débito Crédito
$ 81,354,180.00
es condicionados $ 2,440,625.40
$ 78,913,554.60
$ 81,354,180.00 $ 81,354,180.00

Vendedor
GRAN CONTRIBUYENTE

to -Factura de compra
Débito Crédito
$ 70,500,000.00
$ 13,395,000.00
$ 1,762,500.00
$ 82,132,500.00
$ 83,895,000.00 $ 83,895,000.00

obante de Egreso
Débito Crédito
82,132,500
es condicionados 2,463,975
79,668,525
82,132,500 82,132,500
 Vendedor
NO RESPONSABLE DE IVA
00 más IVA.