1. Aporte social 100.000.

000

Codigo Cuenta Debito Credito

1105 Caja General $ 100,000,000
3115 Aportes Sociales $ 100,000,000
Sumas Iguales $ 100,000,000 $ 100,000,000

2. Consignación de los aportes sociales

Codigo Cuenta Debito Credito

1110 Banco $ 100,000,000
1105 Caja General $ 100,000,000
Sumas Iguales $ 100,000,000 $ 100,000,000

3. Apertura de caja menor por valor de $ 500.000 con cheque del Bancolombia

Codigo Cuenta Debito Credito

110510 Caja menor $ 500,000
1110 Banco $ 500,000
Sumas Iguales $ 500,000 $ 500,000

4. Compra 20 televisores para la venta a $ 500.000 cada uno, IVA incluido del 19% a un régim

Codigo Cuenta Debito Credito

1435 Mercancia No Fabricada X La $ 8,403,361
2408 IVA Descontable $ 1,596,639
2365 Rete-Fuente $ 210,084
2368 Rete-ICA $ 80,672
2205 Proveedores $ 9,709,244
Sumas Iguales $ 10,000,000 $ 10,000,000

PAGO A PROVEDOR POR COMPRA DE LOS 20 TELEVISORES

Codigo Cuenta Debito Credito

2205 Proveedores $ 9,709,244
1110 Banco $ 9,709,244
Sumas Iguales $ 9,709,244 $ 9,709,244

5. Entrega anticipo por contrato de construcción $ 30.000.000 cheque Bancolombia, a constru

Codigo Cuenta Debito Credito

1330 Anticipos Y Avances $ 30,000,000
236570 Otras Retenciones $ 600,000
111005 Constructoras Bolaños $ 29,400,000
Sumas Iguales $ 30,000,000 $ 30,000,000

6. Se vendieron 5 televisores a un régimen común a $ 800.000 cada uno

Codigo Cuenta Debito Credito

1305 Cliente $ 4,621,600
135515 Anticipo Rete-fuente $ 100,000
135518 Anticipo Rete-ICA $ 38,400
2408 IVA Generado $ 760,000
4135 Comercio Al X Mayor Y Al X Menor $ 4,000,000
Sumas Iguales $ 4,760,000 $ 4,760,000
PAGO DEL CLIENTE POR VENTE DE 5 TELEVISORES

Codigo Cuenta Debito Credito

1110 Banco $ 4,621,600
1305 Cliente $ 4,621,600
Sumas Iguales $ 4,621,600 $ 4,621,600

Costo De Ventade los 5 televisores

Codigo Cuenta Debito Credito

6135 Costo De Venta $ 2,100,840
1435 Mercancia No Fabricada X La Empresa $ 2,100,840
Sumas Iguales $ 2,100,840 $ 2,100,840

7. La compañía tomo una cedula de capitalización Colpatria, por un valor mensual de $ 200.00

Codigo Cuenta Debito Credito

1220 Ceddula De Capitalizacion $ 200,000
1110 Banco $ 200,000
Sumas Iguales $ 200,000 $ 200,000

9. Contabiliza arrendamiento, de un régimen común por valor de $2.500.000

Codigo Cuenta Debito Credito

522010 Gastos De Arrendamiento $ 2,500,000
240805 IVA Descontable $ 475,000
236530 Rete-Fuente $ 87,500
236830 Rete-ICA $ 25,000
2335 Gastos Y Costos X Pagar $ 2,862,500
Sumas Iguales $ 2,975,000 $ 2,975,000
PAGO DE ARRIENDO

Codigo Cuenta Debito Credito

2335 Costos Y Gastos X Pagar $ 2,862,500
1110 Banco $ 2,862,500
Sumas Iguales $ 2,862,500 $ 2,862,500

10. Importa desde la china una maquinaria a la empresa CHANCHUYITO por valor de $ 100.00

Codigo Cuenta Debito Credito

152001 Maquinaria $ 100,000,000
1110 Banco $ 100,000,000
Sumas Iguales $ 100,000,000 $ 100,000,000

11. Compra, 1 cuñete de pintura por valor de $ 100,000, a un régimen comun

Codigo Cuenta Debito Credito

514510 Mantenimiento Y Reparaciones $ 100,000
236830 Rete-ICA $ 700
2335 Costos Y Gatos X Pagar $ 99,300
Sumas Iguales $ 100,000 $ 100,000

PAGO DE LA PINTURA

Codigo Cuenta Debito Credito

2335 Costos Y Gastos X Pagar $ 99,300
110510 Caja Menor $ 99,300
Sumas Iguales $ 99,300 $ 99,300

12. Cancela por servicio de pintura a juan ramón Valdez $ 150,000, no declarante de renta
 Codigo Cuenta Debito Credito
514510 Mantenimiento $ 150,000
236530 Rete-Fuente x Servicios $ 9,000
236840 RETEICA $ 1,050
233535 Costos Y Gastos X Pagar $ 141,000
Sumas Iguales $ 150,000 $ 150,000

PAGO DE SEVICIO DE PINTURA

Codigo Cuenta Debito Credito

2335 Costos Y Gastos X Pagar $ 141,000
110510 Caja Menor $ 141,000
Sumas Iguales $ 141,000 $ 141,000

13. Compra papelería en la suma de $ 5.000.000, Para ser utilizada durante el año 2015 a un r

Codigo Cuenta Debito Credito

171020 Utiles Y Papeleria $ 5,000,000
2408 IVA Descontable $ 950,000
2365 Rete-Fuente $ 125,000
2368 Rete-ICA $ 3,500
233595 Otros $ 5,821,500
Sumas Iguales $ 5,950,000 $ 5,950,000

PAGO DE PAPELERIA

Codigo Cuenta Debito Credito

2335 Costos Y Gastos X Pagar $ 5,821,500
1110 Banco $ 5,821,500
Sumas Iguales $ 5,821,500 $ 5,821,500
14. Compra cinco Portátiles a H:P a $ 2.000.000 cada uno a créditos. para admón. A un régime

Codigo Cuenta Debito Credito

1528 Equipo De Oficina $ 11,900,000
2365 Rete-Fuente $ 250,000
2368 Rete-ICA $ 96,000
2335 Gastos Y Costos X Pagar $ 11,554,000
Sumas Iguales $ 11,900,000 $ 11,900,000

15. Compra impresora $ 200.000 a régimen común autorizado por $ 200.000, para admón

Codigo Cuenta Debito Credito

1524 Equipo De Oficina $ 200,000
2408 IVA Descontable $ 38,000
2368 Rete Ica $ 1,920
2335 Gastos Y Costos X Pagar $ 236,080
Sumas Iguales $ 238,000 $ 238,000

PAGO DELA IMPRESORA

Codigo Cuenta Debito Credito

2335 Costos Y Gastos X Pagar $ 236,080
110510 Caja Menor $ 236,080
Sumas Iguales $ 236,080 $ 236,080

16. Vende mercancia por valor de $5.000.000 cada una a un gran contribuyente, costo de ven

Codigo Cuenta Debito Credito

1305 Cliente $ 5,777,000
135515 Anticipo Rete-fuente $ 125,000
135518 Anticipo Rete-ICA $ 48,000
2408 IVA Generado $ 950,000
4135 Comercio Al X Mayor Y Al X Menor $ 5,000,000
Sumas Iguales $ 5,950,000 $ 5,950,000

PAGO DEL CLIENTE POR MERCANCIA

Codigo Cuenta Debito Credito

1110 Banco $ 5,777,000
1305 Cliente $ 5,777,000
Sumas Iguales $ 5,777,000 $ 5,777,000

Costo De Ventade los 5 televisores

Codigo Cuenta Debito Credito

6135 Costo De Venta $ 1,500,000
1435 Mercancia No Fabricada X La Empresa $ 1,500,000
Sumas Iguales $ 1,500,000 $ 1,500,000

17. Se realizó mantenimiento de aire persona natural $ 200.000, declarante de renta

Codigo Cuenta Debito Credito

514520 Mantenimiento $ 200,000
236530 Rete-Fuente x Servicios $ 8,000
236840 RETEICA $ 1,400
233535 Costos Y Gastos X Pagar $ 190,600
Sumas Iguales $ 200,000 $ 200,000

PAGO DE MANTENIMIENTO DE AIRE

Codigo Cuenta Debito Credito

2335 Costos Y Gastos X Pagar $ 190,600
1110 Banco $ 190,600
Sumas Iguales $ 190,600 $ 190,600
18. Se recibió factura por transporte san Carlos por el reparto del personal de la Oficina por v

Codigo Cuenta Debito Credito

513550 Transporte, Fletes y Acarreos $ 800,000
2365 Rete Fuente $ 8,000
2386 Rete ICA $ 5,600
233545 Transporte, Fletes y Acarreos $ 786,400
Sumas Iguales $ 800,000 $ 800,000

PAGO DE FACTURA DE TRANSPORTE

Codigo Cuenta Debito Credito

233545 Costos Y Gastos X Pagar $ 786,400
1110 Banco $ 786,400
Sumas Iguales $ 786,400 $ 786,400

19. Se recibió factura de Tigo por consumo celular por $ 200.000, impuesto al consumo 4%, g

Codigo Cuenta Debito Credito

513535 Gatos De Telefono $ 200,000
2408 Iva Descontable $ 38,000
2495 Otros Impuestos $ 8,000
2335 Servicios por pagar $ 246,000
Sumas Iguales $ 246,000 $ 246,000

PAGO DE FACTURA DE TIGO

Codigo Cuenta Debito Credito

2335 Servicios por pagar $ 246,000
1110 Banco $ 246,000
Sumas Iguales $ 246,000 $ 246,000
20. Se recibió factura de Mac Mondongo por $ 150.000, impuesto al consumo 8%, régimen com

Codigo Cuenta Debito Credito

519560 Casinos Y Restaurantes $ 150,000
2495 Otros Impuestos $ 12,000
2368 Rete ICA $ 1,500
233595 Costos Y Gastos X Pagar $ 160,500
Sumas Iguales $ 162,000 $ 162,000

PAGO DE FACTURA DE MAC MONDONGO

Codigo Cuenta Debito Credito

233595 Costos Y Gastos X Pagar $ 160,500
1110 Banco $ 160,500
Sumas Iguales $ 160,500 $ 160,500

21. Se recibe factura del Hotel Arahuaco por $ 600.000, IVA 19%, régimen común

Codigo Cuenta Debito Credito

515505 Alojamiento y manutención $ 600,000
2408 IVA Descontable $ 114,000
2365 Rete Fuente $ 21,000
2368 Rete ICA $ 6,000
233595 Costos Y Gastos X Pagar $ 687,000
Sumas Iguales $ 714,000 $ 714,000

Pago de Factura hotel Arahuaco

Codigo Cuenta Debito Credito

233595 Costos Y Gastos X Pagar $ 687,000
1110 Banco $ 687,000
Sumas Iguales $ 687,000 $ 687,000
22. compra un cuadro para la oficina del Gerente, a un régimen simplificado en la suma de $ 2

Codigo Cuenta Debito Credito

180505 Obras De Arte $ 200,000
236840 RETEICA $ 1,920
233595 Costos Y Gastos X Pagar $ 198,080
Sumas Iguales $ 200,000 $ 200,000

PAGO CUADRO EN LA OFICINA DEL GERENTE

Codigo Cuenta Debito Credito

233595 Costos Y Gastos X Pagar $ 198,080
1110 Banco $ 198,080
Sumas Iguales $ 198,080 $ 198,080

23. Vende Mercancía para la venta a un gran Contribuyente en la suma de $ 20.000.000, IVA 1

Codigo Cuenta Debito Credito

1305 Cliente $ 23,108,000
135515 Anticipo Rete-fuente $ 500,000
135518 Anticipo Rete-ICA $ 192,000
2408 IVA Generado $ 3,800,000
4135 Comercio Al X Mayor Y Al X Menor $ 20,000,000
Sumas Iguales $ 23,800,000 $ 23,800,000

PAGO DEL CLIENTE POR MERCANCIA

Codigo Cuenta Debito Credito

1110 Banco $ 23,108,000
1305 Cliente $ 23,108,000
 Sumas Iguales $ 23,108,000 $ 23,108,000

Costo De Venta

Codigo Cuenta Debito Credito

6135 Costo De Venta $ 8,000,000
1435 Mercancia No Fabricada X La Empresa $ 8,000,000
Sumas Iguales $ 8,000,000 $ 8,000,000

24. Se realizó una devolución de la venta del punto anterior por valor de $ 2.000.000, IVA 19%

Codigo Cuenta Debito Credito

4175 Devolucion En Ventas $ 2,000,000
2408 IVA Generado $ 380,000
135515 Anticipo Rete-fuente $ 50,000
135518 Anticipo Rete-ICA $ 19,200
1110 Banco $ 2,310,800
Sumas Iguales $ 2,380,000 $ 2,380,000

Codigo Cuenta Debito Credito

1435 Mercancia No Fabricada X La $ 800,000
6135 Costo De Venta $ 800,000
Sumas Iguales $ 800,000 $ 800,000

25. Causa servicio de mensajería, a una persona natural no declarante de renta por valor de $

Codigo Cuenta Debito Credito

5135 Gastos De Servicios $ 300,000
2365 Rete Fuente $ 18,000
2368 Rete ICA $ 3,000
2335 Costos Y Gastos X Pagar $ 279,000
Sumas Iguales $ 300,000 $ 300,000
28. Compra de una Maquina Peladora de papas por valor de $ 2.000.000 a crédito IVA 19% Act

Codigo Cuenta Debito Credito

1520 Maquinaria Y Equipo $ 2,380,000
2365 Rete Fuente $ 50,000
2335 Costos Y Gastos X Pagar $ 2,330,000
Sumas Iguales $ 2,380,000 $ 2,380,000

PAGO DE MAQUINA PELADORA DE PAPA

Codigo Cuenta Debito Credito

233595 Costos Y Gastos X Pagar $ 2,330,000
1110 Banco $ 2,330,000
Sumas Iguales $ 2,330,000 $ 2,330,000

30. Compra de un Tanque en aluminio a un régimen común para el proceso de cocción de la p

Codigo Cuenta Debito Credito

1520 Maquinaria Y Equipo $ 3,570,000
2365 Rete Fuente $ 75,000
2368 Rete ICA $ 19,992
2335 Costos Y Gastos X Pagar $ 3,475,008
Sumas Iguales $ 3,570,000 $ 3,570,000

31. Compra de una mesa en aluminio a un régimen Simplificado no declarante para el proceso

Codigo Cuenta Debito Credito

152405 Muebles Y Enseres $ 1,000,000
2365 Rete-Fuente $ 25,000
2368 RETEICA $ 9,600
2335 Costos Y Gastos X Pagar $ 965,400
Sumas Iguales $ 1,000,000 $ 1,000,000

32. Se contabiliza la factura del arriendo del local comercial, por valor de $ 1.500.000 a nomb

Codigo Cuenta Debito Credito

5220 Gastos De Arriendo $ 1,500,000
2408 Iva Descontable $ 285,000
2365 Rete Fuente $ 52,500
2368 Rete ICA $ 15,000
2335 Costos Y Gastos X Pagar $ 1,717,500
Sumas Iguales $ 1,785,000 $ 1,785,000

33. Se contabiliza la factura del contador Eustorgio Galindo por valor de $ 1.000.000 por conc

Codigo Cuenta Debito Credito

511010 Revisoria Fiscal $ 1,000,000
2408 Iva Descontable $ 190,000
2365 Rete Fuente $ 110,000
2368 Rete ICA $ 10,000
233525 Costos Y Gastos X Pagar $ 1,070,000
Sumas Iguales $ 1,190,000 $ 1,190,000

34. Se contabiliza la factura del servicio público de la luz de Electricaribe, el cual es gran con

Codigo Cuenta Debito Credito

513530 Servicio De Electricidad $ 800,000
233550 Costos Y Gastos X Pagar $ 800,000
Sumas Iguales $ 800,000 $ 800,000
 TALLER

do del 19% a un régimen común

Bancolombia, a constructora bolaños
or mensual de $ 200.000, se realizó el primer pago con cheque del Bancolombia.
O por valor de $ 100.000.000,

eclarante de renta
nte el año 2015 a un régimen común
ra admón. A un régimen común

000, para admón

buyente, costo de vente 30% de la venta.

ante de renta
nal de la Oficina por valor de $ 800.000, producto excluido de IVA

esto al consumo 4%, gran contribuyente y autor retenedor

sumo 8%, régimen común

en común
cado en la suma de $ 200.000, de contado, no declarante de renta

de $ 20.000.000, IVA 19%, costo de venta 40%

 $ 2.000.000, IVA 19%

de renta por valor de $ 300.000

a crédito IVA 19% Actividad Económica 7,6/1000, a un régimen común gran contribuyente

eso de cocción de la papa por valor de $ 3.000.000 a crédito actividad económica 5,6/1.000

arante para el proceso de empaque por valor de $ 1.000.000 a crédito actividad económica 9,6/1.000
de $ 1.500.000 a nombre de Tranquilina Ruiz, decarante de renta

e $ 1.000.000 por concepto de revisoría fiscal, declarante de renta

be, el cual es gran contribuyente y autor retenedor por valor de $ 800.000.

ómica 9,6/1.000