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CIPAS
Calzado Dama N° 1
Cons um o
M ate r ia Pr im a Unidad de M e dida
Unitar io
Cuero Decimetros 10,000
Suela Pares 1,000
Hebillas Pares 1,000
Tacón plano Pares 1,000
Hilo Conos 0,500
Pegante Galón 0,001
Plantilla Pares 1,000
UNIDADES A FABRICAR
Enero
UNIDADES A VENDER
Enero
Calzado Dam a N° 1
M ate rira
Unidad de Cons um o Unidade s a
Prim a a Cons um o Total
M e dida Unitario Fabricar
Cons um ir
Cuero Decimetros 10,000 1.250
Suela Pares 1,000 125
Hebillas Pares 1,000 125
Tacón plano Pares 1,000 125 125
Hilo Conos 0,500 63
Pegante Galón 0,001 0
Plantilla Pares 1,000 125
MATERIA PRIMA A COMPRAR
Cantidad de
Costo Total de la
Unidad de Inventario Consumo Necesidad de Inventario Materia Costo Unitario
Material Materia Prima a
Medida Final Total Materia Prima Inicial Prima a de Compra
Comprar
Comprar
Cuero Decimetros 1.000 5.000 6.000 1.000 5.000 5.050 25.250.000
Suela Pares 50 405 455 150 305 8.024 2.447.320
Hebillas Pares 100 405 505 150 355 5.013 1.779.438
Tacón plano Pares 50 405 455 200 255 6.060 1.545.300
Hilo Conos 150 244 394 50 344 3.035 1.042.351
Pegante Galón 10 1 11 5 6 15.075 91.581
Plantilla Pares 50 405 455 150 305 1.511 460.703
Costo
Cuero Cantidad Costo Total
Unitario
Inventario Inicial 1.000 5.000 5.000.000
Compras 5.000 5.050 25.250.000
Materia Prima Disponible 6.000 5.042 30.250.000
Consumo 5.000 5.042 25.208.333
Inventario Final 1.000 5.042 5.041.667
RESUMEN DE INVENTARIO EN PESOS
Materia Inventario
Com pras Consum o Inventario Final
Prim a Inicial
Cuero 5.000.000 25.250.000 25.208.333 5.041.667
Suela 1.200.000 2.447.320 3.246.516 400.804
Hebillas 750.000 1.779.438 2.028.559 500.879
Tacón plano 1.200.000 1.545.300 2.443.619 301.681
Hilo 150.000 1.042.351 737.833 454.517
Pegante 75.000 91.581 16.169 150.411
Plantilla 225.000 460.703 610.351 75.352
Total 8.600.000 32.616.691 34.291.380 6.925.312
NOMINA DE PRODUCCIÓN
Enero
Auxilio de
Dias Aporte Salud Aporte Pensión
Salario Transporte
Operarios Salario Básico Total Devengado Neto a Pagar
Devengado
30 83.140 4% 4%
Enero
Maquina y Equipo Vida Útil e n m e s e s Cantidad Cos to Unitario Cos to Total Valor de pre ciación
Mue ble s y Ens e re s Vida Útil e n m e s e s Cantidad Cos to Unitario Cos to Total Valor de pre ciación
Equipos de Com puto y Com unicación Vida Útil e n m e s e s Producción Cos to Unitario Cos to Total Valor de pre ciación
Computador Sony 24 2 1.600.000 3.200.000 133.333
Impresora HP 24 1 600.000 600.000 25.000
Total Equipos de Com puto y Com unicación 3.800.000 158.333
RESUMEN DEPRECIACIÓN
Enero
COSTO V alor Iva Re te nción F/V
Gas 48.000 - - F
Gas tos Le gale s - - -
Regis tro Merc antil - - - F
Trámites y Lic enc ias - - - F
Env as es y Empaques - - - V
Parqueaderos - - - F
Herramientas y s uminis tros 120.000 22.800 - V
Total 8.394.250
De pr e ciación P. P. y Equipo 654.125 577.078 64.592
Enero
Calzado Dama N° 1 Cantidad Costo Unitario Costo Total
Inventario Inicial - - -
Unidades a Fabricar 125 125.335 15.666.841
Unidades Disponibles 125 125.335 15.666.841
Unidades a Vender 100 125.335 12.533.472
Inventario Final 25 125.335 3.133.368
RESUMEN DE INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO EN PESOS
Enero
Costo Margen de Precio de Unidades a
Producto Ventas
Unitario Utilidad Venta Vender
Calzado Dama N° 1 125.335 50% 250.669 100 25.066.945
Calzado Dama N° 2 135.736 45% 246.793 120 29.615.151
Calzado Dama N° 3 151.209 40% 252.015 110 27.721.695
Total 82.403.791
ESTADO DE RESULTADOS Enero
INGRESOS
Ventas Brutas 82.403.791
(-) Devoluciones en Ventas -
(=) VENTAS NETAS 82.403.791
(-) Costo de Ventas 45.454.823
(=) UTILIDAD BRUTA 36.948.969
(-) GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Administración 13.431.162
Gastos de Ventas 17.882.693
(=) UTILIDAD OPERACIONAL 5.635.114
(+) Otros Ingresos -
(-) Otros Egresos 4.600.000
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1.035.114
(-) Provisión para Imporrenta 25% 258.778
(-) Provisión para Retención sobre Renta 9% 93.160
(=) UTILIDAD ANTES DE RESERVA 683.175
(-) Reserva Legal 10% 10% 68.318
UTILIDAD DEL EJERCICIO 614.858
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Enero
GASTO V alor Iva Re te nción
C
Honor ar ios 1.040.000 - -
Dis eñador - - - F
Contador 1.040.000 - - F
Maquinaria y Equipo - - - F
Muebles y Ens eres 67.500 12.825 - F
Maquinaria y Equipo - - - F
Muebles y Ens eres 31.500 5.985 - F
Enero
C
COSTO V alor Iva Re te nción
ICA 576.827
Total Gas tos de V e ntas 17.882.693
CARGA FINANCIERA
Enero
Valor
Gastos Financieros Incremento Iva Total
incrementado
Enero
Condiciones de
INGRESOS Base Iva Retención Reteica Neto Depuración
Cobro
70% 66.796.513
Ventas 82.403.791 15.656.720 2.060.095 576.827 95.423.590
30% 28.627.077
Condiciones de
COMPRAS Base Iva Retención Reteica Neto Depuración
Pago
60% 22.662.077
Materia Prima 32.616.691 6.197.171 815.417 228.317 37.770.129
40% 15.108.051
Prestaciones Aportes Condiciones de
NOMINA DE PERSONAL Base Seguridad Social Depuración
Sociales Parafiscales Pago
Nómina de Producción 8.380.236,0 - - - 8.380.236,0
Nómina de Administración 6.339.140,0 - - - 6.339.140,0
100%
Nómina de Ventas 6.054.280,0 - - - 6.054.280,0
Total 20.773.656,0 - - - 20.773.656,0
Condiciones de
OTROS COSTOS Y GASTOS Base Iva Retención Neto Depuración
Pago
65% 5.789.378
Total Costos Indirectos de Fabricación 8.394.250 577.078 64.592 8.906.736
35% 3.117.357
65% 2.586.170
Total Otros gastos de administración 3.735.250 267.473 24.000 3.978.723
35% 1.392.553
65% 3.133.534
Total Otros gastos de Ventas 4.335.500 513.950 28.628 4.820.822
35% 1.687.288
Condiciones de
GASTOS FINANCIEROS Base Iva Retención Neto Depuración
Pago
Gastos Financieros 4.600.000 874.000 - 5.474.000 5.474.000
100%
Total 4.600.000 874.000 - 5.474.000 5.474.000
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Enero
ACTIVO 445.073.814
CORRIENTE 134.829.606
Disponible 86.377.698
Inversiones a Corto Plazo -
Cuentas por Cobrar a Clientes 28.627.077
Anticipo de Impuestos y Contribuciones - Rtefe 2.060.095
Anticipo de Impuestos y Contribuciones - RteIca 576.827
Anticipo Retención sobre Renta 32.962
Inventario de Materia Prima 6.925.312
Inventario de Producto en Proceso -
Inventario de Producto Terminado 10.229.636
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 310.244.208
Maquinaria y Equipo 46.350.000
Muebles y Enseres 32.260.000
Equipos de Computo y Comunicación 21.400.000
Flota y Equipo de Transporte 215.000.000
Enero
Provisión Retefuente sobre Renta Base Tarifa Valor
Ingresos Netos 82.403.791 0,04% 32.962
Provisión Industria y Comercio Base Tarifa Valor
Ingresos Netos 82.403.791 0,70% 576.827
GRACIAS POR SU
ATENCIÓN