TALLER EL CONFIADO S.

La empresa inicia operaciones con un saldo en existencias al 1 de Enero del producto X con 400 unidades a $ 1.500 c/u y duran

COMPRAS

ene.-08 150 unidades a $1.630 c/u según fra. 010 a crédito más IVA
ene.-14 200 unidades a $1.650 c/u según fra. 1010 a crédito más IVA
ene.-20 180 unidades a $1.670 c/u según fra. 1250 a crédito más IVA
ene.-25 120 unidades a $1.700 c/u según fra. 1350 a crédito más IVA

VENTAS

ene.-12 150 unidades a $ 2.700 c/u según fra. 001 de contado más IVA
ene.-19 250 unidades a $ 2.800 c/u según fra. 002 de contado más IVA
ene.-24 150 unidades a $ 2.800 c/u según fra. 003 de contado más IVA
n 400 unidades a $ 1.500 c/u y durante el mes realizó las siguientes transacciones:
 SISTEMA PERIODICO
COMPRAS
1 1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS $ 600,000
3105 CAPITAL SUSCRITO $ 600,000

8 2408 IVA $ 46,455

6205 COMPRA MERCANCIAS $ 244,500
2205 PROVEEDORES $ 284,843
2365 RETERRENTA $ 6,113
SUMAS IGUALES $ 290,955 $ 290,955

14 2408 IVA $ 62,700

6205 COMPRA MERCANCIAS $ 330,000
2205 PROVEEDORES $ 384,450
2365 RETERRENTA $ 8,250
SUMAS IGUALES $ 392,700 $ 392,700

20 2408 IVA $ 57,114

6205 COMPRA MERCANCIAS $ 300,600
2205 PROVEEDORES $ 350,199
2365 RETERRENTA $ 7,515
SUMAS IGUALES $ 357,714 $ 357,714

25 2408 IVA $ 38,760

6205 COMPRA MERCANCIAS $ 204,000
2205 PROVEEDORES $ 237,660
2365 RETERRENTA $ 5,100
SUMAS IGUALES $ 242,760 $ 242,760

VENTAS

12 1110 BANCOS $ 471,825

1355 ANTICIPO IMPTO. $ 10,125
2408 IVA DESCONTABLE $ 76,950
4135 COMERCIO AL >Y< $ 405,000
SUMAS IGUALES $ 481,950 $ 481,950
19 1110 BANCOS $ 815,500
1355 ANTICIPO IMPTO. $ 17,500
2408 IVA DESCONTABLE $ 133,000
4135 COMERCIO AL >Y< $ 700,000
SUMAS IGUALES $ 833,000 $ 833,000

24 1110 BANCOS $ 489,300

1355 ANTICIPO IMPTO. $ 10,500
2408 IVA DESCONTABLE $ 79,800
4135 COMERCIO AL >Y< $ 420,000
SUMAS IGUALES $ 499,800 $ 499,800
 SISTEMA PERMANENTE
COMPRAS
1 1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS
3105 CAPITAL SUSCRITO

8 2408 IVA
1435 INVENTARIO MERCANCIAS
2205 PROVEEDORES
2365 RETERRENTA
SUMAS IGUALES

14 2408 IVA
1435 INVENTARIO MERCANCIAS
2205 PROVEEDORES
2365 RETERRENTA
SUMAS IGUALES

20 2408 IVA
1435 INVENTARIO MERCANCIAS
2205 PROVEEDORES
2365 RETERRENTA
SUMAS IGUALES

25 2408 IVA
1435 INVENTARIO MERCANCIAS
2205 PROVEEDORES
2365 RETERRENTA
SUMAS IGUALES

VENTAS
12 1110 BANCOS
1355 ANTICIPO IMPTO.
2408 IVA DESCONTABLE
4135 COMERCIO AL >Y<
SUMAS IGUALES

6135 COSTO DE VENTA

1435 MCIAS. NO FAB POR LA EMPRESA
19 1110 BANCOS
1355 ANTICIPO IMPTO.
2408 IVA DESCONTABLE
4135 COMERCIO AL >Y<
SUMAS IGUALES

6135 COSTO DE VENTA

1435 MCIAS. NO FAB POR LA EMPRESA

24 1110 BANCOS
1355 ANTICIPO IMPTO.
2408 IVA DESCONTABLE
4135 COMERCIO AL >Y<
SUMAS IGUALES

6135 COSTO DE VENTA

1435 MCIAS. NO FAB POR LA EMPRESA
NENTE

$ 600,000
$ 600,000

$ 46,455
$ 244,500
$ 284,843
$ 6,113
$ 290,955 $ 290,955

$ 62,700
$ 330,000
$ 384,450
$ 8,250
$ 392,700 $ 392,700

$ 57,114
$ 300,600
$ 350,199
$ 7,515
$ 357,714 $ 357,714

$ 38,760
$ 204,000
$ 237,660
$ 5,100
$ 242,760 $ 242,760

$ 471,825
$ 10,125
$ 76,950
$ 405,000
$ 481,950 $ 481,950

$ 230,318
$ 230,318
$ 815,500
$ 17,500
$ 133,000
$ 700,000
$ 833,000 $ 833,000

$ 393,409
$ 393,409

$ 489,300
$ 10,500
$ 79,800
$ 420,000
$ 499,800 $ 499,800

$ 240,955
$ 240,955
 SISTEMA PERIODICO
1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS 3105 CAPITAL SUSCRITO
1 $ 600,000 $ 600,000 1
$ 600,000

2205 PROVEEDORES 2365 RETERRENTA

$ 284,843 8 $ 6,113 8
$ 384,450 14 $ 8,250 14
$ 350,199 20 $ 7,515 20
$ 237,660 25 $ 5,100 25
$ 1,257,152 $ 26,978

1110 BANCOS 1355 ANTICIPO IMPUESTOS

12 $ 471,825 12 $ 10,125
19 $ 815,500 19 $ 17,500
24 $ 489,300 24 $ 10,500
$ 1,776,625 $ 38,125
 SISTEMA PERM
2408 IVA 1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS
8 $ 46,455 $ 76,950 12 1 $ 600,000
14 $ 62,700 $ 133,000 19 8 $ 244,500
20 $ 57,114 $ 79,800 24 14 $ 330,000
25 $ 38,760 20 $ 300,600
$ 205,029 $ 289,750 25 $ 204,000
$ 84,721 $ 1,679,100
$ 814,418

2205 PROVEEDORES
6205 COMPRA DE MERCANCIAS
8 $ 244,500
14 $ 330,000
20 $ 300,600
25 $ 204,000
$ 1,079,100

6135 COSTO DE VENTAS

12 $ 230,318
4135 COMERCIO AL >Y< 19 $ 393,409
$ 405,000 12 24 $ 240,955
$ 700,000 19 $ 864,682
$ 420,000 24
$ 1,525,000

2365 RETERRENTA
 SISTEMA PERMANENTE
VENTARIO DE MERCANCIAS 1355 ANTICIPO IMPUESTOS
$ 230,318 12 12 $ 10,125
$ 393,409 19 $ 17,500
$ 240,955 24 $ 10,500
$ 38,125

$ 864,682

205 PROVEEDORES 2408 IVA

$ 284,843 8 8 $ 46,455 $ 76,950 12
$ 384,450 14 14 $ 62,700 $ 133,000 19
$ 350,199 20 20 $ 57,114 $ 79,800 24
$ 237,660 25 25 $ 38,760
$ 1,257,152 $ 205,029 $ 289,750
$ 84,721

35 COSTO DE VENTAS 3105 CAPITAL SUSCRITO

$ 600,000 1

2365 RETERRENTA 1110 BANCOS

$ 6,113 8 12 $ 471,825
$ 8,250 14 19 $ 815,500
$ 7,515 20 24 $ 489,300
$ 5,100 25 $ 1,776,625
$ 26,978
 PERMANENTE
BALANCE DE PRUEBA
A MES DE ENERO
CONFIADO S.A
1110 BANCOS $ 1,776,625
1355 ANTICIPO IMPUESTOS $ 38,125
1435 INVENTARIO MERCANCIA $ 814,418
6135 COSTO VENTA $ 864,682
2205 PROVEEDORES $ 1,257,152
2365 RETRRENTA $ 26,978
2408 IVA $ 84,721
3105 CAP SUSCRITO $ 600,000
4135 COMERCIO AL >Y< $ 1,525,000
SUMAS IGUALES $ 3,493,850 $ 3,493,850
 PERIODICO
BALANCE DE PRUEBA
A MES DE ENERO
CONFIADO S.A
1110 BANCOS
1355 ANTICIPO IMPUESTOS
1435 INVENTARIO MERCANCIA
6205 COMP MERCANCIA
2205 PROVEEDORES
2365 RETRRENTA
2408 IVA
3105 CAP SUSCRITO
4135 COMERCIO AL >Y<
SUMAS IGUALES
ANCE DE PRUEBA
MES DE ENERO
CONFIADO S.A
$ 1,776,625
$ 38,125
$ 600,000
$ 1,079,100
$ 1,257,152
$ 26,978
$ 84,721
$ 600,000
$ 1,525,000
$ 3,493,850 $ 3,493,850
 TARJETA KARDEX PROMEDIO- PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS
NO DETALLE Q V.UNIT V.TOTAL Q V.UNIT
1 INV INICIAL
COMPRA
2 FRA 10 150 $ 1,630 $ 244,500
VENTA FRA
3 001 150 $ 1,535
COMPRA
4 FRA 1010 200 $ 1,650 $ 330,000
VENTA FRA
5 002 250 $ 1,574
COMPRA
6 FRA 1250 180 $ 1,670 $ 300,600
VENTA FRA
8 003 150 $ 1,606
COMPRA
9 FRA 1350 120 $ 1,700 $ 204,000
TOTALES 650 $ 6,650 $ 1,079,100 550 $ 4,715
ONDERADO
SALIDAS SALDOS
V.TOTAL Q V.UNIT V.TOTAL
400 $ 1,500.00 $ 600,000

550 $ 1,535 $ 844,500

$ 230,318 400 $ 17,061 $ 614,182

600 $ 1,574 $ 944,182

$ 393,409 350 $ 30,598 $ 550,773

530 $ 1,606 $ 851,373

$ 240,955 380 $ 1,606 $ 610,418

500 $ 1,629 $ 814,418

$ 864,682 500 $ 1,629 $ 814,418

ESTADOS DE RESULTADO-PROMEDIO P
ventas brutas
devoluciones en ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de admin y ventas
Utilidad Netta operacional
Ing no operaciones
Gostos No operacionales
Utilidad antes de impuesto
ESULTADO-PROMEDIO PONDERADO
$ 1,525,000
$ -
$ 1,525,000
$ 864,682
$ 660,318
$ -
$ 660,318
$ -
$ -
$ 660,318
 TARJETA KARDEX PEPS
ENTRADAS SALIDAS
NO DETALLE Q V.UNIT V.TOTAL Q V.UNIT
1 INV INICIAL
COMPRA 150 $ 1,630 $ 244,500
2 FRA 10
VENTA FRA 150 $ 1,500
3 001
200 $ 1,650 $ 330,000
COMPRA
FRA 1010
4
VENTA FRA 250 $ 1,500
5 002
180 $ 1,670 $ 300,600
COMPRA
6 FRA 1250

VENTA FRA 150 $ 1,630

8 003
120 $ 1,700 $ 204,000
COMPRA
FRA 1350
9
TOTALES 650 $ 6,650 $ 1,079,100 550 $ 4,630
S
SALIDAS SALDOS
V.TOTAL Q V.UNIT V.TOTAL
400 $ 1,500 $ 600,000
400 $ 1,500 $ 600,000
150 $ 1,630 $ 244,500
$ 225,000 250 $ 1,500 $ 375,000
150 $ 1,630 $ 244,500
250 $ 1,500 $ 375,000
150 $ 1,630 $ 244,500
200 $ 1,650 $ 330,000
$ 375,000 150 $ 1,630 $ 244,500
200 $ 1,650 $ 330,000 ESTADOS DE RESULTADO - TAREJTA P
150 $ 1,630 $ 244,500 ventas brutas
200 $ 1,650 $ 330,000 devoluciones en ventas
180 $ 1,670 $ 300,600 Ventas netas
$ 244,500 200 $ 1,650 $ 330,000 Costo de ventas
180 $ 1,670 $ 300,600 Utilidad bruta
200 $ 1,650 $ 330,000 Gastos de admin y ventas
180 $ 1,670 $ 300,600 Utilidad Netta operacional
120 $ 1,700 $ 204,000 Ing no operaciones
$ 844,500 500 $ 5,020 $ 834,600 Gostos No operacionales
Utilidad antes de impuesto
DE RESULTADO - TAREJTA PEPS
$ 1,525,000
$ -
$ 1,525,000
$ 844,500
$ 680,500
$ -
$ 680,500
$ -
$ -
$ 680,500
 TARJETA KARDEX UEPS
ENTRADAS SALIDAS
NO DETALLE Q V.UNIT V.TOTAL Q V.UNIT
1 INV INICIAL
150 $ 1,630 $ 244,500
COMPRA FRA
2 10
VENTA FRA
3 001 150 $ 1,630
COMPRA FRA 200 $ 1,650 $ 330,000
4 1010

VENTA FRA 200 $ 1,650

5 002 50 $ 1,500
COMPRA FRA 180 $ 1,670 $ 300,600
6 1250
150 $ 1,630
VENTA FRA
8 003
120 $ 1,700 $ 204,000
COMPRA FRA
1350
9
TOTALES 650 $ 6,650 $ 1,079,100 550 $ 6,410
PS
SALIDAS SALDOS
V.TOTAL Q V.UNIT V.TOTAL
400 $ 1,500 $ 600,000
400 $ 1,500 $ 600,000
150 $ 1,630 $ 244,500

$ 244,500 400 $ 1,500 $ 600,000

400 $ 1,500 $ 600,000
200 $ 1,650 $ 330,000
$ 330,000 350 $ 1,500 $ 525,000
$ 75,000
350 $ 1,500 $ 525,000
180 $ 1,670 $ 300,600
$ 244,500 350 $ 1,500 $ 525,000
30 $ 1,670 $ 50,100
350 $ 1,500 $ 525,000
30 $ 1,670 $ 50,100
120 $ 1,700 $ 204,000
$ 894,000 500 $ 4,870 $ 779,100
 ESTADOS DE RESULTADO - TAREJTA UEPS
VENTAS BRUTAS 1,525,000
Devoluciones en Ventas -
VENTAS NETAS 1,525,000
Costo de ventas 894,000
UTILIDAD BRUTA 631,000
Gastos de admin. Y ventas -
UTILIDAD NETA OPERACIONAL 631,000
Ing. No operacionales -
Gastos no operacionales -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 631,000
 INVENTARIO FINAL
INVENTARIO PERIODICO
Q/UNDS COMPRAS VENTAS SALDO CTO UNID
DIA DESCRIPCION Q/UNDS
1 INV INICIAL 400 400 $ 1,500
2 FRA 10 COMPRA 150 550 $ 1,630
3 FRA 001 VENTA 150 400
4 FRA 1010 COMPRA 200 600 $ 1,650
5 FRA 002 VENTA 250 350
6 FRA 1250 COMPRA 180 530 $ 1,670
8 FRA 003 VENTA 150 380
9 Fra 1350 COMPRA 120 500 $ 1,700
TOTALES 500 $ 1,630
 SISTEMA PERIODICO
VR. INV ESTADOS DE RESULTADO
VENTAS BRUTAS 1,525,000
$ 600,000 devoluciones de venta 0
$ 896,500 VENTAS NETAS 1,525,000
$ - INVENTARIO INICIAL $ 600,000
$ 990,000 COMPRAS $ 1,079,100
$ - DEVOLUCIONES DE COMPRA 0
$ 885,100 INVENTARIO FINAL $ 815,000
$ - COSTO DE VENTA $ 864,100
$ 850,000 UTILIDAD BRUTA $ 660,900
$ 815,000 GASTOS ADMINISTRACION 0
GASTOS DE VENTA 0
UTILIDAD NETA OPERACIONAL $ 660,900
GASTOS NO OPERACIONALES 0
INGRESOS NO OPERACIONALES 0
UTILIDAD ANT IMPUESTOS $ 660,900
O
ADO