UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

REPÚBLICA DOMINICANA

RECINTO SANTO DOMINGO ESTE

Asignatura:

Contabilidad #02

Participante:

Danny Diaz Marte

Matricula:

17-5859

Unidad:

#04

Facilitadora:

Luis Vargas
 I. Preparación y traspaso de los asientos de ajustes del diario; preparación
de una balanza de comprobación ajustada y estados financieros.

A continuación se presenta la balanza de comprobación de ABC Company al

31 de diciembre de 2013, y los datos necesarios para los ajustes del fin de
mes:

ABC COMPANY
31 Diciembre de 2013
Asiento de Ajuste
Fecha Nombre de la Cuenta Débito Crédito
31-dic-13 Gasto por seguros 500.00
Seguro pagado por adelantado 500.00
para registrar el gasto por seguro.
31-dic-13 Gasto de depreciación 4000.00
Depreciación acumulada 4000.00
para registrar la depreciación por un mes.
31-dic-13 Gasto por suministro 2000.00
Suministro 2000.00
para registrar gasto de suministro
31-dic-13 Gasto por Salario 2500.00
Salario por pagar 2500.00
Para reconocer como devengados los gastos por salarios
31-dic-13 Ingresos por servicios no devengados o anticipados 4000.00
Ingresos por servicio 4000.00
Para registrar los ingresos por servicios que se cobrar por adelantado.
Total RD$13,000.00 RD$13,000.00
Traspaso al mayor.

ACTIVO GASTO

Seguro pagado por adelantado Gasto por seguro

31 Dic 500.00 Dic 31 500.00

Saldo 500.00 Saldo 500.00

ACTIVO GASTO

Depreciación acumulada Gasto por depreciación

31 Dic 4000.00 Dic 31 4000.00

Saldo 4000.00 Saldo 4000.00

ACTIVO GASTO

Suministro Gasto por suministro

31 dic 2000.00 Dic 31 2000.00

Saldo 2000.00 Saldo 2000.00

 GASTO PASIVOS

Gasto por salarios Salarios por pagar

31 Dic 2500.00 Dic 31 2500.00

Saldo 2500.00
Saldo 2500.00

PASIVOS INGRESOS

Ingresos por servicios no devengados Ingresos por servicios

31 Dic 4000.00 Dic 31 4000.00

Saldo 4000.00
Saldo 4000.00
 ABC COMPANY
Preparación de la balanza de comprobación
31 de diciembre de 2013

Balanza de comprobación Ajustes Balanza de comprobación ajustada

Cuenta Debe Haber Debe Haber Debe Haber

Efectivo 112,000 112,000

Suministros 3.800 c)2,000 1,800

Seguros pagado x adel. 3,100 a)500 2.600

Equipos 420,000 420,000

Cuentas por cobrar 14,300 14,300

Depreciación acumulada 300,500 b)4,000 304,500

Cuentas por pagar 60,900 60,900

Salario por pagar d) 2,500 2,500

Ingresos x servicios no 12,300 e)4,000 8,300

devengados

Arlin, Capital 147.000 147,000

Arlin, Retiros 2,000 2,000

Ingresos por servicios 39,300 e)4,000 43,300

Gastos por suministros c)2000 2000

Gastos por depreciación b)4,000 4,000

Gastos por seguros a)500 500

Gasto por salarios 3,000 d)2,500 5,500

Gasto por publicidad 1,800 1,800

Total: 13,000 13,000
560,000 560,000 566,500 566,500
 ABC COMPANY
ESTADO DE RESULTADO
Mes terminado el 31 de Diciembre de 2013
Ingreso:
Ingresos por servicios 43300.00

Gasto:
Gasto por salarios 5500.00
Gasto por suministro 2000.00
Gasto por seguros 500.00
Gasto de depreciación 4000.00
Gasto de publicidad 1800.00
13800.00
Utilidad Neta RD$29,500.00

ABC COMPANY
Estado del capital contable del propietario
Mes terminado el 31 de diciembre de 2013

Arlin, Capital, 1 de diciembre de 2013 147,000.00

Más: Utilidad neta 29,500.00
176,500.00
Menos: Retiros del propietario (-2000)
Arlin, capital 31 de diciembre de 2013 RD$174,500.00
 ABC COMPANY
Balance General
31 de diciembre de 2013
Activos Pasivos
Efectivo $112.000.00 Cuentas por pagar 60.900.00
Cuentas por cobrar 14.300.00 Salario por pagar 2.500.00
Suministro 1.800.00 Ingreso por servicio no devengados 8.300.00
Seguros pagado por adelantado 2.600.00 Pasivos Totales: 71.700.00
Edificio 420.000.00
Menos: Depreciación acumulada: (-304.500.00) 115.500.00 Capital contable del propietario
Arlin, Capital 174.000.00
Capital contable del propietario total 174.000.00
Pasivos y capital contable
Activos Totales: RD$246,000.00 del propitario totales: RD$246,000.00

II.Responda lo siguiente:

a) Describa la importancia de los Estados Financieros.

1. Proporcionan informaciones de utilidad para evaluar la capacidad de la

administración para utilizar con eficiencia los recursos de la empresa que permitan
lograr los objetivos propuestos.

2. Proporcionan a los inversionistas y acreedores información útil que le permita

predecir, comparar y evaluar los potenciales relativos a los flujos de efectivos.

3. Proporcionan informaciones relativas a las transacciones y demás eventos que

sirva para predecir, comparar y evaluar la capacidad generadora de utilidades.
II. Preparación de Estados Financieros a partir de una balanza de
comprobación ajustada.

A continuación se presenta la balanza de comprobación ajustada de A

Marian Plus Service al 31 de enero de 2014.

MARIAN PLUS SERVICE

BALANZA DE COMPROBACION
31 DE ENERO DE 2014
 
Cuenta Debe Haber
Efectivo 110,700.0
Cuentas por cobrar 22,000.00
Suministros 4,800.00
Equipo 30,200
Depreciación acumulada 12,900.00
Cuentas por pagar 38,600
Ingresos por servicios no devengados 50,200
Salarios por pagar 37,000
Documentos por pagar 22,000
E. John, Capital 18,900
E. John, Retiros 38,000
Ingresos por servicios 66,000
Gastos por depreciación 5,800
Gastos por salarios 15,000
Gastos por servicios generales 14,200
Gasto por seguros 3,200
Gastos por suministros 1,700
Total 245,600.00 245,600.00
 MARIAN PLUS SERVICE
ESTADO DE RESULTADO
Mes terminado el 31 de Enero de 2014
Ingreso:
Ingresos por servicios 66000.00

Gasto:
Gasto por salarios 15000.00
Gasto por suministro 1700.00
Gasto por seguros 3200.00
Gasto de depreciación 5800.00
Gasto Por servicios generales 14200.00
39900.00
Utilidad Neta RD$26,100.00

MARIAN PLUS SERVICE

Estado del capital contable del propietario
Mes terminado el 31 de enero de 2014

E.John, Capital, 1 de enero de 2014 18,900.00

Más: Utilidad neta 26,100.00
45,000.00
Menos: Retiros del propietario (-38000)
E.John, capital 31 de enero de 2014 RD$7,000.00
 MARIAN PLUS SERVICE
Balance General
31 de enero de 2014
Activos Pasivos
Efectivo $110.700.00 Cuentas por pagar 38.600.00
Cuentas por cobrar 22.000.00 Salario por pagar 37.000.00
Suministro 4.800.00 Documento por pagar 22.000.00
Equipo 30.200.00 Ingreso por servicio no devengados 50.200.00
Pasivos Totales: 147.800.00
Menos: Depreciación acumulada: (-12.900.00) 167.700.00 Capital contable del propietario
Arlin, Capital 7.000.00
Capital contable del propietario total 7.000.00
Pasivos y capital contable
Activos Totales: RD$154,800.00 del propitario totales: RD$154,800.00

4. ¿Qué estado financiero informa los resultados de las

operaciones de Marian Plus? ¿Fueron exitosas las operaciones
de 2014? Cite los aspectos específicos de los estados
financieros para dar apoyo a su evaluación.
Un estado financiero proyectado, sí.
Estos son algunos tipos de estado financieros:
 ESTADO FINANCIERO PROYECTADO
 Estado financiero a una fecha o periodo futuro, basado en cálculos estimativos de
transacciones que aún no se han realizado.
 ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS
Son aquellos que han pasado por un proceso de revisión y verificación de la
información.
 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Aquellos que son publicados por compañías legalmente independientes que
muestran la posición financiera y la utilidad.

5. ¿Qué estado reporta la posición financiera de la compañía? ¿Se

ve fuerte o débil la posición financiera de Marian Plus? Nombre
las razones para su evaluación. El estado financiero
consolidado, se muestra fuerte.
1. Muestra su proceso financiero.
2. obtienen la utilidad de dicho periodo.

III. Responda lo siguiente: Explique la relación existente entre los

Estados Financieros.
En La Comisión de Bolsa y Valores exige que todas las empresas públicas publiquen tres
Estados financieros. Ellos proporcionan información sobre el rendimiento de la empresa.
El estado de balance da detalles sobre los activos y pasivos de la empresa, el estado de
resultados proporciona información sobre los ingresos y gastos de la empresa y, el estado
de flujos de efectivo proporciona una visión general de las fuentes y usos de fondos de las
empresas. Cada reporte respalda al otro.

También presenta a pesos constantes los recursos generados o utilidades en la

operación, los principales cambios ocurridos en la estructura financiera de la entidad y su
reflejo final en el efectivo e inversiones temporales a través de un periodo determinado.