TRANSACCION

El 01 de Diciembre de 2019 la empresa Distribuidora Martinez S.A.S. inicia operaciones con los siguientes dato

Banco
Clientes
Mercancia no fab.
Oficina
Depreciacion Acumulada
E. Computo
Equipo de Oficina
Proveedores
Capital Social

LIBRO DIARIO

T-1 1-Dec

CUENTA DETALLE
1110 Banco
1305 Clientes
1435 Mercancia no Fab.
1508 Oficina
1524 Equipo de Oficina
1528 Equipo Computo
1592 Depreciacion Acumulada
2205 Proveedores
3105 Capital Social
TOTAL

T-2 Vende mercancia a la empresa Camacho S.A. ( autorretenedor y gran contribuyente) con un cos

3-Dec
OBSERVACION: Para registrar venta de mercancia

CUENTA DETALLE
4135 Comercio al por mayor y por menor
2408 Iva generado
135515 Retencion en la fuente 2,5%
135518 Retencion de ICA 7,7/1000
135517 Retencion de IVA 15%
1305 Clientes
1305 Clientes
1110 Banco
TOTAL
T-3 OBSERVACION: Para registrar costo de venta

DETALLE
6135 Comercio al por mayor.
1435 Mercancia no fabricada x em.
TOTAL

T-4 Cancela Cuenta de cobro No. 0051 correspondiente al pago al Sr. Juan Manuel Martinez por man

2-Dec
OBSERVACION: Para cancelar cuenta de cobro de servicio de mantenimiento

CUENTA DETALLE
5135 Temporales
2365 Retencion en la fuente 6%
2368 Retencion por ICA 10/1000
2335 Otros costos y gastos por pagar
2335 Otros costos y gastos por pagar
1110 Banco
TOTAL

T-5 La empresa Camacho S.A. devuelve mercancia con un costo $833,333

7-Dec

OBSERVACION: Devolucion de mercancia

CUENTA DETALLE
4175 Comercio al por mayor y por menor
2408 Iva generado
135515 Retencion en la fuente 2,5%
135518 Retencion de ICA 7,7/1000
135517 Retencion de IVA 15%
1305 Clientes
TOTAL

DETALLE
6135 Comercio al por mayor.
1435 Mercancia no fabricada x em.
TOTAL

T-6 Compra papeleria a la empresa COPILUZ S.A. (Auterrenedor) por valor de $1,500,000 a credito

25-Dec
OBSERVACION: Para registrar compra de papeleria

DETALLE
 5195 Utililes, papeleria y fotocopia
2408 Iva descontable
2367 Retencion de ICA 7.7/1000
2335 Acreedores
TOTAL

T-7 Compra mercancia a la empresa POWERS JEANS SAS por valor de$ 8.500.000 iva incluido
25-Dec
OBSERVACION: Compra de mercancia

CUENTA DETALLE
1435 Mercancia No Fab.
2408 Iva descontable
2365 Retencion en la fuente 2,5%
2368 Retencion de ICA 7,7/1000
2205 Proveedores
2205 Proveedores
1110 Banco
TOTAL

T-8

Cancela nomina de los siguientes empleados (PERIODO DEL 01 AL 31 DICIEMBRE 2019)

valor de 350,000 . Paulina Rojas CARGO: Analista de Contabilidad Devenga un salario por
salario por valor de $920,000 . ( Liquidar Nomina Completa, y cancelar salarios)

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

510506 SUELDOS
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
237005 APORTE DE EPS 4%
238030 FONDO DE PENSIONES 4%
250501 SALARIOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES

CAUSACION SEGURIDAD SOCIAL

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
510570 APORTES FONDOS DE PENSION 12%
238030 FONDO DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
510570 APORTES RIESGOS LABORALES 0,522%
237006 APORTES RIESGOS LABORALES
510570 APORTES CAJA DE COMPENSACION 4%
237010 APORTES CAJA DE COMPENSACION
SUMAS IGUALES

CAUSACION PRESTACIONES SOCIALES

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
510530 CESANTIAS 8,33%
261005 CESANTIAS POR PAGAR
 510533 INTERESES CESANTIAS 12%
261010 INTERESES DE CESANTIAS POR PAGAR
510536 PRIMA DE SERVICIOS 8,33%
261020 PRIMA DE SERVICIOS POR PAGAR
510539 VACACIONES 4,165%
261015 VACACIONES POR PAGAR
SUMAS IGUALES

PAGO DE NOMINA
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
250501 SALARIOS POR PAGAR
111005 BANCO
SUMAS IGUALES

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

237005 APORTE DE EPS
238030 FONDO DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
237006 APORTES RIESGOS LABORALES
237010 APORTES CAJA DE COMPENSACION
2370 FONDOS POR PAGAR ACH
SUMAS IGUALES
 TRANSACCIONES

inicia operaciones con los siguientes datos:

15,000,000
25,200,000
16,000,000
115,000,000
- 7,500,000
3,200,000
4,500,000
63,900,000
107,500,000

O DIARIO

DEBITO CREDITO
15,000,000
25,200,000
16,000,000
115,000,000
4,500,000
3,200,000
a - 7,500,000
63,900,000
107,500,000
171,400,000 171,400,000

tenedor y gran contribuyente) con un costo $15,000,000 utilidad del 80% mas iva. Cancela el 30% (banco).

DEBITO CREDITO
menor 27,000,000
5,130,000
% 675,000
00 207,900
769,500
30,477,600
9,143,280
9,143,280
41,273,280 41,273,280
 DEBITO CREDITO
15,000,000
em. 15,000,000
15,000,000 15,000,000

pago al Sr. Juan Manuel Martinez por mantenimiento de zonas comunes $1,000,000

vicio de mantenimiento

DEBITO CREDITO
1,000,000
% 60,000
00 - 10,000
agar 930,000
agar 930,000
930,000
1,930,000 1,930,000

costo $833,333

DEBITO CREDITO
menor 1,499,999
285,000
% - 37,500
00 - 11,550
- 42,750
1,693,199
1,784,999 1,784,999

DEBITO CREDITO
833,333
em. 833,333
833,333 833,333

nedor) por valor de $1,500,000 a credito

DEBITO CREDITO
pia 1,500,000
285,000
00 11,550
1,773,450
1,785,000 1,785,000

por valor de$ 8.500.000 iva incluido

DEBITO CREDITO
7,142,857
1,357,143
% 178,571
00 55,000
8,266,429
8,266,429
8,266,429
16,766,429 16,766,429

IODO DEL 01 AL 31 DICIEMBRE 2019). Felipe Casas , CARGO: Administrador, devenga un salario de $1.230.000, Horas e
de Contabilidad Devenga un salario por valor de $2,380,000. Alejandro Herrera CARGO: Asistente administrativo , Deve
Completa, y cancelar salarios)

DEBITO CREDITO
$ 4,530,000
$ 194,064
$ 350,000
$ 195,200
$ 195,200
$ 4,683,664
$ 5,074,064 $ 5,074,064

D SOCIAL
DEBITO CREDITO
$ 585,600
$ 585,600
$ 25,474
$ 25,474
$ 195,200
$ 195,200
$ 806,274 $ 806,274

S SOCIALES
DEBITO CREDITO
$ 422,670
$ 422,670
 $ 50,720
$ 50,720
$ 422,670
$ 422,670
$ 203,252
$ 203,252
$ 1,099,311 $ 1,099,311

A
DEBITO CREDITO
$ 4,683,664 d
$ - $ 4,683,664
$ 4,683,664 $ 4,683,664

DEBITO CREDITO
$ 195,200 $ -
$ 780,800
$ 25,474
$ 195,200
$ 1,196,674
$ 1,196,674 $ 1,196,674
 o de $1.230.000, Horas extras por
nte administrativo , Devenga un
 AJUSTES CIERRE
9 DEPRECIACION ACUMULADA

ACTIVOS
OFICINA $ 115,000,000
EQUIPO DE OFICINA 4,500,000
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓ N 3,200,000
$ 122,700,000

CUENTA DETALLE
1592 D. ACUMULADA
5160 DEPRECIACION
TOTAL

CIERRE
10 Para liquidar el costo de venta
31-Dec
DETALLE
Perdidas y Ganancias
Costo de Ventas
TOTAL

11 Para liquidar la cuenta de ventas

31-Dec

DETALLE
Perdidas y Ganancias
Ventas
Devolucion en ventas
Perdidas y Ganancias
TOTAL
12

Liquidacion de IVA
31-Dec

DETALLE
Iva Descontable
Iva Generado
Retenciones Iva a favor
Impuesto por pagar
TOTAL

Liquidacion Retencion en la fuente y Autorretencion Renta 0,80%

13 DETALLE
Retencion en la fuente
 Anticipo de Renta
Autorretencion Renta por pagar
TOTAL

14 Liquidacion de industria y comercio anual

DETALLE
Anticipo de Retencion de ICA
Industria y Comercio
TOTAL

15 Liquidacion de gastos operacionales

31-Dec

DETALLE
Perdidas y Ganancias
Gastos de Administracion Y Ventas
TOTAL

16 Liquidacion De impuesto de renta (33%) y Reserva Legal ( 10%)

31-Dec
DETALLE
Gasto Renta
Retencion en la fuente a favor
Autorretencion Renta a favor
Sobrante en liquidacion Privada
Perdidas y Ganancias
Gasto Renta
TOTAL

17 DETALLE
Perdidas y ganancias
Reserva Legal
Utilidades por distribuir
TOTAL
 240 $ 479,167
120 $ 37,500
36 $ 88,889
$ 605,556

DEBITO CREDITO
$ 605,556
$ 605,556
$ 605,556 $ 605,556

DEBITO CREDITO
14,166,667
14,166,667
14,166,667 14,166,667

DEBITO CREDITO
27,000,000
27,000,000
1,499,999
1,499,999
28,499,999 28,499,999

DEBITO CREDITO
1,642,143
4,845,000
726,750
$ 2,476,107
4,845,000 4,845,000

DEBITO CREDITO
238,571
 204,000
442,571
442,571 442,571

DEBITO CREDITO
- 196,350
196,350
196,350 196,350

DEBITO CREDITO
10,281,555 -
10,281,555
10,281,555 10,281,555

DEBITO CREDITO
347,087
637,500
204,000
494,413
347,087
347,087
1,188,587 1,188,587

DEBITO CREDITO
704,692
70,469
634,223
704,692 704,692
 NOMINA PARA PAGO

DEL 01 AL 31 DE DICIEMB

DIAS
NOMBRE DEL EMPLEADO CARGO SUELDO BASICO LIQUIDADO
S

CASAS, FELIPE ADMINISTRADOR 1,230,000.00 30

ROJAS PAULINA ANALISTA DE CONTABILIDAD 2,380,000.00 30
HERRERA ALEJANDRO ASISTENTE ADMINSITRATIVO 920,000.00 30
TOTALES

Aportes Parafiscales Valor

Riesgos Profesionales 0,522% 25,473.60
Fondo de Pensiones 12% 585,600.00
caja de compensacion familiar 4% 195,200.00
EPS APORTE EMPLEADO 4% 195,200.00
AFP APORTE EMPLEADO 4% 195,200.00
Subtotal 1,196,674

Elaborado por.:
 PARA PAGO DE SUELDO

DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

DEVENGADO DEDUCCIONES
TOTAL TOTAL
BONIFICAC
DEVENGAD DEDUCCIO
ION
O NES
AUX. HORAS
SALARIO SALUD PENSION
TRANSPORTE EXTRAS

1,230,000 97,032 350,000 1,677,032 63,200 63,200 126,400

2,380,000 - - 2,380,000 95,200 95,200 190,400
920,000 97,032 - 1,017,032 36,800 36,800 73,600
4,530,000 194,064 350,000 5,074,064 195,200 195,200 390,400 -

Otras Apropiaciones Valor

Cesantia 8.33% 422,670
Int. S/Cesantia 12% 50,720
Prima de Servicios 8,33% 422,670
Vacaciones 4,165% 203,252
Subtotal 1,099,311

-
 NETO
PAGADO

1,550,632
2,189,600
943,432
4,683,664
 110 BANCO 1305 CLIENTES
T1 $ 15,000,000 $ 930,000 T4 T1 $ 25,200,000
T2 $ 9,143,280 $ 8,266,429 T7 T2 $ 30,477,600
$ 24,143,280 $ 4,683,664 $ 55,677,600
$ 10,263,187 $ 13,880,093 $ 44,841,121

1524 EQUIPO DE OFICINA 1528 EQUIPO COMPUTO

T1 $ 4,500,000 T1 $ 3,200,000
$ 4,500,000 $ 3,200,000

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y 2408 IVA GENERADO

$ 27,000,000 T2 T5 $ 285,000
$ - $ 27,000,000 $ 285,000
T11 $ 27,000,000 $ 27,000,000 T12 $ 4,845,000

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y 2408 IVA DESCONTABLE

T3 $ 15,000,000 $ 833,333 T5 T6 $ 285,000
$ 15,000,000 $ 833,333 T7 $ 1,357,143
$ 14,166,667 $ 14,166,667 T10 $ 1,642,143

135517 ANTICIPO RETENCION IVA 5135 TEMPORALES

T2 $ 769,500 $ 42,750 T4 T4 $ 1,000,000
$ 769,500 $ 42,750
 $ 726,750 $ 726,750 T12

5105 GASTOS DE PERSONAL 2370 APORTES FONDOS

T8 $ 4,530,000 T8 $ 195,200
T8 $ 194,064 T8 $ 25,474
T8 $ 350,000 T8 $ 195,200
T8 $ 585,600 $ 415,874
T8 $ 25,474
T8 $ 195,200
T8 $ 422,670
T8 $ 50,720
T8 $ 422,670
T8 $ 203,252
$ 6,979,649 $ 6,979,649 T15

2370 FONDOS POR PAGAR ACH 3105 CAPITAL SOCIAL

$ 195,200 T8
$ 25,474 T8
$ 195,200 T8
$ 195,200 T8
$ 585,600 T8
$ 1,196,674

2408 IMPUESTO POR PAGAR 135505 AUTORRETENCION RENTA

$ - $ 2,476,107 T12 T13 $ 204,000
$ 2,476,107

2610 OBLIGACIONES LABORALES 5405 DE RENTA Y COMPLE.

 $ 422,670 T8 T16 $ 347,087
$ 50,720 T8
$ 422,670 T8
$ 203,252 T8
$ 1,099,311

3605 UTILIDADES POR DISTRIBUIR 4175 DEVOLUCION EN VENTAS

$ 634,223 T17 T5 $ 1,499,999
$ 634,223
 1305 CLIENTES 1435 MERCANCIA NO FAB.
$ 9,143,280 T2 T1 $ 16,000,000 $ 15,000,000 T3 T1
$ 1,693,199 T5 T5 $ 833,333
$ 10,836,479 T7 $ 7,142,857
$ 23,976,190 $ 15,000,000
$ 8,976,190

1528 EQUIPO COMPUTO 1592 DEPRECIACION ACUMULADA

T1 -$ 7,500,000 T7
T9 -$ 605,556
-$ 8,105,556

2408 IVA GENERADO 135515 ANTICIPO RETENCION FUENTE

$ 5,130,000 T2 T2 $ 675,000 $ 37,500 T5 T2
$ 5,130,000 $ 675,000 $ 37,500
$ 4,845,000 $ 637,500 $ 637,500 T16 T14

2408 IVA DESCONTABLE 2365 RETENCION FUENTE

$ 1,642,143 T12 T13 $ 238,571 $ 178,571 T7
$ 60,000 T4
$ 238,571 $ 238,571

5135 TEMPORALES 2235 OTROS COSTOS Y GASTOS X PAGAR

$ 1,000,000 15 T4 $ 930,000 $ 930,000 T4 T6
2370 APORTES FONDOS 2380 APORTES FONDOS PENSION
$ 195,200 T8 T8 $ 195,200 $ 195,200 T8 T8
$ 25,474 T8 T8 $ 585,600 $ 585,600 T8
$ 195,200 T8 $ 780,800 $ 780,800
$ 415,874

3105 CAPITAL SOCIAL 5160 Depreciacion Acumulada

$ 107,500,000 T1 T9 $ 605,556 $ 605,556 T15 T10
$ 107,500,000

T16
T17

05 AUTORRETENCION RENTA 2404 AUTORRETENCION RENTA

$ 204,000 T16 $ 442,571 T13 T14
$ 442,571

405 DE RENTA Y COMPLE. 1355 SOBRANTE EN LIQUIDACION

 $ 347,087 T16 T16 $ 494,413 $ -
$ 494,413

75 DEVOLUCION EN VENTAS
$ 1,499,999 T11
 1510 OFICINA
$ 115,000,000
$ 115,000,000

2205 PROVEEDORES NACIONALES

$ 8,266,429 $ 63,900,000 T1
$ 1,773,450 T6
$ 8,266,429 T7
$ 8,266,429 $ 73,939,879
$ 65,673,450

135518 ANTICIPO RETENCION ICA

$ 207,900 $ 11,550 T5
$ 207,900 $ 11,550
$ 196,350 $ 196,350 T14

2368 RETENCION ICA

$ 55,000 T7
$ 11,550 T6
$ 10,000 T4
$ 76,550

5195 UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIA

$ 1,500,000 $ 1,500,000 T15
 2505 SUELDOS PO PAGAR
$ 4,683,664 $ 4,683,664 T8

59 PERDIDAS Y GANANCIAS
$ 14,166,667 $ 27,000,000 T11
$ 10,281,555
$ 1,499,999 $ 27,000,000
$ 25,948,221 $ 1,051,779
$ 347,087
$ 704,692

5115 INDUSTRIA Y COMERCIO

$ 196,350 $ 196,350 T15

3305 RESERVA LEGAL

$ 70,469 T17
$ 70,469
CUENTA DETALLE DEBITO
1110 BANCO $ 24,143,280
1305 CLIENTES $ 55,677,600
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS ICA $ 196,350
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS RTTEFUENTE $ 637,500
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS IVA $ 769,500
1355 AUTORRETENCION RENTA 0,80% $ 204,000
1355 SOBRANTES EN LIQUIDACION PRIVADA RENTA $ 494,413
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 23,976,190
1510 OFICINA $ 115,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 4,500,000
1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓ N $ 3,200,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA -$ 8,105,556
2205 PROVEEDORES $ 8,266,429
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 930,000
2365 RETE FUENTE $ 238,571
2368 RETE ICA $ -
2370 FONDOS POR PAGAR ACH $ -
2370 FONDOS POR PAGAR ( EPS, CAJA, ARL) $ 415,874
2380 FONDO DE PENSIONES POR PAGAR $ 780,800
2404 AUTORRETENCION POR PAGAR $ -
2408 IVA DESCONTABLE $ 1,642,143
2408 IVA GENERADO $ 5,130,000
2408 IMPUESTO POR PAGAR $ -
2505 SALARIOS POR PAGAR $ 4,683,664
2610 OBLIGACIONES LABORALES $ -
3105 CAPITAL SOCIAL $ -
3115 RESERVA LEGAL $ -
3605 RESULTADOS DEL EJERCICIO $ -
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 27,000,000
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 1,499,999
5105 GASTOS DE PERSONAL $ 6,979,649
5115 INDUSTRIA Y COMERCIO $ 196,350
5135 TEMPORALES $ 1,000,000
5160 DEPRECIACIONES $ 605,556
5405 IMPUESTO DE RENTA $ 347,087
5905 PERDIDAS Y GANANCIAS $ 27,000,000
6135 COMERCIO AL POR MAYO Y POR MENOR $ 15,000,000

SUMAS IGUALES $ 322,409,399

CREDITO SALDO DEBITO SALDO CREDITO
$ 13,880,093 $ 10,263,187
$ 10,836,479 $ 44,841,121
$ 196,350 $ -
$ 637,500 $ -
$ 769,500 $ -
$ 204,000 $ -
$ - $ 494,413
$ 15,000,000 $ 8,976,190
$ - $ 115,000,000
$ - $ 4,500,000
$ - $ 3,200,000
$ - -$ 8,105,556
$ 73,939,879 $ 65,673,450
$ 930,000 $ -
$ 238,571 $ -
$ 76,550 $ 76,550
$ 1,196,674 $ 1,196,674
$ 415,874 $ -
$ 780,800 $ -
$ 442,571 $ 442,571
$ 1,642,143 $ -
$ 5,130,000 $ -
$ 2,476,107 $ 2,476,107
$ 4,683,664 $ -
$ 1,099,311 $ 1,099,311
$ 107,500,000 $ 107,500,000
$ 70,469 $ 70,469
$ 634,223 $ 634,223
$ 27,000,000 $ -
$ 1,499,999 $ -
$ 6,979,649 $ -
$ 196,350 $ -
$ 1,000,000 $ -
$ 605,556 $ -
$ 347,087 $ -
$ 27,000,000 $ -
$ 15,000,000 $ -

$ 322,409,399 $ 179,169,356 $ 179,169,356

 ESTADOS DE RESULTADO
DISTRIBUIDORA MARTINEZ S.A.S.
31 DE DICIEMBRE 2019

Ventas
Devoluciones en Ventas
UTILIDAD BRUTA
(-) Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA

(-) Gastos Operacionales

Gastos de ventas
Gasos Administrativos
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) Impuesto de Renta
UTILIDAD DEL EJERCICIO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

DISTRIBUIDORA MARTINEZ S.A.S.
31 DE DICIEMBRE

ACTIVO

Activos Corrientes

1110 BANCO
1305 CLIENTES
1355 SOBRANTE EN LIQUIDACION PRIVADA
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPR

Activos No Corrientes

1510 OFICINA
1524 EQUIPO DE OFICINA
1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓ N
1592 DEPRECIACION ACUMULADA

PASIVO

Pasivos Corrientes
 2205 PROVEEDORES
2368 RETENCION POR ICA
2370 FONDOS POR PAGAR
2404 AUTORRETENCION RENTA
2408 IMPUESTO POR PAGAR
2610 OBLIGACIONES LABORALES

PATRIMONIO

3105 CAPITAL SOCIAL

3115 RESERVA LEGAL
3605 UTILIDADES POR DISTRIBUIR

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

 ESTADOS DE RESULTADO
DISTRIBUIDORA MARTINEZ S.A.S.
31 DE DICIEMBRE 2019

$ 27,000,000
-$ 1,499,999
$ 25,500,001
-$ 14,166,667
$ 11,333,334

$ 10,281,555
$ -
$ 10,281,555
$ 1,051,779
-$ 347,087
$ 704,692

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

DISTRIBUIDORA MARTINEZ S.A.S.
31 DE DICIEMBRE

$ 179,169,356

$ 64,574,911

$ 10,263,187
$ 44,841,121
$ 494,413
$ 8,976,190

$ 114,594,444

$ 115,000,000
$ 4,500,000
$ 3,200,000
-$ 8,105,556

$ 70,964,664

$ 70,964,664
$ 65,673,450
$ 76,550
$ 1,196,674
$ 442,571
$ 2,476,107
$ 1,099,311

$ 108,204,692

$ 107,500,000
$ 70,469
$ 634,223

$ 179,169,356
$ -