Cuestiones

Se necesita conocer el personal y la plantilla por meses, así como presupuestar los costes de
personal para la empresa para cada uno de los diferentes departamentos.

Rta/ El conocimiento de cuentas personas se encuentran en la compañía como el numero de

personas laborando en ella de manera directa o indirecta, le permite saber a la empresa conocer
con exactitud cuanto dinero se esta gastando en cada unas de las áreas, ya sean gastos
administrativos u operacionales. De manera que el desglose de cada una de las áreas permite
saber en qué áreas sobra personal y en cuales falta. Así la empresa permite conocer su
presupuesto y además le permite realizar más inversiones si tiene una mejor rentabilidad.

Habrá que analizar la carga en horas o empleados equivalentes por un lado en cada
departamento y por otro la repercusión económica, departamento a departamento.

Rta/ Tener en cuenta cuantas horas se están empleando por área le permite a la empresa saber en
qué are o departamento esta sobrando el personal y así le permite una mejor reestructuración de
personal. Al realizar esto la empresa sabe en que momento debe contratar personal para evitar
cuellos de botellas en cada una de sus operaciones.

Los gastos de personal varían en su periodicidad, pero como se desea analizar el presupuesto de
explotación por meses deben ser desglosados mensualmente.

Rta/ Si deben ser desglosados mensualmente, debido a la variación que se puede presentar en la
producción de un mes a otro. De esta manera se podrá determinar si se requiere de mayor mano
de obra en horario o en número de personal adicional por temporada.

Esto también permitirá presupuestar y planear las estrategias a la intensidad de cada mes,
ajustándose así a las necesidades mensuales.

Para presupuestar los gastos generales y de administración para la empresa para cada uno de los
diferentes departamentos debemos organizarlos en función de:

Desglose mes a mes de estos gastos.

Desglosar los gastos en: Fijos y Variables.

Tener en cuenta los factores que influyen en la variación de los gastos, esto depende mucho del
mercado y la temporada de estudio.

Todo esto permite realizar una estimación de los gastos y poder tomar decisiones adecuadas para
la puesta en práctica de un nuevo proyecto o mejorar el rendimiento de cada departamento de la
empresa.