La empresa TSUNAMI, emplea Costos Std.

, los que se determinan en virtud del nivel

Presupuestado para el año corriente, y dispone de la siguiente información:

Costo Unitario de la Materia prima Ambar $ 1,20

Costo Unitario de la Materia prima Ciel $ 2,60
Mano de Obra Directa por hora $ 2,05
Módulo de aplicación de Carga fabril : Horas Hombre

Contenido en Cada unidad de Productos terminados:

Factor Productos
FLEX GEL
MP. Ambar 12 un. 12 un.
MP. Ciel 6 un. 8 un.
MOD. 14 hs. 20 hs.

BALANCE GENERAL AL 31/12/2017

ACTIVO PASIVO
Corriente Corriente
Caja 10.000 Acreedores Varios 8.200
Deudores por ventas 25.000 Impuestos a pagar 5.000
MP. Std. 19.000 13.200
Prod. Terminados 14.480
68.480

No Corriente Patrimonio Neto

Terrenos 50.000 Capital Social 350.000
Edificios y Equipos 380.000 Utilidades no distrib. 60.280
Amort. Acumulada - 75.000
355.000 410.280

Total Activo 423.480 Total Pasivo y P. Neto 423.480

DATOS ADICIONALES DEL AÑO 2018

Prod. Terminados Materia Prima
. F G A C .
Volumen Presupuestado 5.000 un. 1.000 un. - -
Precio de venta unitario $105.40 $164 - -
Inventario final esperado 1.100 un. 50 un. 6.000 1.000
Inventario Inicial 100 un. 50 un. 5.000 5.000

Producción en Proceso: no hay

Se estima incurrir en los sgtes. Costos de producción para alanzar el volumen previsto:

Suministros $ 30.000 Amortización 25.000

M. Obra Indirecta 70.000 Imp. Inmobiliario 4.000
Cargas Sociales 25.000 Seguros 500
F. Motriz variable 8.000 Sueldos Supervisión 20.000
Mantenimiento Variable 20.000 Fuerza Motriz Fija 1.000
Mantenimiento Fijo 4.500
$ 208.000

Estimación de Gastos de Comercialización y Administración:

Comisiones sobre entregas $ 20.000 Sueldos administrativos 10.000

Publicidad 3.000 Suministros 1.000
Sueldos de ventas 10.000 Sueldos personal superior 21.000
Gastos de viaje 5.000 Varios 5.000
Total $ 75.000

Presupuesto de Flujo de Fondos:

1º Trimestre . 2º . 3º . 4º .

Cobranzas 125.000 150.000 160.000 221.000

Desembolsos:
Compra M.P. 20.000 35.000 35.000 44.200
Otros Costos y Gastos 25.000 20.000 20.000 27.000
Sueldos 90.000 95.000 95.000 109.200
Impuestos a Pagar 5.000 - - -
Compra de maquinaria - - - 20.000

Respecto al Movimiento de Fondos, caben las siguientes observaciones:

- Se desea mantener un saldo mínimo de $ 15.000.- en los tres primeros trimestres. En el
último se necesitarán $ 40.000,-
- Se pueden obtener préstamos y devolverse en múltiplos de $ 500,- Interés 6% anual.
- No se desea pedir más dinero que el necesario.
- Los préstamos no pueden extenderse más de 4 trimestres.
- Los intereses se pagan al reembolsarse el Capital.
- Se supone que los préstamos se obtienen al principio y se pagan al final de los
trimestres.

SE REQUIERE:

1) Presupuestar las Entregas, Producción, Compras de Materias primas, Mano de

obra directa, Costos de fabricación, Inventarios finales , Costo de entregas,
Gastos de Comercialización y Administración.
2) Proyectar el Est. de Rdos. considerando un Anticipo de impuestos por $ 20.000-
3) Proyectar el Movimiento de entradas y salidas de Caja trimestral incluyendo
detalles de préstamos, devoluciones e intereses.
4) Proyectar el Balance General del año 2018.