CÓDIGO CUENTA VALOR

1105 CAJA $ 3,100,000

1110 CUENTA CORRIENTE (BANCO) $ 6,000,000
1225 INVERSIÓN EN BONOS DE TESORO $ 28,000,000
1305 CLIENTES NACIONALES $ 15,000,000
1330 ANTICIPO A PROVEEDORES $ 2,000,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 24,000,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 39,000,000
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 10,000,000
1528 EQUIPO DE COMPUTO $ 1,000,000
1540 FLOTA DE VEHICULOS $ 55,000,000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (ACTIVO) $ 800,000
1895 BIENES DIVERSOS $ 7,650,000
2105 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR $ 12,000,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 18,000,000
2365 RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR $ 900,000
2370 RETENCIONES Y APORTES A NOMINA POR PAGAR $ 10,300,000
2408 IVA POR PAGAR $ 10,000,000
2505 SALARIOS POR PAGAR $ 1,000,000
3115 APORTES SOCIALES $ 41,000,000
3705 UTILIDADES ACUMULADAS (PATRIMONIO) $ 6,500,000
4135 COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR (VENTA) $ 110,000,000
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 8,000,000
4210 INGRESOS FINANCIEROS $ 9,100,000
INGRESO POR ARRENDAMIENTO DE EQUIOS (NO
4220 $ 7,000,000
OPERACIONAL)
5105 GASTO DE PERSONAL $ 5,500,000
5150 ARREGLOS E INSTALACIONES ELECTRICAS $ 1,850,000
5195 ÚTILES , PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 2,900,000
5305 GASTOS FINANCIEROS $ 2,000,000
6531 COSTOS DE VENTA $ 14,000,000
TOTAL $ 451,600,000

b. Logra ventas totales por 800,000 pagadas de la siguiente forma: 300.000 EN EFECTIVO, 280.000 EN CHEQUE

3115 APORTES SOCIALES 1105 CAJA

DEBE HABER DEBE
$ 800,000.00 300,000

1110 BANCOS 1305 CLIENTES NACIONALES

DEBE HABER DEBE
280,000 220,000

c. Adquiere mercancia a "LA SURTIDORA" POR UN IMPORTE DE 180.000 DE CONTADO

1435 COMPRA DE MERCANCIA 2205 PROVEDORES

 DEBE HABER DEBE
180,000 180,000

d. Las ventas totales que logró vender, tienen un costo de producción de $220.000

6135 COSTO DE VENTA 1435 MERCANCIA NO FABRICADA EN LA EMPRESA

DEBE HABER DEBE
220,000
 ESTADO DE RESULTADOS PYG
VENTAS $ 110,000,000
DEVOLUCIONES Y VENTAS $ 8,000,000
INGRESOS OPERACIONALES $ 102,000,000
COSTOS DE VENTA $ 14,000,000
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL $ 88,000,000
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS $ 10,250,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 77,750,000
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 16,100,000
GASTOS NO OPERACIONALES $ 2,000,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 91,850,000
IMPORENTA $ 30,310,500
UTILIDAD LIQUIDA $ 61,539,500
RESERVAS $ 7,692,438
UTILIDAD NETA $ 53,847,063

EFECTIVO, 280.000 EN CHEQUE Y EL RESTO a 60 DÍAS.

HABER

305 CLIENTES NACIONALES

HABER

205 PROVEDORES
 HABER AUDITORIA FO
TRABAJO PRIMER

1. REALICE LAS SIGUIENT

a. LA EMPRESA "EL GUARUMO S.A.S. " SE DEDICA

O FABRICADA EN LA EMPRESA MADERA.
b. Logra INICIA
ventas CON
totales porUN CAPITAL
800,000 DE $5.000.
pagadas de la
HABER 280.000 EN CHEQUE Y EL R
220,000 c. Adquiere mercancia a "LA SURTIDORA" POR U
d. Las ventas totales que logró vender, tienen

2. REALICE ESTADO DE RESULTADO Y BALANCE GEN

LA RESERVA PARA SU PATRIM

 BALANCE GENERAL
ACTIVOS
CAJA $ 3,100,000
BANCO $ 6,000,000
INVERSION $ 28,000,000
CLIENTES $ 15,000,000
ANTICIPOS $ 2,000,000
M/CIA NO FABRIXEMP $ 24,000,000
GASTOS PAGADOS POR ANTI $ 800,000
ACTIVO CORIENTE $ 78,900,000

33% ACTIVO NO CORRIENTE

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 39,000,000
12.50% MAQUINARIA Y EQUIPO $ 10,000,000
OBRA DIVERSOS $ 7,650,000
EQUIPO DE COMPUTO $ 1,000,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANS $ 55,000,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 112,650,000

TOTAL ACTIVO $ 191,550,000

PASIVOS
PROVEEDORES $ 18,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 12,000,000
RETEFUENTE POR PAGAR $ 900,000
RETENCIONES Y APORTES NOM $ 10,300,000
IVA POR PAGAR
SALARIOS $ 10,000,000
POR PAGAR $ 1,000,000
PROVICION IMPORENTA $ 30,310,500
TOTAL PASIVOS $ 82,510,500

PATRIMONIO
APORTES $ 41,000,000
UTILIDAD PRESENTE $ 53,847,063
RESERVAS $ 53,847,063
UTILIDAD ACUMULADA $ 6,500,000
TOTAL PATRIMONIO $ 148,694,125

PASIVO + PATRIMNIO $ 231,204,625

 AUDITORIA FORENSE
TRABAJO PRIMER CORTE

1. REALICE LAS SIGUIENTES CUENTAS T

"EL GUARUMO S.A.S. " SE DEDICA A LA FABRICACIÓN DE PRODUCTOS EN

ICIA CON
totales porUN CAPITAL
800,000 DE $5.000.000
pagadas APORTADOS
de la siguiente forma: EN MAQUINARIA
300.000 .
EN EFECTIVO,
280.000 EN CHEQUE Y EL RESTO a 60 DÍAS.
rcancia a "LA SURTIDORA" POR UN IMPORTE DE 180.000 DE CONTADO
totales que logró vender, tienen un costo de producción de $220.000

O DE RESULTADO Y BALANCE GENERAL CON CORTE A DICIEMBRE DE 2019

LA RESERVA PARA SU PATRIMONIO ES DEL 12.5%

-$ 39,654,625